報告可以是實地調研、實驗結果、市場調查等方面的總結。報告的撰寫要注意客觀公正，避免個人主觀色彩過重，盡量遵循事實和數據。報告的寫作是一個不斷積累和提高的過程，希望大家能夠在實踐中獲得更多的經驗和技巧。
賬戶自查報告篇一
xx縣信用合作聯社：為貫徹省聯社[今年]60號文件《開展財務專項檢查工作的通知》精神，根據縣聯社的安排，我社于今年6月2日，組織財務會計人員，分別對我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的費用開支情況，進行了認真的專項檢查，現將檢查情況報告如下：
（一）、手續(xù)費支出上年度，我社列支手續(xù)費319046.82元，經核查，我社二0xx年儲蓄月平余額為4344.18萬元，共五人辦理存款業(yè)務，其中二人為代辦員，應列支代辦儲蓄手續(xù)費139013.76元，實際列支35549.40元，少列支103464.34元；二0xx年列支代辦收貸手續(xù)費158970.00元，其中，與退休職工陳加金簽訂管理萬山片區(qū)貸款協議，全年收回不良貸款本金224047元，收回貸款利息76584.28元，按綜合付費?%計算，應給付手續(xù)費12041.24元，剔減借新還舊因素，實際支付10000.00元；員工收回“雙呆”貸款本金1684728元，計費率3%；收回“雙呆”貸款利息1968566元，計費率5%；兩項應計付手續(xù)費148970.00元，經聯社審查并報經國稅局同意列支148970.00元。二0xx年列支代辦其他業(yè)務手續(xù)費124527.40元，其中因人少，業(yè)務量大，任務重，員工不能休假計提的超任務、超出勤工資22436元，聯社不同意計發(fā)外，其余都符合列支規(guī)定并經聯社審批。
（二）、營業(yè)費用支出。
1、比例費用列支：二0xx年實現總收入2995464.07元，其中貸款利息收入2720455.56元，應列支業(yè)務宣傳費13602.28元，實際列支32806.00元，超支19203.72元經聯社審批同意列支；廣告費應列支59909.28元，實際列支13820.00元；未超支、亂支；業(yè)務招待費應列支14977.32元，實際列支36938.00元，超支21960.68元。
2、比例費用計提：二0xx年職工工資列支188146.69元，應計提職工福利費26340.54元，職工教育經費2822.20元，工會經費3762.93元。經審查符合計提范圍和標準，無超范圍、超比例計提現象。
3、低值易耗品攤銷；二0xx年列支30713.00元，系購買檔案柜、辦公桌椅等低值易耗品，且經聯社審批，無在其中列支固定資產和與之不屬于列支或攤銷的項目。
4、其他營業(yè)管理費用：均按《xx農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的相關規(guī)定列支，大額費用經聯社審批后列支。并嚴格控制額度和比例。
5、專項獎金：二0xx年列支57122.00元，其中業(yè)務經營發(fā)展的專項獎金列支29279.00元，政府出具政策的獎金27843.00元。都經聯社審查批準列支。
（三）、其他營業(yè)支出：二0xx年共列支136446.80元，其中固定資產折舊、呆賬準備金等計提，均按《xx縣農村信用社二0xx年都會計決算工作指導意見》和相關精神執(zhí)行；其他營業(yè)支出124454.25元經聯社審查列支。
（四）、營業(yè)外支出：二0xx年列支39150.00元，其中非常損失33735.00元系經批準處理歷史遺留問題，其他營業(yè)外支出5415.00元均符合有關規(guī)定或經聯社審批列支。
（一）、手續(xù)費支出26082.40元，其中代辦儲蓄手續(xù)費列支3484.00元，系支付的二個代辦員的基本生活保障費，一季度儲蓄存款凈增870萬元，手續(xù)費半年考核計發(fā)；代辦其他業(yè)務手續(xù)費列支22598.40元，符合開支范圍并經聯社審查批準。
（二）、營業(yè)費用開支164538.57元，均按《xx縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的相關規(guī)定和標準計提、審批、列支，其中業(yè)務招待費應列支3764.20元，實列支9718.00元，多列支5923.80元。
（三）、其他營業(yè)支出101044.50元，其中固定資產折舊按規(guī)定計提357.50元，預提呆賬準備60000.00元，其他營業(yè)支出40687.00元符合開支范圍并經聯社審批。
（四）、其他營業(yè)外支出1900.00元，經查符合開支范圍，并經聯社審批。
通過自查，我社費用列支存在以下問題：
1、部分費用超標，如業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費，其原因是確定的標準與促進業(yè)務快速發(fā)展不相適應，與解決和處理歷史遺留問題的措施不相適應。
2、個別營業(yè)費用項目使用不正確。主要是業(yè)務人員對開支項目確定不準。如在代辦儲蓄手續(xù)費中列支超出勤工資11580.00元.
1、認真加強財務核算，努力開源節(jié)流，以增加收入來擴大正常費用開支額度。保證業(yè)務正常發(fā)展。
2、認真加強財務管理，嚴格費用開支，特別是嚴格壓縮非業(yè)務性開支，降低經營成本。
3、認真加強財務制度和管理辦法的學習，正確列支財務費用，真實反映經營成果。
4、對未經批準開支計提的超任務工資，轉入資本公積科目，增加資本實力。通過自查，我社在費用管理上，能按照《農村信用社財務管理制度》和《xx縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》等規(guī)定列支費用，按照“勤儉辦社，厲行節(jié)約”的方針管理財務收支，大額費用按規(guī)定報批列支，各項提留按規(guī)定標準或指導意見計提。我社將在今后的業(yè)務經營中，繼續(xù)嚴格財務費用的管理，認真執(zhí)行財務核算制度，依法合規(guī)列支費用，努力提高經營效益，促進業(yè)務健康快速發(fā)展。
賬戶自查報告篇二
按照《進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理實施辦法》的相關要求，軍休所認真對單位銀行賬戶使用情況進行了全面自查，現將自檢自查情況總結如下。
根據文件規(guī)定開展本次資金存放管理清查是防范資金存放安全風險和。
廉政。
風險，提高資金存放綜合效益，進一步規(guī)范公款存放行為的重要手段，是深入貫徹落實黨的十八大精神，加強。
廉政。
建設，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財務收支活動的重要舉措。認真開展自查，做到不走過場、不留死角，及時發(fā)現和解決存在的問題。
為確保此次清查工作順利進行，軍休所成立了自查小組。自查工作小組嚴格按照上級文件要求加強指導，及時掌握工作進展情況，以求清理數據真實、完整和準確，確保按時保質完成本次自查工作。
針對此次專項自查工作，軍休所嚴格對照相關文件要求和檢查重點，以高度的政治自覺抓好自查整改，緊盯突出問題，不斷提高銀行賬戶管理及公款存放規(guī)范性。
（一）檢查內容。
本次單位資金存放管理重點檢查內容包括：賬戶開設依據、賬戶核算資金性質、開戶銀行選擇方式、開戶銀行是否按規(guī)定出具廉政承諾書以及是否實行利益回避制度等五個方面。
（二）銀行賬戶、賬據及存款情況。
1.?軍休所經費使用嚴格按照國家有關財經法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定賬目統一核算，各賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額也完全相符，無等額、大額、整數的資金進出沒有計入銀行賬簿的情況。未侵占、截留國家和單位收入，從未設置賬外賬，也未設任何形式的“小金庫”，以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。
2.?各類票據均管理規(guī)范，并建立相應的備查薄。
3.?按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度。財務報銷嚴格按照財務制度執(zhí)行，嚴格控制財政資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
