真實世界中并不總是一帆風順，我們需要學會適應不同的環(huán)境?？偨Y一段時期的工作或學習，可以發(fā)現(xiàn)自己的優(yōu)勢和不足。小編為大家精心收集了一些總結范文，希望能給大家的寫作提供一些啟發(fā)和參考。
工程隊財務管理制度篇一
隨著醫(yī)療衛(wèi)生體制改革和發(fā)展的不斷深入，在醫(yī)療補償機制尚不完善的隋況下，為使醫(yī)療機構得以良性發(fā)展，醫(yī)院在提高醫(yī)療技術水平和服務質量、依法組織收入的同時，應當進一步加強成本管理，增強對醫(yī)院整體資源的利用，最大限度降低醫(yī)院運行成本和費用支出，提高醫(yī)院的綜合競爭力。財務管理作為醫(yī)院管理的一項重要內(nèi)容，貫穿了醫(yī)院經(jīng)濟業(yè)務的全過程，醫(yī)療機構應當規(guī)范醫(yī)院財務行為，加強醫(yī)院財務管理，提高資金使用效益，降低醫(yī)療服務成本，走優(yōu)質、高效、低耗的可持續(xù)發(fā)展之路，促進醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展。
一、影響醫(yī)院財務管理目標實現(xiàn)的影響因素
醫(yī)院財務管理的目標是既要最大限度地有效利用國家財政資金發(fā)揮社會效益，提供醫(yī)療服務，同時要自籌資彌補財政撥款的不足，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益來保證醫(yī)院的擴大發(fā)展。影響這個管理目標實現(xiàn)的主要因素有：從醫(yī)院管理當局可控的因素看，一個是投資風險，一個是投資的報酬，醫(yī)院要盡量降低風險提高報酬，而報酬率和風險，又是由醫(yī)院的投資項目，資本結構和利潤分配政策決定的。因此，這三個因素影響醫(yī)院的價值。財務管理正是通過投資決策，籌資決策和利潤分配政策來提高報酬率，降低風險，實現(xiàn)其目標。
二、財務管理的對象及內(nèi)容
財務管理的主要內(nèi)容是投資決策，籌資決策和利潤分配決策三個方面：第一，投資是指以收回現(xiàn)金并取得收益為目的而發(fā)出的現(xiàn)金流出。如，購買設備，建造醫(yī)療用房，增加新的醫(yī)療項目等。第二，籌資決策，籌資是指籌集資金，例如，取得借款，向職工借款，賒購，融資租賃等都屬于籌資?；I資決策要解決的問題是如何取得所需的資金，包括在什么時候，向誰，籌集多少。第三，利潤分配的決策，利潤的分配。指在賺得的利潤中，有多少作為效益上資發(fā)放給職上或責任人，有多少留在醫(yī)院作為再投資或積累，過高的分配政策會影響醫(yī)院的再投資能力，過低的分配政策影響職工的積極性和工作效率，近而會影響醫(yī)院的盈利水平。
三、從醫(yī)院日常的基本做起，嚴格控制
1、從源頭上控制醫(yī)療成本，強化成本核算
醫(yī)院內(nèi)部成本核算就是在醫(yī)院財務管理中引入企業(yè)財務管理中成本管理的有效管理經(jīng)驗和方法，通過實施成本核算，對成本費用信息進行分析、管理和控制，達到降低醫(yī)療成本和醫(yī)療業(yè)務總費用的目的，從而降低醫(yī)療運行費用。為完善成本核算的內(nèi)容，應將相關的費用、控制指標、服務效率指標納入考核機制，各科室和部門對自己的費用支出管理和控制的效果會在成本核算的結果及考核上得到直接的反映，這樣，各科室和部門對成本核算的費用支出項目內(nèi)容及數(shù)量都會多方關注，主動采取措施控制費用、支出的發(fā)生，例如：對衛(wèi)生材料耗用的管理要與醫(yī)囑、護理記錄及舊清單相互核對，確保耗用量與實際工作量的相符，有效地減少了非工作因素的材料消耗，衛(wèi)生材料作為醫(yī)療服務費用中最直接的組成部分，通過科室成本核算，科室管理的力度會大大加強，衛(wèi)生材料的支出消耗率等指標得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的占用費記入科室成本，將以往占有和消耗資源的無償性轉變?yōu)橛袃斝?，可以促使使用科室精打細算、合理和有效地配置、利用醫(yī)療資源，極大地調(diào)動廣大醫(yī)務人員主動控制成本、節(jié)約資源的積極性。
2、嚴把支出關，加強日常的財務管理
在重大項目建設上，為保證運行過程的規(guī)范，從項目的立項、審批、到招標過程、訂立合同以及合同的履行、工程結算，都要有財務、審計和紀檢部門的全過程的參與和監(jiān)督。對醫(yī)院日常的設備器械及材料等方面的采購，要建立內(nèi)部招標機制，首先根據(jù)科室提出的購置中請有相應的采購管理部門做出可行性論證、主管院長審核，經(jīng)院務會議討論通過后進入招標程序，整個招標過程由主管院長主持，采購部門組織，參加科室包括中請科室、維修部門以及財務、審計、紀檢，每個部門各司其職、各負其責，從機制上防范購銷過程中可能存在的不正之風，通過招標，可以大大降低采購成本，從源頭上節(jié)約資金、減少支出，有利地促進醫(yī)院的內(nèi)部成本核算。
在日常的財務管理過程中，要堅持科學發(fā)展的理念，在強化管理的同時運用現(xiàn)代化的管理手段為醫(yī)療一線服務，通過對醫(yī)院信息系統(tǒng)的逐步完善，實現(xiàn)全天候的費用結算，建立財務與出院結算之間的收賬確認模式，確保全部資金的及時回籠、到位。在積極組織收入的同時，合理安排支出，改變傳統(tǒng)財務事后反映、核算的被動狀況，通過對財務預算及其執(zhí)行情況的核算和分析，加強對消耗性支出的控制。要堅持“一支筆”審批，嚴格執(zhí)行財務制度，完善核算和考核機制，有效地控制費用開支，消除虛增醫(yī)療費用的誘因，為降低患者醫(yī)藥費用負擔的提供良好的基礎。通過對醫(yī)院的經(jīng)濟狀況和費用支出進行分析，動態(tài)掌握和控制醫(yī)院的財務狀況，積極參與醫(yī)院決策及管理的全過程，并為其提供可靠的數(shù)字和核算依據(jù)。努力降低消耗性支出占業(yè)務支出的比率，合理安排資金流向，提高資金的使用效益，盡可能地將資金使用安排和落實在醫(yī)療事業(yè)發(fā)展性支出上。
【參考文獻】
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工程隊財務管理制度篇二
晚自習是學校教學和管理工作的一個重要組成部分，因此，組織好晚自習，對培養(yǎng)學生良好的學風，保持學校良好的校風有著重要作用。為加強我校的學風建設，營造健康向上的學習氛圍，落實晚自習紀律要求，使我校學生晚自習得到規(guī)范化管理，特制定以下考核要求。
(一)、按時上、下晚自習，遲到、缺席現(xiàn)象實行扣分。(遲到/早退每次扣2分/人次，缺勤每次扣5分/人次。)。
(二)、學生要規(guī)范著裝，不得穿拖鞋、背心、吊帶等衣服進入教室，不得將食品帶入教室內(nèi)。(拖鞋、背心、吊帶、食品每次扣2分/人次。)。
(三)、請假者須有班主任老師簽字同意，有請假的正式請假條，且一般須事先請假，由班長主動將請假條拿給值班老師檢查;無正式請假條者視為缺勤，每次扣2分/人次。
(四)、參加其他培訓、輔導課、技能訓練、公益活動等的同學須有班主任批準的請假條，否則視為缺勤，每次扣2分/人次。對于弄虛作假現(xiàn)象將嚴肅處理、按缺勤雙倍扣分，并進行通報批評。
(五)、晚自習玩手機、電腦打游戲的學生扣2分/人次。
(六)、晚自習期間，學生不能正常自習，大聲喧嘩的班級，視情節(jié)扣10～20分。
(一)、晚自習總的紀律要求是安靜地自主自習，不得干擾他人的學習。
(二)、保持安靜，不得隨意討論與講話(就算是討論與學習有關的事情，也請務必小聲交流);不得在教室內(nèi)大聲喧嘩、吵鬧。
(三)、晚自習時不準離開座位隨意走動，更不準擅自離開教室，遇特殊情況須離開教室時，應該先向樓層值班老師報告，在得到允許之后才可離去。時間為5分鐘。
(四)、學生干部、各班班干部都應積極配合值班老師的晚自習檢查工作。對不配合晚自習檢查工作的班級或個人予以酌情扣分，情節(jié)嚴重者予以通報批評與教育。
(一)、在值班老師檢查過程當中，如班級干部不配合，弄虛作假者，視情節(jié)扣5～20分。
(二)、所有學生干部應模范地帶頭參加晚自習。凡是學生干部所在班級被安排了要上晚自習的，無特殊情況(會議、檢查等)均必須參加晚自習，否則按缺勤扣分。
(三)、晚自修管理是學生自主管理，值班教師輔助，同時采用誠信積分制管理，扣分5-10分通知家長(黃牌警告)，10-20分情節(jié)嚴重者，參照住宿生管理制度及處分相關條例執(zhí)行。
一、晚自習室設在學校尚德樓。
二、自習時間：18：30---20：00。
三、進入自習室的同學要保持室內(nèi)安靜，按照固定座位安排進行自習不得隨意換座位。
四、全部住宿生均需參加自習。
五、聽從值班老師和學生會干部的管理，如有違反視情節(jié)輕重予以處分。
六、注意安全，不得攜帶任何危險物品進入自習室。
六、各自保管好隨身攜帶的學習用具和其他物品，離開自習室時須全部帶走。凡因個人保管不當而造成的損失，由本人負責。
七、不得攜帶跟課本無關的書籍、零食飲料等進入自習室。
八、愛護公物，如有損壞照價賠償。
學生公寓的安全工作是公寓管理工作的第一要務。生活老師是安全工作的首要責任者。各宿舍舍長兼任安全委員，負責各種隱患的發(fā)現(xiàn)、報告與防范，監(jiān)督檢查各種安全設施的配備情況。
一、水電安全。
及時關水、關燈、關風扇、關空調(diào)。不在宿舍內(nèi)私接電燈、插座，不違規(guī)使用電器，每個宿舍有且僅允許有一個插排。發(fā)現(xiàn)水電故障不得私自處理，應及時報告生活老師，由學校派水電工維修。
二、消防安全。
宿舍樓區(qū)，嚴禁煙火。不得將火柴、打火機等火源帶入宿舍，嚴禁抽煙、點蠟燭、燒紙物，堅決消除一切火災隱患。通過每學期組織的突發(fā)事件疏散演練，認真學習消防安全知識，掌握滅火器等消防器材的操作使用以及逃生自救常識。
三、財物安全。
貴重物品嚴禁帶入學生公寓，如有現(xiàn)金未能及時充入校園卡，請隨身攜帶保管好，不得放在所謂“隱蔽”的地方。非經(jīng)本人同意，不得隨意拿用他人物品。晚熄燈后關好門窗，嚴防任何人從窗戶出入，生活老師和舍長都要嚴把此關，杜絕疏漏。放假時無人入住的宿舍大門由值班老師鎖好，最后一名離開的同學關水電、門窗。
四、上下樓梯、床鋪安全。
在上下課出入公寓、緊急集合等人流高峰期，生活老師必須提前敞開大門、保持疏散通道暢通。光線不好時提前打開樓梯走道照明燈，常備手電筒和應急燈，按時站在樓梯口指揮疏導，遇突發(fā)事件及時化解。學生上下樓要輕聲慢步靠右行，不得擁擠起哄。嚴禁不脫鞋子上下床鋪。頭靠有護欄的一邊睡。
五、生活安全。
