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外貿(mào)企業(yè)如何規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn) 外貿(mào)如何規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)篇一
導(dǎo)語：今天，如果走訪內(nèi)地的“外向型企業(yè)”，人們談?wù)撟疃嗟脑掝}，莫過于外貿(mào)業(yè)務(wù)中的“收匯考核”及風(fēng)險(xiǎn)問題。不少企業(yè)掌門人一說到“外貿(mào)結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)”時(shí)，大都憂心忡忡，深懼一旦陷入“泥淖”，可能導(dǎo)致一發(fā)不可收拾的局面。
如果走訪內(nèi)地的“外向型企業(yè)”，人們談?wù)撟疃嗟脑掝}，莫過于外貿(mào)業(yè)務(wù)中的“收匯考核”及風(fēng)險(xiǎn)問題。不少企業(yè)掌門人一說到“外貿(mào)結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)”時(shí)，大都憂心忡忡，深懼一旦陷入“泥淖”，可能導(dǎo)致一發(fā)不可收拾的局面。在這里，我們就外貿(mào)實(shí)務(wù)中常見的“結(jié)匯操作及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”等問題進(jìn)行一些探討。
眾所周知，當(dāng)前國際貿(mào)易發(fā)展迅速，數(shù)量、品種、金額等都在不斷擴(kuò)大，傳統(tǒng)“銀貨兩訖”的結(jié)算方式早已不能適應(yīng)現(xiàn)代國際貿(mào)易的需求，多數(shù)外貿(mào)結(jié)匯都是經(jīng)由銀行，通過票據(jù)、單據(jù)等結(jié)算工具的轉(zhuǎn)移和傳遞，來清償國際間的債權(quán)、債務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)買賣的最終完成。
目前，國際貿(mào)易的結(jié)算方式主要有以下幾種，即匯款、信用證、托收、保函和保理等。那么，究竟選擇何種國際結(jié)算品種對于成交最有利呢?這主要取決于國際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的內(nèi)容、融資需求，風(fēng)險(xiǎn)保障程度以及銀行服務(wù)范圍等因素。在這里僅就各種結(jié)算方式一些操作上的問題進(jìn)行分析，供客戶根據(jù)自身的要求量體裁衣。
匯款是一種古老的結(jié)算方式，今天在外貿(mào)活動(dòng)中仍得到廣泛的運(yùn)用?！皡R款結(jié)算”又根據(jù)其性質(zhì)，分為“前t/t”(paymentinadvance)和“后t/t”(defferredpayment)兩種。
所謂“前t/t”，即“預(yù)付貨款”，就是賣方在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，然后，按合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將貨物發(fā)給買方的一種結(jié)算方法?！昂髏/t”又稱“貨到付款”，就是在簽署合同后，賣方先發(fā)貨，買方收到貨物后，再付款的結(jié)算方式。
顯而易見，“預(yù)付貨款”是一種對于出口商較為有利的結(jié)算品種。因?yàn)槌隹谏淘诎l(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，實(shí)際上等于得到了進(jìn)口方的無息貸款，其出口的風(fēng)險(xiǎn)程度已經(jīng)得到了控制。換言之，出口商已經(jīng)接受了進(jìn)口方的“購貨擔(dān)?！?，從而掌握了出口的主動(dòng)權(quán)。
也可以說，“預(yù)付貨款”是一種對進(jìn)口商較為不利的結(jié)算品種，因?yàn)?1)貨未到手就付了款，等于向?qū)Ψ教峁┝藷o息貸款，造成了利息損失;(2)進(jìn)口商實(shí)際承擔(dān)了貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)，即，出口商可能在收款后，不按時(shí)、按量、按質(zhì)地發(fā)貨，使自己處于被動(dòng)地位。
而“后t/t”，即“貨到付款”，則剛好相反，是一種有利于進(jìn)口商，而不利于出口商的結(jié)算方式。所以，“匯款”的交易方式實(shí)際上完全處在買、賣雙方相互信任的基礎(chǔ)上，因而，被稱為“商業(yè)信用”。報(bào)關(guān)員考試
當(dāng)前，在進(jìn)、出口貿(mào)易中，還有一種沿用“國內(nèi)貿(mào)易”的結(jié)算辦法(在浙江省的義烏、柯橋等地使用得最為廣泛)，即，買賣雙方在簽訂合同以后，由買方先付50%~60%的訂金。工廠先開工生產(chǎn)，等到貨物出運(yùn)后，再以交付提單為憑據(jù)(即，象征性“交貨”)，支付余下的40%~50%的貨款。
一般而言，這種貿(mào)易結(jié)算辦法，所付“訂金”數(shù)額的多寡，要視買、賣雙方的信任程度而定，有相當(dāng)?shù)纳炜s余地。如果雙方是“老客戶”，對方所付訂金也可在30%~40%之間。不少出口商甚至允許進(jìn)口商在收貨、驗(yàn)貨之后，再支付余下的貨款。
一般而言，“分批發(fā)貨、分批收匯”，可以降低結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)程度。在實(shí)務(wù)中，是一個(gè)可以考慮“規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”的結(jié)匯模式。
國際貿(mào)易中“托收結(jié)算”方式程序較為簡便，這個(gè)“簡便”是相對于信用證結(jié)算方式而言，但是其中的風(fēng)險(xiǎn)也是不言而喻的。
“跟單托收”(documentarycollection)的具體做法，是由出口商開立跟單匯票，連同一整套貨運(yùn)單據(jù)交給出口地銀行，委托銀行通過其在國外的代理行，向進(jìn)口商收取貨款的`一種結(jié)算方式。
托收又可以根據(jù)其性質(zhì)，分為“d/p即期”和“d/a遠(yuǎn)期”兩種?！癲/p即期”就是出口國的托收行收到單據(jù)，審核無誤后，寄給進(jìn)口國的代收行，由代收行通知進(jìn)口商前來付款贖單。因此，“d/p即期”手續(xù)較簡單，風(fēng)險(xiǎn)相對也較校“d/a遠(yuǎn)期”的具體做法是，托收行將單據(jù)寄到對方銀行，進(jìn)口商前來銀行取單。但是，這次進(jìn)口商并不需要付款，只是向代收行簽署一個(gè)“托收承兌書”，保證到期付款，就可以把代表貨物的單據(jù)取走。
因而，“d/a遠(yuǎn)期”的風(fēng)險(xiǎn)也是可想而知的。此時(shí)，如果進(jìn)口商取單后不來付款，或者拖延付款，或者少付款，甚至不付款，對此，出口商毫無辦法。因?yàn)橥惺战Y(jié)算方式，進(jìn)口商是否付款，完全是依據(jù)進(jìn)口商的信譽(yù)來完成付款行為的。
這就是人們通常所說的“商業(yè)信用”，從理論上來說，銀行對此并不承擔(dān)責(zé)任。
國際貿(mào)易中“托收結(jié)算方式”的優(yōu)點(diǎn)是顯而易見的，手續(xù)迅捷、簡單。在跟單托收中，出口商以控制“貨權(quán)”的單據(jù)來控制貨物。托收銀行以交付代表“貨物”的單據(jù)來代表“交貨”。而銀行的“交單”，又以進(jìn)口商的“付款”或“承兌”為先決條件。
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