（三）銀行賬戶開戶及使用情況。
經自查，單位資金專戶是遵循客觀、公正、科學的原則在規(guī)定的銀行范圍內擇優(yōu)開設的，開設資金專戶時嚴格執(zhí)行規(guī)定的審批程序，并與銀行簽訂了服務協議，開戶銀行也按規(guī)定出具了廉政承諾書，實行了利益回避制度，資金專戶全部納入財政國庫部門統一管理，建立了資金專戶管理檔案制度和年度報告制度。
通過本次自查進一步嚴肅了財經紀律，加強了法制教育，強化了財務管理，確保了資金的安全存放管理。加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角。
1.?切實按照制度化、規(guī)范化、程序化、法制化的要求，建立健全和完善規(guī)章制度，積極構建長效管理機制，以更好地加強資金存放管理。
2.?加強對銀行賬戶開戶及使用的管理，認真落實銀行賬戶管理的相關規(guī)定，認真履行單位財務部門管理銀行賬戶的職責，按預算單位銀行賬戶的設置原則設置賬戶，并自覺接受監(jiān)督檢查部門的檢查。對需要開設、變更、撤銷的銀行賬戶，切實按規(guī)定的程序辦理，嚴禁擅自開設、變更、撤銷銀行賬戶。同時，按照法律法規(guī)規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不將財政性資金轉為定期存款，不以個人名義存放單位資金，不出租、出借、轉讓銀行賬戶，不為個人或其他單位提供信用擔保。
賬戶自查報告篇三
為規(guī)范我行人民幣支付結算、票據業(yè)務、支付系統運行和賬戶管理工作，根據《關于開展支付結算管理和支付系統運行情況自查的通知》的文件要求，我部組織會出人員學習文件精神，提出了具體的檢查要求，對我部所有存量賬戶及支付結算、票據業(yè)務、支付系統運行管理制度執(zhí)行情況進行了一次全面詳細的檢查?，F將自查情況匯報如下：
一、基本情況。
我部共有開戶客戶數量39戶，單位銀行結算賬戶94個，其中，基本賬戶10個、一般賬戶28個、專用賬戶54個、臨時賬戶1個、單位定期存款賬戶1個。至2011年4月1日以來，我部共開出銀行承兌匯票42筆，共計48600萬元，貼現14筆，共計5924萬元。
二、具體情況。
1、我部銀行結算賬戶的開立、使用和撤消，確定一名人員進行審查和管理，實行專人負責。
2、新開立的銀行結算賬戶，都能按照要求，資料保存完整，實行專卷專夾保管，開戶資料基本完整。
3、開立的基本存款賬戶、預算單位專用存款賬戶和臨時存款賬戶，均經過人民銀行核發(fā)的開戶登記證或開戶核準通知書。
1、銀行結算賬戶資金使用管理符合要求，無收購資金轉入個人銀行卡、個人結算賬戶的現象。
2、嚴格審核客戶身份資料信息。法定代表人或者單位負責人授權他人辦理單位銀行結算賬戶開立業(yè)務的，審查其授權書，與其身份證件或其他證明文件核對一致，并通過聯網核查系統對其身份進行核查。
3、基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶的開立嚴格執(zhí)行核準制度，并通過人民幣銀行結算賬戶管理系統申請核準或報備。專用存款賬戶的開立具有合法依據。
4、嚴格一般存款戶取現管理，一般存款賬戶在綜合業(yè)務系統中均設臵為不可取現，無違規(guī)支取現金的行為。
5、及時準確向賬戶系統報備信息。新開立的單位銀行結算賬戶，自開立之日起3日后方可輸付款業(yè)務。單位從銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，單筆超過5萬元的，支付時基本能按照要求審查付款依據，保證款項支付合法合規(guī)。
6、按照規(guī)定辦理銀行結算賬戶的變更。對相關文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行審查，及時辦理變更手續(xù)。
（三）、票據業(yè)務自查情況。
1、嚴密審核、受理支票業(yè)務，同城票據的提出、提入及退票均按照相關規(guī)定辦理。
2、我部結算收費、中間業(yè)務收費標準均參照總、分行相關收費標準，及時糾正錯誤的收費標準。
3、辦理銀行承兌匯票承兌、貼現時，對資料嚴格審查，對票據查驗執(zhí)行經辦行初查，市分行復查的雙線查驗制度，并向省分行進行資料的報備。
（四）、支付系統自查情況。
1、大額往賬業(yè)務均由主管在行內系統授權后及時在人行前臵機上授權，處理時間控制在十分鐘之內。
2、及時接收當日他行來賬業(yè)務及查詢業(yè)務，查詢業(yè)務一般當日進行回復。
3、小額定期借記業(yè)務均進行及時回執(zhí)，無借記業(yè)務包處于“已超期”的現象。
總之，通過這次自查，使我部的銀行結算賬戶管理工作，得到了加強和提高，以有效的維護支付結算正常秩序，防范和遏制違規(guī)開立賬戶進行洗錢犯罪活動，確保金融業(yè)務的穩(wěn)健運行。
以上報告，如有不妥，請指正。
賬戶自查報告篇四
根據上級行要求，我行對賬戶管理進行了認真自查。現將自查情況報告如下：
一、賬戶管理情況我行嚴格按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《中國農業(yè)發(fā)展銀行人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等制度和辦法要求，嚴把柜面審核關，加大賬戶管理力度。
一是合理運用人民銀行帳戶管理系統、聯網核查公民身份信息系統，加強開戶資料審查，加大對開戶資料的真實性、完整性和合法性的審查力度。
二是對結算賬戶的開立、使用和撤銷重點審查,對客戶身份資料的變動及時予以更新，對客戶身份實行聯網核查，進行客戶身份有效的識別，積極做好反**、客戶身份識別、大額及可疑交易數據報告工作，杜絕利用銀行結算賬戶進行違法犯罪活動。
三是對開戶企業(yè)訂立開戶協議，明確雙方權利義務，細化和完善相關職責。四是嚴格預留印鑒及資料的管理，并實行建立登記簿專人登記保管制度。五是專人按月向開戶單位簽發(fā)存貸款賬戶余額對賬單，進行明細賬務核對，對業(yè)務發(fā)生頻繁、業(yè)務發(fā)生額大的賬戶，實行面對面逐筆勾對，發(fā)現問題及時查找原因，確保資金安全及內外賬務相符。
二、完善內控制度，規(guī)范崗位職責按照我行實際，比照上級行文件，完善崗位分工，規(guī)范崗位設置。做到不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，對結算賬戶對賬工作實行專人管理，做到權責分明，責任清晰。同時對會計人員崗位定期輪換和強制休假制度，進一步落實以崗位制約為主要內容的內控機制，防范內控管理隱患。
三、加強自查力度，防范操作風險通過本次檢查，對開戶申請、開戶資料實行重點檢查，對開戶資料的有效、真實性，實行逐一梳理，不留死角，真正把賬戶管理各項規(guī)章制度落到實處。對在綜合業(yè)務系統操作中的每筆大額支付匯劃往來業(yè)務、同城交換業(yè)務等業(yè)務進行核查，嚴格按照操作規(guī)程，規(guī)范業(yè)務操作，確保資金安全，防范操作風險。在今后的工作中，我行將以上級行有關文件精神為指導，對賬戶開立、變更、撤銷嚴格實行臨柜人員、坐班主任審核把關，健全完善內控制度，加大獎懲力度，進一步提高工作的責任心，真正從源頭上防止問題發(fā)生。
賬戶自查報告篇五
農村信用社亟需加強同業(yè)銀行結算賬戶合規(guī)管理前，部分農村信用社法人機構同業(yè)業(yè)務風險依然比較突出，尤其是同業(yè)銀行結算賬戶管理較為混亂，沒有認真落實《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[20xx]第5號發(fā)布）、《中國人民銀行關于加強銀行業(yè)金融機構人民幣同業(yè)銀行結算賬戶管理的通知》（銀發(fā)[20xx]178號，以下簡稱通知）等相關要求。為進一步加強同業(yè)銀行結算賬戶的規(guī)范性管理，對存在的問題進行分析，并提出解決問題的辦法。
（一）部分農村信用社沒有建立同業(yè)銀行結算賬戶管理的專項制度。對于同業(yè)銀行結算賬戶的內部授權管理、內部控制管理、部門間的職責劃分、賬戶開立后的預警監(jiān)測管理等，均沒有建立專項制度規(guī)定。
（二）部分農村信用社開立銀行結算賬戶相關資料不全。他行在本機構開立的同業(yè)銀行結算賬戶缺少營業(yè)證照、稅務登記證、金融許可證和基本存款賬戶開戶許可證等證明文件及復印件；首次開戶未嚴格執(zhí)行面簽、雙人復核制度；開戶資料中無授權委托書、以簽報代替同業(yè)業(yè)務授權書等。