宿舍是我們的共同家園，需要大家攜手共建。同學們要學會生活、學會做人、學會與他人友好相處，要與人為善、與鄰為伴，杜絕打架斗毆等惡性的事件發(fā)生。周末或假期出現(xiàn)一個人單住的情況要聽從值班老師安排和其他同學合住。不得在宿舍、樓道、水房等地聚集吵鬧、起哄。不得帶有腐蝕性、危險性、有異味的、有違學生身份的物品進入宿舍。舍長要注意觀察宿舍動態(tài)，防患于未然，善于化解矛盾，逐步建立起積極向上、和諧健康的人際環(huán)境。
請大家各負其責，切實遵守以上安全管理制度。如有違反，必將嚴肅處理。
一、課間和休息時間樓門關閉。
二、所有住宿生必須按時出入公寓，不得帶走讀生進入公寓。
三、上課期間學生不得滯留或返回宿舍，特殊情況須持有班主任簽字的情況說明，詳細登記后方可出入。
四、嚴禁男、女生互串宿舍，嚴禁男生進入女生公寓。
五、外來人員確需進入公寓者，必須說明事由、出示證明、核實身份、履行登記手續(xù)，且經(jīng)宿管會工作人員允許方可進入。
一、不準亂拉電線，使用高功率電器(4分)。保持桌面整潔(2分)，水杯水瓶按從高到低的順序擺放整齊，(2分)窗臺無雜物(1分)，窗簾整齊(1分)，(要求寢舍長負責)共(10分)。
二、被子疊放整齊(8分)，方向要統(tǒng)一(2分)，將被口朝門的方向擺放(2分);枕頭放平，放在被子的上面(3分)。床上不得擺放其他物品及亂掛衣物，毛巾等(5分)。共(20分)。
三、臉盆統(tǒng)一放在臉盆架上，臉盆架放在門后(2分)，臉盆內(nèi)擺放自己所帶的洗漱用品(牙膏、牙刷、牙缸等)(3分);毛巾疊成小方塊放在臉盆內(nèi)(2分)，臉盆內(nèi)物品擺放整齊(3分)。共(10分)。
四、鞋子(包括拖鞋和旅游鞋等)統(tǒng)一放在床底下的鞋架上(3分);鞋頭朝外擺放整齊(2分)。共(5分)。
五、地板要打掃干凈(包括床底下)，(5分)不能有頭發(fā)(2分)、紙屑(3分);共(10分)。
六、貴重物品自己妥善保管，行李箱放在空床上或衣櫥頂上擺放整齊(3分);多余的行李寫好名字放在儲藏室(2分)。共(5分)。
七、宿舍墻壁無亂貼亂畫亂掛(5分)，宿舍內(nèi)垃圾清理干凈后帶到樓下規(guī)定處(6分)，陽臺地面清潔干凈無水漬(6分)，衣服晾曬整齊(3分)。共(20分)。
八、宿舍門口、大廳內(nèi)無垃圾、無雜物，(10分);畚箕、垃圾桶和掃帚要整齊擺放室內(nèi)指定位置(5分)。拖把要求拖完地面后用清水沖凈擰干放回指定位置(5分)。(要求寢舍長負責)(20分)。
以上總分100分，按細則評分。要求每個寢室選出一名宿舍長，每名同學輪流值日，并將值日生安排表張貼在門外;宿舍長除做好本職工作外，負責督促值日生工作。學生處每天把查房的結果公布在9號、12號樓公告欄中，每月進行一次評比，對不按照此細則要求完成的宿舍，經(jīng)培訓后仍不能達標的將在校園網(wǎng)上公示。學期結束學校將進行優(yōu)秀寢室及優(yōu)秀寢室長評比并進行表彰。
工程隊財務管理制度篇三
第一條 村級財務做到收有憑，付有據(jù)，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。
第二條 各項收支憑據(jù)要及時記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，特別對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
第三條 村內(nèi)各項收支一定要參照《年初財政收支預算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結算時不得超預算開支，減少年內(nèi)負債，確保資金正常運轉。
第四條 村內(nèi)年度結算為12月30日，在年終結算時確保當年應收未收、應付未付各種款項，按照權責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
第五條 嚴格實行一支筆審批。村內(nèi)各項財務開支發(fā)票通過民主理財小組成員審核后，再由村主任、支部書記審批報銷。
第六條 重大開支應由村民代表大會或議事會討論同意，由村兩委申報，駐村干部審核、包片領導審批同意后才能開支。
第七條 對村內(nèi)各項開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應拒絕審批報銷。
第八條 村級報賬員負責村內(nèi)財務收支、往來結算、各項統(tǒng)計報表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項收入、支出匯總，每月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。
第九條 村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓和考核，提高業(yè)務素質和財務管理水平。
第十條 財務人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務，做好本職工作。
第十一條 村級報賬員嚴格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財務預算計劃和監(jiān)督財政計劃執(zhí)行情況。
第十二條 財務人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據(jù)及有關財務資料，不得設立賬外賬，違者要進行嚴肅處理，情節(jié)嚴重的要追究法律責任。
第十三條 村報賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。
第十四條 庫存現(xiàn)金不得白條抵庫，不準私設小金庫和賬外賬，更不準坐支現(xiàn)金，不準公款私存，不準超過規(guī)定庫存限額5000元。
第十五條 不準將村內(nèi)集體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。
第十六條 村報賬員做到收入、支出一事一記，登好現(xiàn)金日記賬，日清月結，做到賬款相符，并與主管部門記賬服務中心核對賬款余額，雙方簽字。
第十七條 各項收據(jù)手續(xù)不健全、內(nèi)容不清、字跡模糊、票據(jù)不規(guī)范、開支不合理的，要堅持原則，出納有權拒付。
第十八條 民主理財小組應由監(jiān)督委員會，村民代表3―5人組成，負責村級財務監(jiān)督管理工作。
第十九條 村級財務監(jiān)督管理工作，應堅持民主理財?shù)脑瓌t，民主理財小組有權監(jiān)督村級財務實施，對財務收支有知情權、審核權、決策權。
第二十條 民主理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財務制度有關規(guī)定的應及時上報主管部門進行處理。
第二十一條 村級財務公開由鎮(zhèn)財政所提供財務公開資料，每月進行財務收支公布，公開內(nèi)容要真實全面。
第二十二條 公開的方式以在集中安置小區(qū)公示原始憑證復印件，財務決算單等為主。
第二十三條 對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。
第二十四條 村級財務收支預算應嚴格做到先算后用，以收定支，合理使用現(xiàn)金，勤儉節(jié)約的原則，確保村內(nèi)資金正常運轉。
第二十五條 編制收支預算計劃，經(jīng)村兩委研究決定，通過村民代表大會并報主管部門審核。
第二十六條 嚴格執(zhí)行年度財務收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節(jié)支，不得超年度財務收支預算計劃和增加村內(nèi)債負。
第二十七條 集體興辦公益事業(yè)，年度預算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表大會同意，并報主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府批準后才能預算。必須?？顚Ｓ?，鄉(xiāng)榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作他用。
第二十八條 村內(nèi)收款收據(jù)一律由鎮(zhèn)財政所統(tǒng)一管理，禁止村內(nèi)購買白條收款收據(jù)使用。
第二十九條 購買物資要開具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開白條證明報銷，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報銷。
第三十條 村向各單位收款，收款方必須使用四川省村級集體經(jīng)濟組織往來結算的收據(jù)，否則拒付。
第三十一條 村內(nèi)各項收入、支出票據(jù)統(tǒng)一由鎮(zhèn)財政所進行保管，并辦理有關交接手續(xù)。
第三十二條 對村、組集體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費有關部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須接受鎮(zhèn)財政所監(jiān)督管理，并按審計有關程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進行拒絕。
第三十三條 在審計過程中，被審單位財務人員必須如實提供資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究責任。
第三十四條 鎮(zhèn)財政所對村集體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費單位審計后，審計事務所負責作出審計結論，被審單位在接到審計結論后，如有異議，在15天內(nèi)向主審單位提出復議。否則，按審計結論執(zhí)行。
第三十五條 在審計當中發(fā)現(xiàn)有關經(jīng)濟問題要及時處理整改，對較重的經(jīng)濟問題要移交鄉(xiāng)黨委、政府及有關司法部門進行處理。
工程隊財務管理制度篇四
1. 為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度制定本制度。
2. 公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關各部負責人的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權。經(jīng)總經(jīng)理審批，20xx年各部總體預算費用率標準如下圖：
3. 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。
4. 公司各部門和員工辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
二、 部門職能
1. 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
2. 考核工作。反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，及時準確的反映公司的財務狀況，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財務紀律。
3. 籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得最大的經(jīng)濟效益。
4. 加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
5. 監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合人力行政部定期進行財產(chǎn)清查。
6. 按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
7. 對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
8. 完成公司交給的其它工作。
三、 財務管理的基礎工作
1. 財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
2. 會計年度自一月一日起至十二月二十五日止。
3. 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
4. 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
5. 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務爲依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
6. 財務工作人員應當會同總經(jīng)理人力行政部專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
7. 財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
8. 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
9. 財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
10. 財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計，根據(jù)我們公司的實際情況，以財務部自查為主。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。
11. 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。
四、 崗位設置
公司財務由財務總監(jiān)、會計和出納等工作人員組成（待定）?；蛞娯攧詹啃匠牦w系
（一） 財務總監(jiān)職責
負責管理公司的日常財務工作。 負責對本部門內(nèi)部的機構設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。 嚴格執(zhí)行國家財稅政策、法規(guī)和公司各項制度，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，建立健全公司會計核算和財務管理制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行，對成本費用進行控制、分析及考核。 負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。完成領導交辦的其他工作。
（二） 會計職責
1. 按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，原始單據(jù)的審核、現(xiàn)金的監(jiān)督。
2. 負責核對往來賬務及清理。
3. 對公司各種經(jīng)營考核的基礎數(shù)據(jù)取得正確性進行監(jiān)督和負責。進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關部門提高經(jīng)濟效益。
4. 負責對內(nèi)（公司高層）、對外（稅務局、工商等其它需要報送報表的行政機關）報表的編制和報送，并負責對數(shù)據(jù)進行解釋，及財務分析的編制。
5. 負責固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務的處理，實行固定資產(chǎn)分類管理，保證固定資產(chǎn)增加、減少、報廢、封存、手續(xù)齊全，并進行賬務處理。
6. 協(xié)調(diào)公司財務與外部相關部門的關系，包括稅務局、銀行及其它相關行政單位、往來企業(yè)。
7. 負責各種與財務有關的證件的辦理及年審。
8. 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計數(shù)據(jù)進行經(jīng)濟活動分析。考核資金使用效果，提出合理化建議。
9. 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)。
10. 完成公司領導交辦的其它工作。
（三） 出納職責
認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金 不認白條抵壓現(xiàn)金。做到日清月結，做到賬實相符。 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，負責本公司與銀行之間各種款項的原始票據(jù)的傳遞工作。嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。積極配合銀行做好對賬、報賬工作。配合會計做好各種賬務處理。根據(jù)審批過的付款申請單，及時保證付款的辦理。并將相關付款憑證及時轉到會計處，以便及時入賬。在收款后，根據(jù)公司的要求，填寫資金日報表后將收款原始單據(jù)轉到公司會計處，以便及時入賬，銀行電匯的把電匯、手續(xù)費單轉到會計，收取現(xiàn)金的，將現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)轉交會計入賬沖減應收賬款。負責公司發(fā)票的開據(jù)和及時發(fā)送。完成公司領導交辦的其它工作。
五、 現(xiàn)金管理制度
1. 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。
2. 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
1) 員工工資、津貼、獎金。
2) 個人勞務報酬。
3) 出差人員必須攜帶的差旅費。
4) 結算起點以下的.零星支出。
5) 總經(jīng)理批準的其它開支。
6) 現(xiàn)金結算起點定為100元，結算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
3. 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應采取轉賬結算方式，盡量減少現(xiàn)金的使用。
4. 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金應按照常規(guī)現(xiàn)金支付量備用，超額部分應存入銀行。 5. 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。
6. 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金支票使用申請表》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。
7. 任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
8. 公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認、會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限而未歸還的借款，在其當月工資中扣還。
9. 符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
10. 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。 11. 差旅費及各種補助單（包括領用單），由總經(jīng)理授權的部門領導簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤后填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
12. 無論何種匯款，財務人員都必須有審核過的《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、相關部門負責人、總經(jīng)理簽字。會計審核有關憑證。
13. 出納人員應當建立健全建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，逐筆記載現(xiàn)金收付。賬目應當日清日結，每日結算，賬款相符。
14. 辦事處收取客戶現(xiàn)金處理辦法：
1) 與客戶業(yè)務往來原則上不得收取現(xiàn)金，實際業(yè)務中客戶結算現(xiàn)金金額累計大于1000元的必須即刻匯至公司賬戶，具體業(yè)務經(jīng)辦人不得申請業(yè)務收款轉為各種形式的借款。
2) 月度收取現(xiàn)金累計低于1000元，在月末可由負責人書面向財務部申請轉為下個月的業(yè)務借款。
3) 經(jīng)辦收取現(xiàn)金業(yè)務的人員，須在第一時間向公司財務呈報，詳細說明收取現(xiàn)金所對應業(yè)務的是由。
六、 現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1. 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2. 出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。
3. 其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
七、 印鑒的保管