（三）部分農村信用社在人民銀行同業(yè)賬戶管理系統中開戶信息正常，但未在核心業(yè)務系統中開戶，賬戶管理信息化管理十分滯后，內外部信息不匹配。
（四）部分農村信用社未在人民銀行同業(yè)賬戶管理系統中開戶或開戶信息已撤銷，但在核心業(yè)務系統中狀態(tài)正常，信息一致性出現問題給同業(yè)賬戶管理帶來麻煩和風險；部分農村信用社在他行開立的同業(yè)賬戶已銷戶，未在本行核心系統中銷戶。
（五）部分農村信用社開戶單位法定代表人未在開戶申請書、賬戶管理協議以及授權委托書中簽字，給農村信用社同業(yè)銀行業(yè)務帶來風險隱患。
（一）農村信用社要嚴格劃分結算性、投融資性賬戶并建立專項管理制度。
除開立基本存款賬戶外，其他賬戶一律按照專用存款賬戶開立。按照用途嚴格劃分為結算性和投融資性賬戶，結算性同業(yè)銀行結算賬戶只能用于代理現金解繳、代理支付結算等支付結算業(yè)務；投融資性賬戶用于同業(yè)存款（結算性存款除外）、同業(yè)借款、買入返售（賣出回購）同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務。各法人機構必須要制定同業(yè)銀行結算賬戶管理專項制度，明確開立賬戶的內部授權管理，賬戶開立、使用、變更和撤銷等內部控制管理及預警監(jiān)測管理等各項要求。
（二）農村信用社要加強在他行開立的同業(yè)銀行結算賬戶管理。
一是明確部門間同業(yè)銀行結算賬戶管理職責。各法人機構會計條線部門為同業(yè)銀行結算賬戶管理的牽頭部門，金融市場部、運營部門、辦公室等承擔配合職責，并要清晰界定各自的職責范圍。在賬戶開立、日常對賬管理等工作中，嚴禁一個部門或者一個人“一手清”現象發(fā)生。
二是要嚴格執(zhí)行逐戶授權、逐戶審批的規(guī)定，確保開戶流程依法合規(guī)。同業(yè)銀行結算賬戶的開立管理權限（包括為其他存款銀行開立同業(yè)銀行結算賬戶）僅限于法人機構總部（聯社或總行），嚴禁下放給分支機構。對開立投融資性和異地（跨縣市）開立同業(yè)銀行結算賬戶，必須由理（董）事長親自審批。
三是對外開立同業(yè)銀行結算賬戶開戶銀行必須為二級分行及以上營業(yè)機構，嚴禁到支行及以下機構開立投資性同業(yè)結算賬戶。四是在他行開立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶的，須按照要求，做好事前備案工作。
（三）農村信用社要加強他行在本機構開立同業(yè)結算賬戶的管理。
一是嚴格審核存款銀行的內部授權情況。在為存款銀行分支機構開立同業(yè)銀行結算賬戶時，應當逐戶獲得該銀行一級法人的內部書面授權。存款銀行一級法人應當以正式發(fā)文形式進行授權，明確分支機構開立同業(yè)銀行結算賬戶的開戶銀行、賬戶名稱、用途以及經辦人員等。對于存款銀行為全國性銀行的，可以由一級分行進行授權。
二是嚴格存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶的審核。為存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶的，原則上應當由開戶銀行一級法人和一級分行開立，二級分行確有開立需要的，應當由一級法人進行授權，不得轉由一級分行授權。
三是嚴格控制為存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶。為其他存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶，僅限于機構總部（聯社或總行），嚴禁下放給分支機構。
四是嚴格存款銀行申請開立同業(yè)銀行結算賬戶資料審核。除按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行賬戶制度規(guī)定出具有關開戶證明文件外，還應當出具銀行業(yè)監(jiān)督管理部門頒發(fā)的金融許可證和經營范圍批準文件；非一級法人開戶的，還應當出具一級法人（或者一級分行）授權書原件。對開立同業(yè)銀行結算賬戶用途超越經營范圍的，應當拒絕辦理。同時，要認真審查法定代表人（單位負責人）身份證件的真?zhèn)危渲芯用裆矸葑C應當通過聯網核查公民身份信息系統核實，其他身份證件通過向公安機關查詢等方式進一步核實。有條件的地區(qū)，通過工商、稅務和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門的政府信息公開網站查詢營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證件和金融許可證的有效性。
五是認真落實首次開戶面簽和雙人復核制度。要由開戶銀行兩名以上工作人員共同親見存款銀行法定代表人（單位負責人）在開戶申請書和銀行賬戶管理協議上簽名確認。同時，嚴格執(zhí)行開戶證明文件原件的審核要求，不得以審核復印件或影印件代替，必須采取雙人復核制度。
六是認真落實對存款銀行開戶意愿真實性的核實措施。要至少采取一是通過大額支付系統向存款銀行一級法人進行核實；二是到存款銀行上門核實兩種方式對開戶意愿真實性進行核實，并完整留存對開戶意愿和開戶證明文件真實性核實的紙質、視頻、電話等記錄。
七是開戶銀行在受理開戶后必須按照規(guī)定把開戶信息向人民幣銀行結算賬戶管理系統進行備案。
八是開戶銀行應當嚴格執(zhí)行開戶生效日制度，同業(yè)銀行結算賬戶自正式開立之日起三個工作日后方可辦理付款業(yè)務。
（四）農村信用社要加強他行在本機構開立同業(yè)結算賬戶的對賬等日常管理。
一是開戶銀行應當嚴格按照相關規(guī)定與存款銀行及?r對賬，對賬地址（聯系地址）應當為存款銀行經營所在地或者工商注冊地的地址。二是開戶銀行應當嚴格執(zhí)行久懸管理制度。因業(yè)務開展需要等特殊情況的，開戶銀行可以不予撤銷久懸賬戶，但應當停止賬戶支付；停止支付時間超過5年的，應當銷戶。三是開戶銀行應當嚴格執(zhí)行年檢制度。對于不符合開立條件的，應當立即停止支付，并通知存款銀行辦理銷戶手續(xù)。
（五）農村信用社要加強對同業(yè)銀行結算賬戶的日常監(jiān)測檢查。
各農村信用社法人機構要至少每季度從人民幣銀行結算賬戶管理系統、核心業(yè)務系統核查比對同業(yè)賬戶開立和使用情況，對于發(fā)現異常開立的同業(yè)銀行結算賬戶，應當及時通知開戶銀行予以撤銷，確屬冒名開立的，及時向開戶銀行所在地人民銀行分支機構報告并向公安機關報案。對于分支機構違規(guī)開立的同業(yè)銀行結算賬戶，應當對其主要負責人和相關人員進行嚴肅處理。
（六）農村信用社要全面排查存量同業(yè)銀行結算賬戶情況。
一是對我行在他行開立的同業(yè)銀行結算賬戶，要通過人民銀行賬戶管理系統、核心業(yè)務系統進行逐戶核查，重點核查同業(yè)專營部門以外的其他部門或分支機構開立同業(yè)賬戶情況、被冒名開立同業(yè)賬戶的情況、一直未使用閑置賬戶情況、核心業(yè)務系統未同步開銷戶情況以及開戶流程不合規(guī)情況等，對核查中存在問題的賬戶要主動上門核實或通過大額支付系統向存款銀行一級法人進行核實。
賬戶自查報告篇六
第一條為完善對境內機構境外外匯帳戶的管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》和《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》，特制定本規(guī)定。
第二條境內機構境外外匯帳戶的開立、使用及撤銷的管理適用本規(guī)定。
第三條國家外匯管理局及其分局(以下簡稱“外匯局”)為境外外匯帳戶的管理機關。
第四條境內機構符合下列條件的，可以在境外開立外匯帳戶：
(一)在境外有經常性零星收入，需在境外開立外匯帳戶，將收入集整后匯回境內的;。
(二)在境外有經常性零星支出，需在境外開立外匯帳戶的;。
(三)從事境外承包工程項目，需在境外開立外匯帳戶的;。
(四)在境外發(fā)行外幣有價證券，需在境外開立外匯帳戶的;。
(五)因業(yè)務上特殊需要必須在境外開立外匯帳戶的。
第五條境內機構在境外開立外匯帳戶，應當持下列文件和資料向外匯局申請：
(二)工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照正本及其復印件;。
(三)境外帳戶使用的內部管理規(guī)定;。
(四)外匯局要求提供的其他文件和資料。