1. 銀行印鑒必須分人保管。
2. 財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。
八、 支出和報銷
(一) 原則
1. 和經(jīng)辦人簽名、部門負責人簽字、財務經(jīng)理審核（按照有關規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。
2. 使用部門負責制，經(jīng)營計劃和財務預算內(nèi)，授權行使終審權。（各部負責人對該部門之營業(yè)指標負全責）。
3. 審批程序
1) 計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、部門負責人、財務部
4. 計劃審批內(nèi)容
1) 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由人事行政部收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由人事行政部統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由人事行政部向財務部提供有關方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）。
2) 固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機房與oa設備）：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術部、人事行政部統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買。
3) 差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門負責人審核出差的必要性和借款的合理性并簽字后交財務付款。
4) 工資、獎金的支出：由公司人事行政部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，各部負責人簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。
5) 業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務費用由部門負責人審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經(jīng)理審批。
5. 所有開支都必須提供原始發(fā)票。
6. 為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。
7. 對所有報銷內(nèi)容，相關部門負責人必須就其合理性及必要性進行審核。
8. 財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務制度對其合法性進行審核。
9. 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。
10. 當需要報銷的費用事務完成后，須在5個工作日內(nèi)在規(guī)定時間提交《費用報銷單》到財務部。如出差報銷，必須在返回公司一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
11. 外地辦事處費用報銷單據(jù)郵遞時間每月25日到28日之間，最遲到達青島總部時間是每月30日。
(二) 報銷手續(xù)
1. 客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。
2. 計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：
版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體（1）刊登的詳細清單），核對無誤后付款。
（2） 辦公用品、低值易耗品：由人事行政部統(tǒng)一購買的，人事行政部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別的領導審批后報銷。
（3） 機房與oa設備：技術部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
工程隊財務管理制度篇五
為加強建筑工程隊的安全管理工作，貫徹“安全第一，預防為主”的安全生產(chǎn)方針，提高安全施工管理水平，保障職工在生產(chǎn)過程中的安全與健康，促進企業(yè)健康發(fā)展，確保安全年的順利實現(xiàn)，特制定本制度，望全體員工認真學習執(zhí)行:。
1、按項目部管理網(wǎng)絡開展安全工作，認真執(zhí)行，各負其責，保證安全施工，安全檢修。
2、按項目部下發(fā)的維護責任劃分、設備分工，做好維護、檢修工作，檢修設備要做好安全措施，本著“修必修好”的原則，做好檢修記錄。
3、所有設備未經(jīng)充許禁止外借，或干私活，所有車輛未經(jīng)充許禁止出私車，或干私活，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。
4、按公司安全規(guī)定，做好安全活動記錄，堅持每周一次安全月活動，做到有內(nèi)容、有目的，堅持每日開班前會，做到查衣著、查精神狀態(tài)，交任務、交安全、交技術，班后開好安全小結會。
5、每周班組長、技術專責、安全員按施工內(nèi)容，對施工作業(yè)場所進行一次全面檢查。存在的不安全問題立即解決。
6、班組、項目部、技術組應做到凡是施工項目，必須先交底，并完善安全措施(設施)具備安全施工條件后再開工。
7、使用后的機具和工器具，應按規(guī)定定期檢查，保修、建帳、建卡、管理、工器具的擺放應做到整潔有序。
8、勞動保護用品、用具應妥善保管，并按規(guī)定周期試驗鑒定。
9、應做到文明施工。施工進材料、設備，嚴格執(zhí)行審批程序，進行定置擺放，堅持日整理，做到工完料盡場地清。
10、修理場所，物品擺放整齊，地面無油跡，配備好滅火器、砂子等工具，防止火災。
12、發(fā)生的各類事故，應及時報告、分析、登記，本著“三不放過”的原則，改進安全工作。
13、每項施工分部項目開工前必須有安全措施，誰施工誰提施工措施，并開會進行技術交底、個人簽字，上報批準后，方可開工。
14、分包的項目負有監(jiān)督和指導的責任，安全員必須到場，熟悉施工情況，將分包單位的安全列入重要日程，嚴禁以“包”代“管”。并做好項目部各職能部門協(xié)調(diào)工作。
15、按安全培訓的要求，做好員工、臨時工的培訓工作，每年組織一次全處安全法及安全規(guī)程等知識考試。
16、招用臨時工必須上報申請，簽訂正式合同，進行體檢、三級教育考試合格，并有正式工帶領，納入職工范圍進行管理。
17、本著誰主管誰負責的原則，堅持巡回檢查制度，重點部位堅持定人看護管理。
工程隊財務管理制度篇六
1.1本制度規(guī)定了xx鉛鋅礦對采礦工程隊實施安全管理與獎罰等內(nèi)容。
1.2本制度適用于xx鉛鋅礦對承擔礦井采掘生產(chǎn)的工程施工隊。
2.1《中華人民共和國國安全生產(chǎn)法》。
2.2《中華人民共和國國礦山安全法》。
2.3《國務院辦公廳關于進一步加強安全生產(chǎn)工作的決定》。
下列術語和定義適用于本制度。
3.1安全生產(chǎn):為了使生產(chǎn)過程在符合物質條件和工作秩序下進行，防止發(fā)生人身傷亡和財產(chǎn)損失等生產(chǎn)事故，消除或控制危險、有害因素、保障人身安全與健康、設備和設施免受損壞、環(huán)境免遭破壞的總稱。
3.2隱患:指生產(chǎn)系統(tǒng)中可能導致事故發(fā)生的人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)和管理上的缺陷。
3.3安全生產(chǎn)檢查:指對生產(chǎn)過程及安全管理中可能存在的隱患、有害與危險因素、缺陷等進行查證，以確定隱患或有害與危險因素、缺陷的存在狀態(tài)，以及它們轉化為事故的條件，以便制定整改措施，消除隱患和有害與危險因素，確保生產(chǎn)的安全。
4.1在我礦生產(chǎn)建設區(qū)域內(nèi)的施工隊及其作業(yè)人員，必須嚴格遵守國家勞動、安全、衛(wèi)生法規(guī)和我礦有關安全規(guī)章制度、安全管理制度。
4.2施工隊人員在進入生產(chǎn)、施工區(qū)域前，必須進行礦級、車間級安全教育.受教育者在全面掌握所在區(qū)域安全注意事項和安全操作技能，經(jīng)考試合格后方準上崗。
4.3井下施工隊人員上崗前，必須經(jīng)過不少于72小時的安全教育，并在熟悉井下作業(yè)環(huán)境、責任心強、安全素質高的人員帶領下，熟悉井下作業(yè)環(huán)境、各分層上下聯(lián)絡通道以及安全撤離線路后，方準獨立從事非特種崗位作業(yè)。
4.4礦山施工隊在進入施工區(qū)域前，均有義務維護礦生產(chǎn)設備、設施，任何人無權隨意更換各類設備、設施。因生產(chǎn)需要確需更換變動的，要征得礦部主管單位的同意后方可執(zhí)行，否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要從重處理。
4.5施工隊要從工程費用中提取一定比例的安全經(jīng)費，對施工人員進行安全技術培訓，開展必要的安全活動，并做到專款專用。
4.6施工隊要進行排班會，向施工人員交待安全注意事項，并堅持每周一次的安全例會，做到人員、時間、內(nèi)容三落實，并有記錄。
4.7各施工隊在作業(yè)區(qū)域內(nèi)如發(fā)現(xiàn)重大安全隱患和險情時，要及時向礦上匯報并組織人員參加搶險救護工作。
4.8施工隊要保證作業(yè)人員的相對穩(wěn)定，以保證施工隊人員安全生產(chǎn)素質和安全生產(chǎn)水平的穩(wěn)定。
5.1從事特殊工種作業(yè)的人員上崗前，除了進行一般性的安全教育外，必須進行特殊工種的.專門培訓。培訓時間:電工作業(yè)不少于100學時，其它工種不少于84學時，經(jīng)理論、實際操作考試合格，取得操作證后方準上崗。
5.2特種作業(yè)人員必須熟練掌握我礦井下各工種安全技術操作規(guī)程中規(guī)定的各特殊工種安全操作與技能，方可獨立上崗作業(yè)。
5.3嚴禁無證上崗。
6.1施工隊要配備一定數(shù)量的專兼職安全員，專門從事施工現(xiàn)場的安全監(jiān)督檢查與安全管理工作。從事井下作業(yè)的施工隊，每個施工分隊專職安全員不少于2人。
6.2施工隊專兼職安全員要嚴格執(zhí)行礦上各項安全規(guī)章制度和工作安排，認真開展日常安全檢查、專業(yè)安全檢查和季節(jié)性安全檢查。發(fā)現(xiàn)隱患及時督促整改。
6.3安全檢查的重點是井下探空區(qū)、探積水和頂板安全管理、通風防塵、爆破和出礦安全管理以及崗位上的各類違章現(xiàn)象。
6.4施工隊在接到礦上下發(fā)的《隱患整改通知書》后，要嚴格按通知書所提的整改內(nèi)容、措施和要求，按時保質保量完成隱患整改。未按時完成或不整改的施工隊，將按安全獎罰制度嚴肅處理。
6.5施工隊要保持作業(yè)人員和安全員的穩(wěn)定，不得隨意更換本單位專職安全員，如更換需報礦安全環(huán)保科，對新安全員進行培訓合格后方準上崗。
7.2施工隊要建立爆破器材的領退料臺帳，嚴格做到領退料有時間、有記錄、領退料人員簽字以及庫內(nèi)的帳、物、卡相符。
7.3施工隊的臨時炸藥庫存放點必須有專人24小時看護?？醋o人員需經(jīng)特殊教育后上崗。
7.4從事爆破作業(yè)的人員經(jīng)過專門的特殊工種培訓，并持有有效的爆破操作證。
7.5爆破作業(yè)人員必須嚴格按爆破安全規(guī)程、按設計要求執(zhí)行標準化爆破作業(yè)，并做好爆破前后的警戒和解警工作。
7.6正常情況下，施工隊火工用品的加工必須由火工用品保管員完成，爆破工在非特殊情況下不得自行加工火工用品。
7.7施工隊爆破工要根據(jù)作業(yè)區(qū)具體情況，要求保管員加長導火線長度。導火線的燃燒時間最短不應小于5分鐘。
8.1施工隊必須按照合同規(guī)定和要求，做好通風防塵與勞動保護工作。
8.2同區(qū)域作業(yè)時，應嚴格按設計要求，安裝風機。特別是獨頭掌子面的掘進，要保證作業(yè)場所有足夠的新鮮風流。
8.3要堅持濕式作業(yè)，禁止打干眼。
8.4施工隊要向作業(yè)人員定期發(fā)放勞動保護用品。所發(fā)勞動保護用品應當是經(jīng)過鑒定和檢驗合格產(chǎn)品。
9.1發(fā)現(xiàn)施工隊違章作業(yè)一次，扣罰100元。
9.2發(fā)現(xiàn)違章指揮一次，扣罰施工隊200元。
9.3施工隊發(fā)生輕傷一次，扣罰1000元.
9.4安全隱患整改不及時，每次扣罰施工隊500元.
9.5發(fā)生重傷以上事故，根據(jù)事故調(diào)查組意見，對施工隊和相應人扣罰。
9.6施工隊發(fā)現(xiàn)重大隱患和險情，及時報礦調(diào)度室并采取有效措施，視情況給予獎勵。
工程隊財務管理制度篇七
第二條帳戶管理：
3. 會費繳納方式：
（1）將會費打入工商銀行賬戶，并發(fā)信息告之校友會財務機構；
（2）舉辦活動時，將會費交予校友會財務機構。
4. 如有特殊情況離開本會的，按情況可退還個人余費，被開除的一律不退；
5. 任何會員在繳納會費后有權過問有疑帳目(3人以上)。
第三條會費運用：
1. 會員的會費全部用于校友會運作和建設的日常必要開支；
2. 每次舉行大型活動時按預測以及校友會賬戶余額收取費用；
第四條開支審批：
1. 金額在人民幣3千元以下開支，由財務機構負責人簽字。
2. 金額在人民幣3千元——1萬元的開支，由校友會常任理事共同審批，簽字才生效；
3. 金額在人民幣1萬元以上的開支，需召集校友會理事，召開全體理事會議商討決定。會議須有三分之二的人員出席方有效。會議形成的決議，須出席人員過半數(shù)通過才具效力，大家表決后，并由校友會常任理事簽字方可執(zhí)行。
第五條 日常管理
3. 每次活動后的7個工作日內(nèi)，校友會財務機構公開至上次活動的財務收支詳情。
第六條財務監(jiān)督：
1. 由校友會會員成立財務審查小組，對校友會的財務工作和資金運用實行監(jiān)督；
2. 審查小組根據(jù)實際情況，采取定期方式，對校友會的帳目和開支情況進行財務審計，并公開審計結果，向全體校友公布。
第七條本制度適用于校友會發(fā)展初期，隨著校友會的壯大，作相應修改。
工程隊財務管理制度篇八
第一條：為加強酒店財務管理，規(guī)范酒店財務行為，統(tǒng)一會計核算標準，保障會計信息的真實、完整。（)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務制度》的有關規(guī)定，結合酒店實際情況，制定本制度。
第二條：酒店的財務會計工作，在總經(jīng)理的領導下，授權財務經(jīng)理負責管理。財務部下設《會計核算、營業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購工作、網(wǎng)絡管理》等部門，承擔酒店物資采購、收支管理、會計核算、網(wǎng)絡信息管理等工作，對總經(jīng)理負責。
第三條：財務人員必須認真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權，認真做好會計核算工作和財務管理工作。
第二章：會計核算
第四條：根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務制度》的有關規(guī)定，結合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業(yè)務。
第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務，按規(guī)定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。
第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最后一日止。
第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復式記帳法記帳。
第八條：按權責發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財務制度》設置會計科目。
第九條：會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計核算資料，必須符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。
第十條：收入與成本費用應相互配比。
第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。
第十二條：各項財產(chǎn)物資均按取得時的實際成本計價。
第十三條：會計核算政策
1、 存貨按加權平均法核算；
2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；
3、 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；
4、 固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊；
第十四條：記帳程序
1、 酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務按照先單據(jù)、后款項的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。
工程隊財務管理制度篇九
為提高環(huán)境保護意識，搞好工地與駐地的環(huán)境保護工作，根據(jù)實際特制定本制度。
1、工程開工前，隊內(nèi)簽訂合同要有明確管理措施和環(huán)保目標的“環(huán)保責任書”。
2、在施工組織設計中，要根據(jù)工程項目中環(huán)保的自身特點，制訂出具體的環(huán)境保護措施，上報公司指揮部審批，不符合環(huán)保要求的施工組織設計不得批準施工。
3、對施工便道、施工營地和施工場地的建設要有詳細的規(guī)劃設計，報請上級主管部門和地方環(huán)保局審批后方可實施。必須要留有原地貌影像資料和文字資料，并要輸入微機保存。
4、砂石料場的選擇要向上級主管部門進行申報，并要申辦開采證，經(jīng)批準發(fā)證后方可組織實施。
1、嚴格按照批準的施工組織設計組織施工，將環(huán)保措施貫徹于施工生產(chǎn)全過程中。
2、作好環(huán)境保護實施記錄(包括影像資料)及文檔的管理，詳細記載施工前、后的環(huán)境狀況，各種環(huán)境保護措施的執(zhí)行情況等。
3、將有關原始地貌的影像資料底片及文字資料進行整理，一律輸入計算機保存，對以前不能輸入微機的影像資料要匯集齊全，歸檔保存。
4、工程完成后，配合公司指揮部對施工前后環(huán)境變化進行對比分析，作出施工對環(huán)境影響的分析報告，并附上相關影像資料說明。
1、對未完成環(huán)境恢復的主體工程項目和大型臨時工程，將不予以驗工。
2、每個工程項目完工后，配合公司指揮部對工程施工期的環(huán)境保護工作進行檢查，符合環(huán)保要求的，施工隊伍方可正式撤離現(xiàn)場。
3、各地段工程項目竣工文件中須包含環(huán)境監(jiān)理報告。
1、對于施工中的環(huán)境破壞和環(huán)境恢復不及時的單位，進行罰款處理，從當月驗工中扣除，對環(huán)保工作做的好的單位，將予以獎勵。
2、環(huán)保工作在各項管理工作的評比中，實行一票否決制。
工程隊財務管理制度篇十
第1條 為規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業(yè)務的發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有關法規(guī)，結合實際情況，制定本制度。
第2條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理學校的發(fā)展需要和資金供給的關系、社會效益和經(jīng)濟效益的關系。
第3條 學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集辦學資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財務規(guī)章制度；對學校經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
第4條 根據(jù)教育局印發(fā)的《市民辦學校財務會計管理規(guī)定》，結合學校章程，我校采用《小企業(yè)會計制度》進行會計核算。
第5條 學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財務部門統(tǒng)一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。
第6條 學校財會人員的崗位職責：在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。
【學校預算管理】
第7條 預算是指學校根據(jù)教育教學發(fā)展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要內(nèi)容是支出預算。