從事境外承包工程業(yè)務的，除提供上述文件和資料外，還應當提供有關項目合同;外商投資企業(yè)在境外開立外匯帳戶的，除提供上述文件和資料外，還應當提供《外商投資企業(yè)外匯登記證》和注冊會計師事務所驗證的注冊資本金已全部到位的驗資證明。
第六條外匯局應當自收到前條規(guī)定的文件和資料起30個工作日內予以答復。
第七條經外匯局批準后，境內機構方可在境外開立外匯帳戶。
第八條境內機構應當以自己名義在境外開立外匯帳戶。未經外匯局批準不得以個人或者其他法人名義在境外開立外匯帳戶。
第九條境內機構應當選擇其外匯收支主要發(fā)生國家或者地區(qū)資信較好的銀行開立境外外匯帳戶。
第十條境內機構應當在開立境外外匯帳戶后30個工作日內，持境外外匯帳戶開戶銀行名稱、帳號、開戶人名稱等資料到外匯局備案。
第十一條境內機構通過境外外匯帳戶辦理資金的收付，應當遵守開戶所在國或者地區(qū)的規(guī)定，并對境外外匯帳戶資金安全采取切實有效的管理措施。
第十二條境內機構應當按照外匯局批準的帳戶收支范圍、帳戶最高金額和使用期限使用境外外匯帳戶，不得出租、出借、串用境外外匯帳戶。
第十三條境內機構變更境外外匯帳戶的開戶行、收支范圍、帳戶最高金額和使用期限等內容的，應當事先向外匯局申請，經批準后，方可變更。
第十四條境內機構應當在境外外匯帳戶使用期限到期后30個工作日內，將境外外匯帳戶的銀行銷戶通知書報外匯局備案，余款調回境內，并提供帳戶清單;需要延期使用的，應當在到期前30個工作日內向外匯局提出書面申請，經外匯局批準后，方可繼續(xù)使用。
第十五條境內機構應當保存其境外外匯帳戶完整的會計資料。境內機構應當在每季度初15個工作日內向外匯局提供開戶銀行上季度對帳單復印件;每年1月30日前向外匯局提供上年度資金使用情況書面說明。
第十六條境內機構有下列行為之一的，由外匯局責令改正，撤銷境外外匯帳戶，通報批評，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款：
(一)違反本規(guī)定第七、十四條的規(guī)定，未經批準擅自開立或者延期使用境外外匯帳戶的;。
(二)違反本規(guī)定第八條的規(guī)定，擅自以他人名義開立境外外匯帳戶的;。
(四)違反本規(guī)定第五、十、十三、十四、十五條的規(guī)定，提供虛假文件和資料的;。
(五)違反本規(guī)定第十、十四、十五條的規(guī)定，未向外匯局提供文件和資料的;。
(六)其他違反本規(guī)定的行為。
第十七條金融機構在境外開立外匯帳戶不適用本規(guī)定。
第十八條本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。
第十九條本規(guī)定自1月1日起施行。1989年1月7日國家外匯管理局發(fā)布的《關于外商投資企業(yè)境外外匯帳戶的管理規(guī)定》同時廢止。
賬戶自查報告篇七
市分行：
根據上級行要求，我行對賬戶管理進行了認真自查?，F將自查情況報告如下：
我行嚴格按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《中國農業(yè)發(fā)展銀行人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等制度和辦法要求，嚴把柜面審核關，加大賬戶管理力度。一是合理運用人民銀行帳戶管理系統、聯網核查公民身份信息系統，加強開戶資料審查，加大對開戶資料的真實性、完整性和合法性的審查力度。二是對結算賬戶的開立、使用和撤銷重點審查,對客戶身份資料的變動及時予以更新，對客戶身份實行聯網核查，進行客戶身份有效的識別，積極做好反洗錢、客戶身份識別、大額及可疑交易數據報告工作，杜絕利用銀行結算賬戶進行違法犯罪活動。三是對開戶企業(yè)訂立開戶協議，明確雙方權利義務，細化和完善相關職責。四是嚴格預留印鑒及資料的管理，并實行建立登記簿專人登記保管制度。五是專人按月向開戶單位簽發(fā)存貸款賬戶余額對賬單，進行明細賬務核對，對業(yè)務發(fā)生頻繁、業(yè)務發(fā)生額大的賬戶，實行面對面逐筆勾對，發(fā)現問題及時查找原因，確保資金安全及內外賬務相符。
二、完善內控制度，規(guī)范崗位職責。
按照我行實際，比照上級行文件，完善崗位分工，規(guī)范崗位設置。
做到不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，對結算賬戶對賬工作實行專人管理，做到權責分明，責任清晰。同時對會計人員崗位定期輪換和強制休假制度，進一步落實以崗位制約為主要內容的內控機制，防范內控管理隱患。
三、加強自查力度，防范操作風險。
通過本次檢查，對開戶申請、開戶資料實行重點檢查，對開戶資料的有效、真實性，實行逐一梳理，不留死角，真正把賬戶管理各項規(guī)章制度落到實處。對在綜合業(yè)務系統操作中的每筆大額支付匯劃往來業(yè)務、同城交換業(yè)務等業(yè)務進行核查，嚴格按照操作規(guī)程，規(guī)范業(yè)務操作，確保資金安全，防范操作風險。
在今后的工作中，我行將以上級行有關文件精神為指導，對賬戶開立、變更、撤銷嚴格實行臨柜人員、坐班主任審核把關，健全完善內控制度，加大獎懲力度，進一步提高工作的責任心，真正從源頭上防止問題發(fā)生。
**縣支行。
二0一0年五月十二日。
賬戶自查報告篇八
按照《中國人民銀行關于進一步加強人民幣銀行結算賬戶開立、轉賬、現金支取業(yè)務管理的通知》要求，我社認真貫徹落實，及時組織對轄內人民幣銀行結算賬戶開立、轉賬、現金支取業(yè)務進行自查和檢查，現將自檢自查情況匯報如下：
我社嚴格執(zhí)行印、押、證分管分用和交接制度，所有重要單證、重要物品及預留印鑒卡全部納入操作員錢箱管理，按要求建立了《印章使用保管登記簿》、《印鑒卡使用管理登記簿》；嚴格履行查庫制度，社主任按要求定期、不定期進行查庫，并把查庫情況在《查庫登記簿》中進行詳細記錄；重要單證、重要物品的領用、使用、保管、交接以及作廢嚴格按規(guī)定程序執(zhí)行，沒有賬實不符的情況；按照《現金管理暫行條例》和上級行社的有關要求辦理資金支付，建立了大額現金登記簿，對現金支付5萬元（含）以上登記大額現金登記簿，大額交易嚴格按照反洗錢的相關規(guī)定逐筆進行了審批，并在大額現金交易登記簿中進行了登記、備案，支取5萬元以上現金由社主任審批；做到了資金支付層層把關、責任明確。
（一）銀行結算賬戶內部控制和管理情況。我社日常工作中能嚴格按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《個人存款賬戶實名制規(guī)定》、《中華人民共和國反洗錢法》等相關法律制度規(guī)定辦理單位銀行結算賬戶業(yè)務。按照“了解你的客戶”的原則，建立了客戶身份登記制度，嚴格執(zhí)行開戶程序，審查開戶資料的真實性、完整性和有效性，通過聯網核查系統確認開戶單位法人和經辦人的身份；根據審慎性原則認真的開展了解客戶活動，對重要客戶的經營范圍、經營規(guī)模、經營特點及資金流向進行分析，對其賬戶的現金交易以及賬戶交易及時進行監(jiān)控；建立了客戶身份資料和交易記錄保存及保密制度，按規(guī)定保管和使用客戶賬戶資料及預留印鑒卡；按照“誰的錢進誰的賬，由誰支配”的原則，根據客戶要求辦理資金收付業(yè)務，進一步加強與客戶預留印鑒的核對，防范詐騙風險。
（二）單位銀行結算賬戶辦理情況。我社現共有賬戶12個，其中：基本存款賬戶8個、專用存款賬戶4個。經自查，開立的基本戶和核準類專戶都具有人民銀行核準的開戶許可證，開戶單位提供的開戶資料和證明真實、齊全，符合人民幣銀行結算賬戶的管理和使用要求，全部賬戶在賬戶管理系統中及時進行了登記或向人民銀行備案，賬戶管理系統操作員設置正確，口令管理嚴密，無違規(guī)開立多頭賬戶問題，無臨時存款賬戶超期使用現象，無出租、出借、轉讓賬戶和改變賬戶性質等行為，賬戶的查詢一律按規(guī)定辦理，無放寬開戶條件等違規(guī)辦理開戶。專用存款賬戶支取現金嚴格按人民銀行規(guī)定辦理。
為進一步推動支付結算業(yè)務發(fā)展，積極開拓支付結算渠道，不斷提高支付結算水平，我社將從以下幾個方面提高支付結算業(yè)務的服務水平。
（一）加強對支付系統管理辦法的學習。認真學習《中國現代化支付系統運行管理辦法》及《大小額支付系統業(yè)務處理辦法》，嚴格按照操作流程辦理業(yè)務，遵守大額約定時間，做好對外宣傳工作。
（二）加強與單位的溝通聯系。努力做好我社的賬戶年檢工作。