第8條 預算編制方法支出預算，應根據(jù)學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類核算。
第9條 預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據(jù)“以收定支，適當結余”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。校董事會根據(jù)上學年度的經(jīng)費支出預算執(zhí)行情況，批準下學年度的預算。
1、審核學校的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求，是否符合國家的稅務、會計的有關規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應予拒絕受理，并且退回給經(jīng)辦人。
2、確保按時按質按量向校長及董事會提供反映學校經(jīng)營情況的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，并就預算執(zhí)行情況進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月預算執(zhí)行情況進行分析。
3、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。
4、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否符合物價管理規(guī)定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。
5、協(xié)助總務處及組織財務人員對學校的資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學設備、圖書資料、其它財產(chǎn)物資）進行定期和不定期盤點，核對賬是否相符。
6、在堅持各項規(guī)章制度的前提下，協(xié)調(diào)好與各個部門的關系，做好服務工作，積極配合好學校領導，當好家，理好財。
7、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學校各部門的財產(chǎn)安全與完整。
8、協(xié)調(diào)與當?shù)囟悇?、物價部門、銀行等學校外部的往來關系。
9、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
10、安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據(jù)招生收費工作需要，安排好節(jié)假日人員的值班工作。
11、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織并帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。
在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。
1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班；
3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核，必要時向財務主任進行相關情況的咨詢；
4、了解學校預算編制與執(zhí)行情況，協(xié)助財務主任嚴格執(zhí)行學校年度預算；
5、協(xié)助財務主任作好學校的財務經(jīng)營建議；
6、做好學校董事會安排的其它工作事項。
1、按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學校有關規(guī)章制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學費發(fā)票的開具，并做好學生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。
3、按要求預編內(nèi)部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門規(guī)定的具體工作。
4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學校供應商貨款結算的預審工作。
6、財務主任或學校領導安排的其它工作。
1、嚴格執(zhí)行國務院關于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現(xiàn)，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。
3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學校資金的安全。
4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關人員及時處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。
6、做好現(xiàn)金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有情況，必須及時上報財務主任。
7、做好員工膳食收費系統(tǒng)的日常工作。
8、招生收費的統(tǒng)計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。
工程隊財務管理制度篇十一
第一條 為規(guī)范學校的財務行為,加強學校財務管理,提高資金使用效益,促進我校各項工作健康發(fā)展,特制定本制度。
第二條本制度的任務是:嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和中小學財務管理等規(guī)章制度,通過有效的財務管理手段,促進學校財務管理的程序化、規(guī)范化;合理編制學校預算,加強核算,加強資產(chǎn)管理,對學校經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督,定期進行財務分析,如實反映學校財務狀況,提高學校理財水平和資金使用效益。
第三條校長對學校的財務(會計)工作和會計資料的真實性、完整性負總責任,校長可以親自主管財務管理工作,也可以授權副校長分管學校財務工作;學校費用開支實行校長一支筆審批經(jīng)費制度。學校校長及行政領導必須帶頭嚴格遵守執(zhí)行并支持財務人員執(zhí)行國家財政方針、政策和制度,保障財務人員依法獨立行使職能和正確地履行國家賦予的職責和權限不受侵犯和打擊報復。
第四條財務人員必須嚴格執(zhí)行有關財務政策法規(guī)及有關財務管理制度,對學校財、物進行全面科學管理,做好后勤保障工作,認真履行財務監(jiān)督職責。
第五條財務人員要做好財務日常事務工作,認真做好原始憑證的審核,抵制各種違反財務制度的行為,做到收有憑,支有據(jù)。做好算賬、對賬、報賬工作,做到數(shù)字準確,賬目清楚,按期報告學校財務收支情況。
第六條學校成立財務審核小組,負責監(jiān)督和審核學校財務管理情況。
第七條學校收入包括:財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入和其他收入。各項收入應當按照國家預算支出分類和不同的管理規(guī)定,進行管理和安排使用。
第八條事業(yè)收入即學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入,事業(yè)收入必須嚴格執(zhí)行省市物價部門和省市教育部門所規(guī)定的收費范圍和標準,不得自行擴大收費范圍和超標準收費,不得巧立名目變相收費,堅決杜絕亂收費現(xiàn)象。
第九條學校依法使用區(qū)財政局規(guī)定的收費票據(jù),保證票據(jù)如實填寫,印章齊全。
第十條學校接受捐贈應按《深圳市學校(園)接受自愿捐贈的辦法》規(guī)定執(zhí)行,加強對接受資金和財物的報批、入賬、登記等管理工作;捐贈者沒有明確使用意向的,原則上用于改善辦學條件。
第十一條學校的各類收入要及時收存入賬,納入財務管理體系,防止不收、漏收、少收或錯收。預算外資金要嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。代收代管費堅持“期初預收,期末結算,多退少補”的原則進行管理。
第十二條學校所有財務收支活動都必須由財務部門統(tǒng)一管理。
第十三條學校支出實行預算管理。學校支出主要包括基本工資福利、社會保障費、助學金、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其他費用,是學校正常開展教育教學活動的需要。
各項支出嚴格按照國家財政規(guī)章制度和上級財政、主管部門相關規(guī)定執(zhí)行,?？畋仨殞Ｓ谩?/p>
第十四條嚴格執(zhí)行財務開支預算是財務部門的重要職能。財務部門根據(jù)財政部門或上級主管部門批準的財務計劃、預算,正確地執(zhí)行單位預算,支持和促進教學工作順利開展。
第十五條財務開支應履行審批手續(xù)。審批原則是:按權責審批,協(xié)管財務副校長、總務負責人負責審核簽字,實行校長一支筆審批制度。
第十六條報賬人員要嚴格按財務法規(guī)制度辦理一切經(jīng)濟往來,有權拒絕辦理一切不符合財務法規(guī)制度的付款和結算。
第十七條公款不得私借,因工作需要借用現(xiàn)金,一律要填寫借款單,由部門主管簽發(fā)意見,校長審批方可借支。借用現(xiàn)金應在工作完成的五個工作日內(nèi)辦理結賬。如第一次借款未清,一般不予辦理第二次借支。
第十八條報賬人員定期到政府財務管理中心(國庫支付中心)辦理報賬(每周1到2次),并做好賬目核對,確保賬賬、賬款相符。
第十九條結余是指學校年度收入與支出相抵后的余額。
第二十條 學校的結余按照《中小學校財務管理制度》以及深龍府辦[20xx]91號文件《關于龍崗區(qū)區(qū)屬機關事業(yè)單位結余資金管理暫行辦法》的相關規(guī)定,專項結余向主管部門和財政部門提出申請,經(jīng)批準后,才可另行安排使用;一般結余按照國家有關規(guī)定提取職工福利基金,剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補以后年度收支差額。
第二十一條固定資產(chǎn)是學校教育教學的主要勞動資料,是發(fā)展教育、保證教學的重要物質基礎。
固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準,但耐用時間在一年以上的大批同類物資,如圖書館圖書、課桌椅、學生宿舍床、柜等也作為固定資產(chǎn)管理。
學校固定資產(chǎn)一般分為七類:房屋和建筑物,交通工具,專用設備,通用設備,文物和陳列品,圖書,其他固定資產(chǎn)。
第二十二條校長對固定資產(chǎn)管理負有管理責任,總務部門負責人對固定資產(chǎn)的安全、完整負具體的組織管理責任。
第二十三條固定資產(chǎn)的管理由財務室、保管室和使用部門三方共同參與。按照歸口管理、分級負責的原則,落實責任制。部門的負責人為其部門固定資產(chǎn)管理責任人。使用個人為其使用或保管的固定資產(chǎn)管理直接責任人。
責任人有管理所屬固定資產(chǎn)和使用所屬固定資產(chǎn)的'權力,也負有因管理不善造成損失要適當賠償?shù)呢熑巍?/p>
第二十四條固定資產(chǎn)購建完成后,財務室和保管室按統(tǒng)一分類標準分別設置賬卡電子化管理,其中財務室以價值管理為主,保管室以實物管理為主,使用部門負責資產(chǎn)的使用及保管,三方相互配合,定期查對,保證賬、卡、物相符,以保證資產(chǎn)的安全與完整。
第二十五條固定資產(chǎn)使用部門負責人和使用人員領用或內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)時應到總務處(保管室)辦理相關手續(xù),發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)閑置、損壞、丟失、被盜時及時通知總務處(保管室)。
批準后及時調(diào)賬,未經(jīng)批準不得擅自調(diào)賬和處置固定資產(chǎn)。
負責固定資產(chǎn)賬目的財務人員、實物保管人員和使用責任人員,調(diào)離工作崗位需辦理交接手續(xù)。
第二十七條學校固定資產(chǎn)轉讓需報主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準。
第二十八條本制度從20xx年1月1日起執(zhí)行。
第二十九條本制度如與國家、政府、財政部門規(guī)定有抵觸,按國家、政府、財政部門規(guī)定執(zhí)行。
工程隊財務管理制度篇十二
一、財務管理工作必須在加強巨集觀控制和微觀搞活的基礎上。嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
二、公司設財務部，財務部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。
四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。
五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。
六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交。
七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。
八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。
九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為四大類：
1、機器裝置；
2、電子裝置（如微機、影印機、傳真機等）；
3、運輸工具；
4、其他裝置。
十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、機器裝置5年；
2、電子裝置、運輸工具3年；
3、其他裝置2年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。
十三、固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。
1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價累計折舊后的差額轉入公積金。
2、盤虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。
3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉入營業(yè)外收入，其損失作營業(yè)外支出處理。
4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢等都要辦理會計手續(xù)，并設定固定資產(chǎn)明細帳進行核算。
十四、財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套取現(xiàn)金。
十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。
十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
十八、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。
十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。
二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。
二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。
二十二、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉帳結算，不得直接兌付現(xiàn)金。
二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。
二十五、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領導批準后方可購置。
二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。
二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。
三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。
三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。
三十二、配合公司業(yè)務部門對專案工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理。
三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。
三十四、報銷需自己填寫憑證，然后交由財務部。
財務管理是在一定的整體目標下，關于資產(chǎn)的購置（投資），資本的融通（籌資）和經(jīng)營中現(xiàn)金流量（營運資金），以及利潤分配的管理。
財務管理是企業(yè)管理的一個組成部分，它是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照財務管理的原則，組織企業(yè)財務活動，處理財務關系的一項經(jīng)濟管理工作。簡單的說，財務管理是組織企業(yè)財務活動，處理財務關系的一項經(jīng)濟管理工作。
企業(yè)財務內(nèi)部控制制度體系(以下簡稱“財務內(nèi)控制度體系”)是企業(yè)內(nèi)部為了有效地進行經(jīng)營管理而制訂的一系列相互聯(lián)絡、相互制約、相互監(jiān)督的制度、措施和方法的總稱。建立健全財務內(nèi)控制度體系，對于提高企業(yè)會計資訊質量，保護資產(chǎn)的安全、完整，促進企業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實意義。
具體地講，企業(yè)財務內(nèi)控制度體系框架可分為以下五個方面：
(一)原則性的財務、會計制度
會計核算制度：
(1)會計核算的體制;(2)主要會計政策;(3)會計科目名稱和編號;(4)會計科目使用說明;(5)會計報表種類及其格式;(6)會計報表編制說明。
財務管理制度：
(1)企業(yè)內(nèi)部財務管理體制;(2)貨幣資金管理;(3)往來結算管理;(4)存貨管理;(5)短期、長期投資管理;(6)固定資產(chǎn)管理;(7)在建工程管理;(8)無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理;(9)其他資產(chǎn)管理;(10)銷售收入管理;(11)成本費用管理;(12)盈利及分配管理;(13)財務會計報告與財務評價管理。
(二)綜合性管理制度
1.賬務處理程式制度;2.財務預算管理制度;3.會計稽核制度;4.內(nèi)部牽制制度;5.財產(chǎn)清查制度;6.財務分析制度;7.會計檔案管理辦法;8.會計電算化管理辦法;9.對子(分)公司等所屬單位的財務會計管理辦法。
(三)財務收支審批報告制度
1.財務收支審批管理辦法;2.重大資本性支出審批與授權審批制度;3.重大費用支出審批與授權審批制度;4.財務重大事項報告制度。
(四)財務機構與人員管理制度
1.財務管理分級負責制;2.會計核算組織形式;3.會計人員崗位責任制;4.內(nèi)部會計人員管理辦法;5.對違反財經(jīng)紀律及企業(yè)財會規(guī)章制度事項的處罰規(guī)定。
(五)成本費用管理制度
1.費用報銷管理辦法;2.成本核算辦法;3.成本計劃管理辦法;4.成本控制管理辦法;5.成本分析管理辦法;6.成本費用考核管理辦法。
制造業(yè)的財務管理制度包括哪些
企業(yè)財務內(nèi)部控制制度體系（以下簡稱“財務內(nèi)控制度體系”）是企業(yè)內(nèi)部為了有效地進行經(jīng)營管理而制訂的一系列相互聯(lián)絡、相互制約、相互監(jiān)督的制度、措施和方法的總稱。建立健全財務內(nèi)控制度體系，對于提高企業(yè)會計資訊質量，保護資產(chǎn)的安全、完整，促進企業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實意義。
企業(yè)財務內(nèi)控制度體系應遵循的原則
企業(yè)建立財務內(nèi)控制度體系既要以《會計法》、《公司法》、《會計基礎工作規(guī)范》等法律法規(guī)作為依據(jù)，又要結合企業(yè)的具體情況，便于企業(yè)有效加強內(nèi)部監(jiān)管，防范經(jīng)營風險，增加企業(yè)效益。具體地講，企業(yè)財務內(nèi)控制度體系的建立要符合以下原則。