（三）加強培訓，提高支付結算業(yè)務水平。積極開展支付結算培訓工作，準確把握支付結算制度規(guī)定，熟練掌握各項服務品牌的業(yè)務操作流程，切實提高柜臺業(yè)務辦理效率。在加強對支付結算工作業(yè)務管理的同時，加強對支付結算業(yè)務的安全管理，嚴格按照反洗錢的有關制度報告大額和可疑交易；提高結算人員的業(yè)務水平，熟練掌握各項支付結算業(yè)務規(guī)定，細化業(yè)務處理流程，加強結算內部控制，防范支付風險；培養(yǎng)全體員工的品行素質和責任感，提高風險防范意識，防控“道德風險”，確保支付結算業(yè)務健康發(fā)展。
（四）強化宣傳，提升競爭力。加大對人民銀行大、小額支付系統結算、電子商業(yè)匯票系統等支付結算服務品牌的宣傳工作，進一步改善農信社的支付結算環(huán)境和提升農信社的企業(yè)形象。
賬戶自查報告篇九
第一條為規(guī)范外匯帳戶的開立和使用，加強外匯帳戶的監(jiān)督管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》和《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》，特制定本規(guī)定。
第二條國家外匯管理局及其分、支局(以下簡稱“外匯局”)為外匯帳戶的管理機關。
第三條境內機構、駐華機構、個人及來華人員開立、使用、關閉外匯帳戶適用本規(guī)定。
開戶金融機構應當按照本規(guī)定辦理外匯帳戶的開立、關閉手續(xù)并監(jiān)督收付。
第四條本規(guī)定下列用語的含義：
“開戶金融機構”是指經批準經營外匯業(yè)務的銀行和非銀行金融機構。
“外匯帳戶”是指境內機構、駐華機構、個人及來華人員以可自由兌換貨幣在開戶金融機構開立的帳戶。
第五條境內機構、駐華機構一般不允許開立外幣現鈔帳戶。個人及來華人員一般不允許開立用于結算的外匯帳戶。
第二章經常項目外匯帳戶及其開立、使用。
第六條下列經常項目外匯，可以開立外匯帳戶保留外匯：
(二)從事代理對外或者境外業(yè)務的境內機構代收代付的外匯;。
(五)保險機構受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結算的保費;。
(六)根據協議規(guī)定需用于境外支付的境外捐贈、資助或者援助的外匯;。
(七)免稅品公司經營免稅品業(yè)務收入的外匯;。
(九)國際旅行社收取的、國外旅游機構預付的、在外匯局核定保留比例內的外匯。
(十)外商投資企業(yè)在外匯局核定的最高金額以內的經常項目項下外匯;。
(十一)境內機構用于償付境內外外匯債務利息及費用的外匯;。
(十二)駐華機構由境外匯入的外匯經費;。
(十三)個人及來華人員經常項目項下收入的外匯;。
(十四)境內機構經外匯局批準允許保留的經常項目項下的其他外匯。
第七條境內機構按照本規(guī)定第六條(一)至(十)及(十四)規(guī)定開立的外匯帳戶，其收入為來源于經常項目的外匯，支出用于經常項目支出或者經外匯局批準的資本項目支出。
第八條駐華機構按照本規(guī)定第六條(十二)開立的外匯帳戶，其收入為來源于境外匯入的辦公經費，支出用于辦公費用。
第九條個人及來華人員可以按照本規(guī)定第六條(十三)開立個人外匯或者外幣現鈔存款帳戶。
第十條境內機構開立經常項目外匯帳戶應當經外匯局批準。
第十一條境內機構(外商投資企業(yè)除外)應當持下列材料向外匯局申請開戶，并填寫《國家外匯管理局開立外匯帳戶批準書》(附表一)，經批準后在中資開戶金融機構開立外匯帳戶，開戶后5日內憑開戶回執(zhí)向外匯局領取《外匯帳戶使用證》(附表二)：
(一)申請開立外匯帳戶的報告;。
(三)國務院授權機關批準經營業(yè)務的批件;。
(四)外匯局要求提供的相應合同、協議或者其他有關材料。
中資開戶金融機構為境內機構開立外匯帳戶后，應當在開戶回執(zhí)上注明帳號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。
第十二條外商投資企業(yè)開立經常項目下外匯帳戶應當持申請開立外匯帳戶的報告、《外商投資企業(yè)外匯登記證》向外匯局申請，持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”和《外商投資企業(yè)外匯登記證》到開戶金融機構辦理開戶手續(xù)。開戶金融機構為外商投資企業(yè)開立外匯帳戶后，應當在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應欄目中注明帳號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。
第十三條境內機構申請開戶時，外匯局應當根據外匯帳戶的用途，規(guī)定帳戶的收支范圍、使用期限及相應的結匯方式或者核定最高金額，并在《外匯帳戶使用證》或者《外商投資企業(yè)外匯登記證》中注明。
第十四條駐華機構應當持有關部門批準設立機構的文件及工商登記證到外匯局登記備案，領取《駐華機構外匯帳戶備案表》(附表三)后，憑《駐華機構外匯帳戶備案表》到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。
第十五條個人及來華人員外匯或者外幣現鈔存取自由，對于超過等值1萬美元以上的大額外幣現鈔存取，應當向開戶銀行提供身份證或者護照，開戶銀行應當逐筆登記備案。
第十六條境內機構、駐華機構開立的經常項目外匯帳戶，應當按照《外匯帳戶使用證》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機構外匯帳戶備案表》規(guī)定的收支范圍辦理收付。
第十七條外商投資企業(yè)經常項目外匯收入進入外匯結算帳戶的，在外匯局核定的最高金額內保留外匯;超過最高金額的外匯，應當賣給外匯指定銀行或者通過外匯調劑中心賣出。
開戶金融機構收到外商投資企業(yè)超過外匯結算帳戶最高金額的經常項目外匯，可以暫時予以入帳，同時通知外商投資企業(yè)在5個工作日內辦理結匯或者通過外匯調劑中心賣出。逾期不辦理的，開戶金融機構應當抄報當地外匯局，由外匯局責令強制結匯。外匯局根據外商投資企業(yè)實投資本和經常項目外匯資金周轉的需要，調整核定外匯結算帳戶最高金額的原則。
第十八條其他境內機構應當按照《外匯帳戶使用證》規(guī)定的結匯方式辦理外匯帳戶內資金的結匯。
第十九條開戶金融機構應當制定外匯開證保證金帳戶統一管理辦法，報外匯局備案，并根據風險控制的需要按照報備的管理辦法為境內機構開立外匯開證保證金帳戶。
外匯開證保證金帳戶不得用于其他任何用途。
第三章資本項目外匯帳戶及其開立、使用。
第二十條下列資本項目外匯，可以開立外匯帳戶保留外匯：
(一)境內機構借用的外債、外債轉貸款和境內中資金融機構的外匯貸款;。
(二)境內機構用于償付境內外外匯債務本金的外匯;。
(三)境內機構發(fā)行股票收入的外匯;。
(四)外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金;。
(五)境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯;。
(六)境內機構資產存量變現取得的外匯;。
(七)境外法人或者自然人在境內買賣b股的外匯;。
(八)經外匯局批準的其他資本項目下的外匯。
第二十一條按照本規(guī)定第二十條(一)開立的貸款專戶，其收入為外債、外債轉貸款或者外匯貸款的合同款;支出用于貸款協議規(guī)定的用途。
第二十二條按照本規(guī)定第六條(十一)、第二十條(二)開立的還貸專戶，其收入為經批準用人民幣購買的外匯、經批準的貸款專戶轉入的資金及經批準保留的外匯收入;支出用于償還債務本息及相關費用。
第二十三條按照本規(guī)定第二十條(三)開立的外幣股票專戶，其收入為外幣股票發(fā)行收入，支出用于經證券監(jiān)督管理部門批準的招股說明書規(guī)定的用途。
第二十四條按照本規(guī)定第二十條(四)開立的外商投資企業(yè)外匯資本金帳戶，其收入為外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金;支出為外商投資企業(yè)經常項目外匯支出和經外匯局批準的資本項目外匯支出。
第二十五條按照本規(guī)定第二十條(五)開立的臨時專戶，其收入為境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯;支出為籌建外商投資企業(yè)的開辦費用及其他相關費用。企業(yè)成立后，臨時帳戶的資金余額可以轉為外商投資款劃入企業(yè)資本金帳戶。如果企業(yè)未成立，經外匯局核準資金可以匯出境外。
第二十六條按照本規(guī)定第二十條(六)開立的外匯帳戶，其收入為境內機構轉讓現有資產收入的外匯;支出為經批準的資金用途。
第二十七條按照本規(guī)定第二十條(七)開立的外匯帳戶，其收入為境外法人或者自然人買賣股票收入的外匯和境外匯入或者攜入的外匯，支出用于買賣股票。
第二十八條開立資本項目外匯帳戶(按照本規(guī)定第二十條(七)開立的外匯帳戶除外)應當持開立外匯帳戶的申請報告和下列相關文件及資料向外匯局申請，經批準后持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶金融機構辦理開戶手續(xù)：
(二)境內機構申請開立股票專戶，持證券監(jiān)督管理部門批準的招股說明書等資料;。
(三)外商投資企業(yè)申請開立資本金帳戶，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》和其他資料;。
(四)境外法人或者自然人申請開立臨時專戶，持匯款憑證和簽訂的投資意向書;。
第二十九條境外法人或者自然人按照本規(guī)定第二十條(七)開立的b股帳戶，持境外機構法人資格證明或者境外個人身份證明直接到證券公司開戶。
第三十條境內機構申請開立資本項目外匯帳戶時，外匯局應當規(guī)定外匯帳戶的收支范圍、使用期限和核定帳戶最高金額，并在“開戶通知書”中注明。
第三十一條開戶金融機構為外商投資企業(yè)開立資本項目外匯帳戶后，應當在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應欄目中注明帳號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機構戳記。
第三十二條境內機構可以根據貸款協議中規(guī)定的用途使用貸款專戶資金，不需經外匯局批準。
還貸專戶的資金余額不得超過最近兩期償還本息總額，支出應當逐筆報外匯局審批。
第三十三條境內機構通過還貸專戶償還外債、外債轉貸款本息及費用，應當持外債登記憑證、債權人還本付息通知單，提前5個工作日向所在地外匯局申請，領取“還本付息核準件”。開戶金融機構憑外匯局核發(fā)的“還本付息核準件”辦理支付手續(xù)。
第三十四條境內機構通過還貸專戶償還境內中資金融機構外匯貸款本息及費用，可以持《外匯(轉)貸款登記證》、債權人還本付息通知單、借款合同直接到開戶金融機構辦理。
第三十五條境內機構資本項目外匯帳戶內資金轉換為人民幣，應當報外匯局批準;境外法人或者自然人按照第二十條(七)開立的外匯帳戶內的資金，不得轉換為人民幣使用。
第四章外匯帳戶的監(jiān)管。
第三十六條境內機構、駐華機構應當向注冊地外匯局申請開戶。需要在境內其他地區(qū)開立外匯帳戶的，按照以下規(guī)定辦理：
(四)駐華機構應當分別向注冊地和開戶地外匯局領取《駐華機構外匯帳戶備案表》。
第三十七條境內機構、駐華機構如需變更《外匯帳戶使用證》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機構外匯帳戶備案表》“開戶通知書”中外匯帳戶相關內容的，應當持有關材料向外匯局提出申請，辦理變更手續(xù)。
第三十八條境內機構、駐華機構如需關閉外匯帳戶，應當在辦理清戶手續(xù)后10個工作日內將開戶金融機構關閉帳戶的證明及《外匯帳戶使用證》、外債登記憑證、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機構外匯帳戶備案表》送交外匯局，辦理關閉帳戶手續(xù)。
境內機構關閉外匯帳戶后，其外匯帳戶余額屬于外商投資者所有的或者經批準可以保留的，可以轉移或者匯出;其余外匯應當全部結匯。
駐華機構關閉外匯帳戶后，其外匯帳戶余額可以轉移或者匯出。
第三十九條外匯局對境內機構及駐華機構的外匯帳戶實行年檢制度。
第四十條開戶金融機構應當根據外匯局要求向所在地外匯局報送外匯帳戶變動情況。
第四十一條凡應當撤銷的外匯帳戶，由外匯局對開戶金融機構及開戶單位下達《撤銷外匯帳戶通知書》，并按照規(guī)定對該外匯帳戶余額做出明確處理，限期辦理撤戶手續(xù)。
第四十二條境內機構、駐華機構應當按照本規(guī)定申請和辦理開戶手續(xù)，并按照外匯局核定的收支范圍、使用期限、最高金額使用外匯帳戶。不得擅自開立外匯帳戶;不得出租、出借或者串用外匯帳戶;不得利用外匯帳戶代其他單位或者個人收付、保存或者轉讓外匯;不得將單位外匯以個人名義私存;不得擅自超出外匯局核定的使用期限、最高金額使用外匯帳戶。
第四十三條開戶金融機構應當按照本規(guī)定為境內機構、駐華機構、個人及來華人員辦理帳戶的開立、收付及關閉手續(xù)，監(jiān)督開戶單位及個人對其外匯帳戶的使用。不得擅自為境內機構、駐華機構、個人及來華人員開立外匯帳戶或者超范圍辦理資金收付。
第四十四條境內機構、駐華機構、個人及來華人員有下列違反外匯帳戶管理規(guī)定行為的，由外匯局責令改正，撤銷外匯帳戶，通報批評，并處5萬元以上30萬元以下的罰款：
(一)擅自在境內開立外匯帳戶;。
(二)出借、串用、轉讓外匯帳戶;。
(三)擅自改變外匯帳戶使用范圍;。
(四)擅自超出外匯局核定的外匯帳戶最高金額、使用期限使用外匯帳戶;。
(五)其他違反本規(guī)定行為。
第四十五條開戶金融機構擅自為境內機構、駐華機構、個人及來華人員開立外匯帳戶，擅自超過外匯局核定內容辦理帳戶收付或者違反其他外匯帳戶管理規(guī)定，由外匯局責令改正，通報批評，并處10萬元以上30萬元以下的罰款。
第五章附則。
第四十六條境內持有工商營業(yè)執(zhí)照的外資非法人經濟組織外匯帳戶的開立、使用，按照本規(guī)定有關外商投資企業(yè)條款辦理。
第四十七條以下帳戶不適用本規(guī)定：
(一)金融機構同業(yè)外匯存款帳戶。
(二)具有外交豁免權的外國使領館、國際組織駐華代表機構在境內開立的外匯帳戶。
第四十八條本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。
第四十九條本規(guī)定自10月15日起施行。
中國人民銀行1994年4月1日發(fā)布的《外匯帳戶管理暫行辦法》、國家外匯管理局1994年5月30日發(fā)布的《關于〈外匯帳戶管理暫行辦法〉有關問題的通知》、1994年6月22日發(fā)布的《外債、外匯(轉)貸款還本付息開立帳戶操作規(guī)程》、6月28日發(fā)布的《外商投資企業(yè)境內外匯帳戶管理暫行辦法》同時廢止。
賬戶自查報告篇十
根據xxx統一部署，我縣新農保和城居保工作自20××年1月開展以來，在上級業(yè)務主管部門的精心指導下，嚴格按照“?；尽V覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的基本原則，從我縣實際出發(fā)，積極引導農民以自愿方式參加新型農村社會養(yǎng)老保險，止于今年8月底已全面完成xxx下達的參保繳費任務。新農?；鸹I集、個人帳戶管理、信息化建設等各項工作同步推進，取得了較好成效，現就我縣新型農村社會養(yǎng)老保險工作及個人賬戶管理等情況匯報如下：
我縣被列為xxx第四批新農保試點縣后，我縣縣委、政府高度重視，超前謀劃、周密部署。成立由縣人民政府主要領導擔任組長，常務副縣長擔任副組長的工作領導小組，制定出臺了《xxxxxx新型農村社會養(yǎng)老保險實施方案》,召開了新型農村社會養(yǎng)老保險試點工作動員大會，對試點工作做出了部署，建立了新型農村社會養(yǎng)老保險制度工作目標責任制，縣人民政府與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)簽訂了責任狀，納入對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度考核內容。并按照人員、編制、設備、場地、經費、機構“六到位”的要求，配備縣及鄉(xiāng)鎮(zhèn)經辦機構，通過電視、新聞和宣傳欄、圖及宣傳單等形式大力宣傳，積極開展新農保工作。截止目前我縣新型農村養(yǎng)老保險已覆蓋全縣12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)155個村（社區(qū)）。截止20××年8月，我縣參保人數達10.3萬人，已全面完成參保繳費任務，收繳保費達1188.6萬元，發(fā)放養(yǎng)老金人數達26987人，發(fā)放金額達890.57萬元，發(fā)放率74.5%。
在xxxx人社辦發(fā)[20××]271號《關于印發(fā)xxxxxxx新農保和城居保個人賬戶管理情況專項檢查工作方案的通知》下發(fā)后，我縣領導高度重視，召開專題會議，對自查工作進行全面部署。縣人力資源和社會保障局認真做好專項檢查工作，并加強工作領導,成立了以局長李孝衛(wèi)同志為組長,以具體工作分管領導楊名鋒同志為副組長,及縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險所工作人員為組員的個人帳戶管理自查工作領導小組。
（一）基金籌集與管理：
嚴格按照社保基金“收支兩條線”管理規(guī)定，在xx縣農村信用合作聯社開設了xx縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險所新農?；鹗杖霊艉椭С鰬簟⒊蔷颖Ｊ杖霊艉椭С鰬?，財政局開設了農?；鹭斦?。收繳的保費每月月底及時由收入戶劃入財政專戶。截止20××年8月共劃轉至財政專戶基金1202.82萬元（其中個人繳費1201.56萬元，利息1.26萬元）。按月編制養(yǎng)老金發(fā)放申請計劃送達財政部門，財政部門在5天內將申請金額從基金專戶劃入社?；鹬С鰬簦刂?月已累計劃入金額為957萬元。
對養(yǎng)老金的`發(fā)放，縣人社局與xx信用合作社簽訂委托協議，養(yǎng)老金發(fā)放率為100%，并做到了每月按時發(fā)放。截止6月底已累計發(fā)放養(yǎng)老金890.57萬元。
（二）個人賬戶管理。
新型農村社會養(yǎng)老保險個人賬戶嚴格按xxx要求，由社會保險經辦機構建立并管理。
鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險所經辦人員審核《參保登記表》和保費征收憑證后，進入系統審核。
2、個人賬戶的記賬情況。城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險所經辦人員按照系統步驟辦理個人繳費后的各項補貼的申請并記錄個人賬戶。即社保經辦人員將資金到帳信息錄入信息系統，按照“個人繳費”、“政府補助”“集體補助”等專項要求為參保人員及時、準確、完整的建立個人帳戶，按規(guī)定計息。
3、個人賬戶的對賬查詢情況。一是建立了個人賬戶對賬制度。按對帳制度要求，社保局城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險所定期與金融機構、財政部門對賬；個人賬戶由城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險所工作人員專管，不經規(guī)定程序審批任何人不得隨意更改個人賬戶金額；二是建立了個人賬戶查詢反饋制度，將異議處理結果告知參保人員及時與勞動事務保障所進行信息反饋、重新申報。
4、個人賬戶實賬管理情況。個人賬戶實賬管理方面做到了單獨記賬，單獨核算，個人賬戶養(yǎng)老金與基礎養(yǎng)老金分賬管理，個人賬戶儲存額只用于個人賬戶養(yǎng)老金的支付，沒有挪作他用的現象。參保人員個人繳費額到賬后，個人繳費和地方各級財政對參保人員的繳費補貼同時計入個人賬戶，同步計息。
5、信息化與數據安全管理。自新農保和城居保工作試點以來，我縣制定了xx縣新型農村養(yǎng)老保險試行辦法、經辦流程及個人帳戶建賬、查詢、對賬、信息反饋制度，財務管理，數據管理等，都按局統一要求規(guī)定認真遵守執(zhí)行。我們積極與地區(qū)及xxx信息網絡中心聯系，將新農保信息錄入、保費征收、待遇支付、財務到帳等相關業(yè)務進行系統處理，按系統權限分配開展相應工作，避免手工操作帶來的弊端?？h鄉(xiāng)兩級經辦機構都配置了計算機、打印機、復印機等設備，縣級及鄉(xiāng)鎮(zhèn)經辦機構都接入了業(yè)務專網。建立了新農保信息系統、能夠做到安全管理、權限分配合理、口令控制并且建立了相應的管理制度。
1、加大輿論宣傳力度，教育引導處于勞動年齡的農村居民樹立新的養(yǎng)老觀念，不斷增強積累和自我保障意識，樹立早期投入、自我供養(yǎng)的新理念。
2、關注重點人群，擴大參保范圍。將進城務工人員、行政村干部等作為新型農村養(yǎng)老保險參保的重點對象，加大宣傳力度，做好參保工作的宣傳動員工作。
3、抓好已參保人員的數據錄入工作，做好參保資料的歸檔管理工作。
4、加強基金及個人賬戶管理，不斷增強內控監(jiān)督力度，確保我縣新型農村養(yǎng)老保險基金運行安全完整。
賬戶自查報告篇十一
為了加強銀行結算帳戶管理工作，維護支付結算的正常秩序，按照辦事處《轉發(fā)〈人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則〉和〈人民幣銀行賬戶管理系統業(yè)務處理辦法〉（試行）的通知》（***辦發(fā)[20xx]*號）文件要求，我區(qū)聯社及時轉發(fā)了文件，結合賬戶管理實施細則，提出了具體的檢查要求，由各信用社安排專人對銀行結算賬戶進行了一次全面詳細的檢查?，F檢查工作已經結束匯報如下：
賬戶自查報告篇十二
針對自查中發(fā)現的問題和我區(qū)農村信用社的實際情況，準備從以下幾個方面進行糾改：
1、要求各社組織人員再次學習《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，按照實施細則，嚴格遵守辦法規(guī)定，確保結算賬戶管理的合法合規(guī)。
2、對未經人行批準開立的部分銀行結算賬戶，督催各社限期清理或按照辦法要求重新審查后辦理開戶手續(xù)。
賬戶自查報告篇十三
xx縣信用合作聯社：為貫徹省聯社[今年]60號文件《關于開展財務專項檢查工作的通知》精神，根據縣聯社的安排，我社于今年6月2日，組織財務會計人員，分別對我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的費用開支情況，進行了認真的專項檢查，現將檢查情況報告如下：
一：上年1月1日至12月30日財務費用列支情況：
不同意計發(fā)外，其余都符合列支規(guī)定并經聯社審批。
2822.20元，工會經費3762.93元。經審查符合計提范圍和標準，無超范圍、超比例計提現象。3、低值易耗品攤銷；二00五年列支30713.00元，系購買檔案柜、辦公桌椅等低值易耗品，且經聯社審批，無在其中列支固定資產和與之不屬于列支或攤銷的項目。4、其他營業(yè)管理費用：均按《xx農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的相關規(guī)定列支，大額費用經聯社審批后列支。并嚴格控制額度和比例。5、專項獎金：二00五年列支57122.00元，其中業(yè)務經營發(fā)展的專項獎金列支29279.00元，政府出具政策的獎金27843.00元。都經聯社審查批準列支。
（三）、其他營業(yè)支出：二00五年共列支136446.80元，其中固定資產折舊、呆賬準備金等計提，均按《xx縣農村信用社二00五年都會計決算工作指導意見》和相關精神執(zhí)行；其他營業(yè)支出124454.25元經聯社審查列支。
（四）、營業(yè)外支出：二00五年列支39150.00元，其中非常損失。
33735.00元系經批準處理歷史遺留問題，其他營業(yè)外支出5415.00元均符合有關規(guī)定或經聯社審批列支。
二、今年1至3月費用開支情況。
（一）、手續(xù)費支出26082.40元，其中代辦儲蓄手續(xù)費列支3484.00元，系支付的二個代辦員的基本生活保障費，一季度儲蓄存款凈增870萬元，手續(xù)費半年考核計發(fā)；代辦其他業(yè)務手續(xù)費列支22598.40元，符合開支范圍并經聯社審查批準。
（二）、營業(yè)費用開支164538.57元，均按《xx縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的`相關規(guī)定和標準計提、審批、列支，其中業(yè)務招待費應列支3764.20元，實列支9718.00元，多列支5923.80元。
60000.00元，其他營業(yè)支出40687.00元符合開支范圍并經聯社審批。
（四）、其他營業(yè)外支出1900.00元，經查符合開支范圍，并經聯社審批。
三、存在的問題及原因。
出勤工資11580.00元.
四、整改措施：對過去費用開支中出現的問題，聯社于二00五年十二月組織人員，對全縣二00五年度財務情況進了大檢查，對檢查中發(fā)現的問題以《xx信聯發(fā)（20xx）267號文件通報全縣：對未經批準計發(fā)加班費的信用社主任處罰款200元，對超支業(yè)務招待費，化雜費，水電費，郵電費等限額比例費用的社根據《xx縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的相關規(guī)定，由責任人（信用社三長）按比例進行賠償。其比例是業(yè)務招待費按超支金額的10%賠償；公雜費、水電費、郵電費按超支金額的20%賠償；責任人的賠償比例是：主任為50%，副主任、監(jiān)事長各20%、主辦會計10%。在手續(xù)費、其它營業(yè)支出、其它營業(yè)外支出中列支營業(yè)費用的，處主任、主辦會計罰款各300元，以此引以為戒，警示信用社“三長”切實加強財務管理，嚴格費用開支，真實加強財務核算。我社除認真執(zhí)行聯社處罰決定外，對自查中存在的問題提出以下整改措施；1、認真加強財務核算，努力開源節(jié)流，以增加收入來擴大正常費用開支額度。保證業(yè)務正常發(fā)展。2、認真加強財務管理，嚴格費用開支，特別是嚴格壓縮非業(yè)務性開支，降低經營成本。3、認真加強財務制度和管理辦法的學習，正確列支財務費用，真實反映經營成果。4、對未經批準開支計提的超任務工資，轉入資本公積科目，增加資本實力。通過自查，我社在費用管理上，能按照《農村信用社財務管理制度》和《xx縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》等規(guī)定列支費用，按照“勤儉辦社，厲行節(jié)約”的方針管理財務收支，大額費用按規(guī)定報批列支，各項提留按規(guī)定標準或指導意見計提。我社將在今后的業(yè)務經營中，繼續(xù)嚴格財務費用的管理，認真執(zhí)行財務核算制度，依法合規(guī)列支費用，努力提高經營效益，促進業(yè)務健康快速發(fā)展。
賬戶自查報告篇十四
我區(qū)信用社20xx年4月共有單位銀行結算帳戶1172個，其中，基本帳戶964個、一般帳戶60個、專用帳戶123個、臨時帳戶25個?，F有的銀行結算帳戶中，由于各種原因，未辦理開戶許可證的帳戶404個，其中基本帳戶353個，一般帳戶19個，專用帳戶21個，臨時帳戶11個。通過本次自查，撤消不符合規(guī)定的賬戶13個，轉入久懸未取戶240個。
賬戶自查報告篇十五
按照xxxxxx號《轉發(fā)中國人民銀行關于進一步加強人民幣銀行結算賬戶開立、轉賬、現金支會業(yè)務管理的通知》，我支行對辦理的各項支付結算業(yè)務及相關管理工作進行了全面細致的自查?，F就自查情況匯報如下：
一、認真組織學習，嚴格執(zhí)行制度規(guī)定。
我支行認真組織全體會計人員對此次中國人民銀行下發(fā)的通知進行了學習，通過對人民幣銀行結算賬戶開立、轉賬、現金支付、賬戶年檢及反洗錢報送等相關問題的進行解讀，使所有人員理解并掌握操作要點，統一了員工的思想認識，提高了對賬戶管理和反洗錢工作重要性的認識，確保了制度的執(zhí)行到位。
我行日常工作中能嚴格按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》、《反洗錢法》等相關法律制度規(guī)定辦理單位銀行結算賬戶業(yè)務。按照“了解你的客戶”的原則，建立了客戶身份登記制度，嚴格執(zhí)行開戶程序，審查開戶資料的真實性、完整性和有效性，通過聯網核查系統確認開戶單位法人和經辦人的身份。
1、檢查所有開立的基本戶和核準類專戶都具有人民銀行核準的開戶許可證，開戶單位提供的開戶資料和證明真實、齊全，符合人民幣銀行結算賬戶的管理和使用要求。
2、經辦人為單位負責人授權他人辦理單位銀行結算賬戶開立業(yè)務的，我行嚴格審查被授權人是否為授權單位工作人員，我行在有授權書的情況下通過電話錄音核實開戶行為的真實性。
3、結算賬戶資料合規(guī)、完整。經檢查，未發(fā)生偽造、變造居民身份證、工商營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證等開戶證明文件騙取開立銀行結算賬戶的案件，沒有可疑或已超過有效期的營業(yè)執(zhí)照、批文等開戶證明辦理開戶的現象。開戶申請書填寫規(guī)范，留存資料中的組織機構代碼證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證復印證件齊全，開戶資料按照會計檔案進行管理。
4、對于結算賬戶內容盡職審查，通過再次比對人民幣銀行結算賬戶管理系統與我行業(yè)務系統中客戶身份資料一致，確保賬戶名稱與預留名稱一致且符合規(guī)定。
自撤銷賬戶之日起2個工作日內向人民銀行報告。
6、認真執(zhí)行結算賬戶開立、轉賬、現金支取業(yè)務相關規(guī)定。對于新開立的單位銀行結算戶，我行自正式開立之日起3個工作日后，辦理付款業(yè)務。通過調閱存款分戶賬進一步核查，沒有發(fā)現一般存款賬戶提取現金的現象，專用存款賬戶支取現金嚴格按人民銀行規(guī)定辦理，嚴格按照法規(guī)制度辦理人民幣現金支取業(yè)務。
7、所有開立的單位銀行結算賬戶執(zhí)行年檢制度，對于未按時年檢的賬戶我支行在均對客戶進行通知同時對相關賬戶進行暫禁處理。接下來，將對于拒不參加年檢或年檢不合格的存款人辦理銷戶。
我行現共有賬戶xx戶，其中銀行卡類賬戶xx戶。受理銀行卡申請時，通過聯網核查身份公民身份信息，對于聯網核查無記錄的同時審核客戶其他有效證件如戶口簿，并通過身份證鑒別儀進行證件鑒別，嚴格落實客戶身份識別和賬戶實名制，確保申請人開戶資料真實、完整、合規(guī)。我行通過制定《xx銀行儲蓄業(yè)務管理規(guī)定》，嚴格執(zhí)行《儲蓄管理條例》確實落實客戶身份識別制度和賬戶實名制，不存在匿名或假名賬戶。對于個人代辦借記卡，柜臺人員是通過詢問客戶本人，盡可能要求客戶提供工作證件及相關客戶經理了解和審查代理人的職業(yè)背景、代辦目的和代辦性質的，同時做到在賬戶開立的現場通過錄音電話聯系被代理人進行核實，并留存電話記錄等聯系資料，在被代理人無異議的情況下進行開戶。對于單位員工集體開立借記卡賬戶的，采取批量開卡方式，通過簽訂代發(fā)協議規(guī)定單位應對員工身份的真實性承擔責任。批量開卡須修改密碼后方能正常使用。
我行嚴格執(zhí)行《中華人民共和國反洗錢法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《中國人民銀行關于改進個人支付結算服務的通知》等法規(guī)制度，加強轉賬、匯兌等業(yè)務管理，對大額可疑交易按規(guī)定報告中國反洗錢監(jiān)測分析中心。
對于單位銀行結算賬戶向個人轉賬單筆超過5萬元的，我們要求提供個人身份證復印件并進行聯網核查。對于賬戶資金急中轉入，分散轉出;快進快出，不留余額;拆分交易，故意規(guī)避交易限額;對外收付與單位經營規(guī)模明顯不符等情況，我行拒絕辦理轉賬業(yè)務。對于辦理人民幣單筆5萬元以上現金支取業(yè)務的，通過聯網核查取款人及代理人的身份證件給予輸。有合理理由認為現金支取與洗錢等違法犯罪活動有關的，我行及時按規(guī)定報告中國反洗錢監(jiān)測分析中心，同時向中國人民銀行當地分支機構報告。
四、反洗錢的自查情況。
我行能認真落實反洗錢內部控制制度有關要求的執(zhí)行，嚴格按照《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》等規(guī)章制度，沒有違規(guī)操作現象。按要求制定反洗錢工作崗位責任制，結合本行實際制定反洗錢內部操作規(guī)程和控制措施;嚴格執(zhí)行客戶身份識別及交易記錄保存制度。認真核對客戶身份資料并定期審核保存的客戶基本信息;嚴格執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度。我行按照反洗錢有關規(guī)定及時上報大額和可疑支付交易，不存在遲報或漏報的情況。
五、存在問題。
1、存在賬戶報備不及時現象;。
2、年檢情況不理想，未年檢賬戶雖進行了凍結，但占比面大;。
3、個人銀行卡代理開立，存在經辦人員只是口頭詢問客戶、未按規(guī)定在相關開戶資料注明代理原因現象。
六、整改措施。
1、加強對支付系統管理辦法的學習;。
2、積極開展支付結算業(yè)務培訓，落實日常檢查。
3、強化宣傳，促進支付結算發(fā)展。
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