合法性原則。企業(yè)必須以國家的法律法規(guī)為準繩，在合法范圍內(nèi)，制訂本企業(yè)切實可行的財務內(nèi)控制度體系，這是企業(yè)建立財務內(nèi)控制度體系的基礎。
整體性原則。企業(yè)財務內(nèi)控制度體系必須充分涉及到對企業(yè)財務會計工作各個方面的控制，它既要符合企業(yè)的長期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標，還要與企業(yè)的其他內(nèi)控制度相互協(xié)調(diào)。因此，在建立財務內(nèi)控制度體系時應把握全域性，注重企業(yè)的整體實施效果。
針對性原則。企業(yè)財務內(nèi)控制度體系的建立要根據(jù)企業(yè)的實際情況，針對企業(yè)財務會計工作中的薄弱環(huán)節(jié)，針對企業(yè)容易出現(xiàn)錯誤的細節(jié)，制訂切實有效的財務內(nèi)控制度，對各個環(huán)節(jié)和細節(jié)加以有效控制，以提高企業(yè)的財務會計水平。
一貫性原則。企業(yè)財務內(nèi)控制度體系必須具有連續(xù)性和一致性，不能朝令夕改，否則就無法貫徹執(zhí)行。
適應性原則。適應性可分為兩個方面，一方面是對外部的適應性，也就是企業(yè)的財務內(nèi)控制度體系要適應國家的巨集觀經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和對企業(yè)競爭對手機制的適應；另一方面是對企業(yè)內(nèi)部的適應，也就是要適應企業(yè)本身的戰(zhàn)略規(guī)劃、發(fā)展規(guī)模和企業(yè)現(xiàn)狀。企業(yè)應把握這兩個方面，構建適時適用的財務內(nèi)控制度體系，推動企業(yè)財務會計水平向更高的目標邁進。
適用性原則。企業(yè)財務內(nèi)控制度體系應便于各部門和職工實際運用，也就是說企業(yè)財務內(nèi)控制度的操作性要強，要切實可行，這是制訂財務內(nèi)控體系的一個關鍵點。企業(yè)財務內(nèi)控制度體系的適應性可概括為“內(nèi)容規(guī)范、易于理解、便于操作”。
發(fā)展性原則。制訂企業(yè)財務內(nèi)控制度體系要充分考慮巨集觀政策和企業(yè)的發(fā)展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發(fā)展性或未來著眼點的規(guī)章制度。企業(yè)財務內(nèi)控制度體系是企業(yè)的一項重要制度，能促進企業(yè)財務會計水平的提高。為此，我們要從戰(zhàn)略的高度，不斷健全財務內(nèi)控制度體系。
企業(yè)財務內(nèi)控制度體系的框架
具體地講，企業(yè)財務內(nèi)控制度體系框架可分為以下五個方面：
（一）原則性的財務、會計制度
會計核算制度：
（1）會計核算的體制；（2）主要會計政策；（3）會計科目名稱和編號；（4）會計科目使用說明；（5）會計報表種類及其格式；（6）會計報表編制說明。
財務管理制度：
（1）企業(yè)內(nèi)部財務管理體制；（2）貨幣資金管理；（3）往來結算管理；（4）存貨管理；（5）短期、長期投資管理；（6）固定資產(chǎn)管理；（7）在建工程管理；（8）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理；（9）其他資產(chǎn)管理；（10）銷售收入管理；（11）成本費用管理；（12）盈利及分配管理；（13）財務會計報告與財務評價管理。
（二）綜合性管理制度
1.賬務處理程式制度；2.財務預算管理制度；3.會計稽核制度；4.內(nèi)部牽制制度；5.財產(chǎn)清查制度；6.財務分析制度；7.會計檔案管理辦法；8.會計電算化管理辦法；9.對子（分）公司等所屬單位的財務會計管理辦法。
（三）財務收支審批報告制度
1.財務收支審批管理辦法；2.重大資本性支出審批與授權審批制度；3.重大費用支出審批與授權審批制度；4.財務重大事項報告制度。
（四）財務機構與人員管理制度
1.財務管理分級負責制；2.會計核算組織形式；3.會計人員崗位責任制；4.內(nèi)部會計人員管理辦法；5.對違反財經(jīng)紀律及企業(yè)財會規(guī)章制度事項的處罰規(guī)定。
（五）成本費用管理制度
1.費用報銷管理辦法；2.成本核算辦法；3.成本計劃管理辦法；4.成本控制管理辦法；5.成本分析管理辦法；6.成本費用考核管理辦法。
企業(yè)財務內(nèi)控制度體系應達到的目標
企業(yè)財務內(nèi)控制度體系是為企業(yè)的經(jīng)營目標服務的，運用財務內(nèi)控制度體系，應力爭達到以下目標：一，保證業(yè)務活動按照適當?shù)氖跈噙M行；二，保證所有交易事項以正確的金額，在恰當?shù)臅嬈陂g及時記錄于適當?shù)馁~戶，使財務會計報告的編制符合有關財務會計制度和會計準則的要求；三，保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?；四，保證賬面資產(chǎn)和實存資產(chǎn)定期核對相符；五，保證財務會計監(jiān)督的及時性和準確性。
綜上所述，企業(yè)財務內(nèi)控制度體系是一個相互聯(lián)絡、相互制約的體系，它涵蓋企業(yè)經(jīng)營管理的多個方面，就菸草企業(yè)來講，制訂財務內(nèi)控制度時，不僅要考慮企業(yè)本身的情況，還要緊密結合企業(yè)的組織結構特點及經(jīng)營管理方式，充分考慮資產(chǎn)產(chǎn)權關系和節(jié)點。只有這樣，才能真正建立起一套符合企業(yè)發(fā)展和管理需要的控制機制。
工程隊財務管理制度篇十三
一、學校各項資金的使用必須根據(jù)有關政策和財務制度的規(guī)定，在切實貫徹"量力而行，力行節(jié)約"思想指導下，堅持以下報銷原則：
1、按核定核算，計劃辦理。
2、按定員、定額開支標準辦理。
3、按合法的原則憑證辦理。
4、按規(guī)定資金渠道辦理。(不得預算、預算外混用)
5、按資金的支出口徑辦理。(不得"以領代報"或"以拔持支")
二、學校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學，量力而行、力行節(jié)約的原則。嚴格按照資金渠道，促進學校各項有計劃的全面實施。
三、學校預算內(nèi)，預算外資金都必須按國家規(guī)定，執(zhí)行預決算制度，接受財政監(jiān)督;必須堅持"量入為上，先收后支，自求平衡，留有余地，以補欠"的原則。學校預算內(nèi)，預算外資金必須按照不同來源和用途分別設立賬戶，分別進行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。
四、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，學校一切經(jīng)濟開支，要堅持按照規(guī)定手續(xù)審批，學校財務人員，會計和出納分工明確，會計管賬不管錢，出納管線不管賬。對經(jīng)費的交納、核對、報銷都應嚴格審查、復核。要分清來往款項，嚴格防止制度不嚴，手續(xù)不清，用款混亂現(xiàn)象。
五、行政費用不得他人借用。
六、校長要經(jīng)常加強對財經(jīng)工作的檢查，督促、定期抓匯報，定期作檢查，實行專職管理與民主管理相結合，定期組織教師代表和領導進行審檢，使學校財經(jīng)工作規(guī)范化。
七、做好經(jīng)濟民主管理，搞好學校財務公開工作。
八、學校領導和財務人員要嚴格遵守財經(jīng)紀律。經(jīng)費開支不得突破預算，現(xiàn)金要按規(guī)定送銀行，帳目日清月結，報表要按時送報。
九、設立銀行支票專用戶，資金使用要經(jīng)學校領導，財務專管人員和財務人員統(tǒng)一監(jiān)證使用。
工程隊財務管理制度篇十四
為規(guī)范財務管理，切實把經(jīng)費收好、管好、用好，根據(jù)縣教育局有關規(guī)定，結合本單位實際情況，制定本制度。
一、貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)的方針、政策、制度，確保各項財務收支業(yè)務合理、合法、合規(guī)。
二、真實、準確和完整地反映財務收支情況，按月編制財務報表，并接受監(jiān)督和檢查。
三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。
四、按規(guī)定使用各種票據(jù)，嚴禁使用“白條憑證”和。
五、不屬于本單位的經(jīng)濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章等。
六、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額，現(xiàn)金使用范圍，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設賬。嚴禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金，嚴禁設立小金庫。
七、本單位的現(xiàn)金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外，其他一切經(jīng)濟往來，都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現(xiàn)金支付。
八、嚴格現(xiàn)金收付手續(xù)，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理，建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。
九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調(diào)動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)前，不得離職。
十、財務專用章應由專人保管，個人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續(xù)，報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領導審批后方可報銷，重大開支須報學校行政討論決定。
十二、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按要求保管。
工程隊財務管理制度篇十五
根據(jù)國務院1988年9月27日第28日令《基金會管理辦法》、滬財行(1994)第81號、滬民社(1994)第16號文件《關于上海市社會團體財務制度和上海市社會團體會計制度》的有關規(guī)定，結合本會的實際情況，特制訂財務管理制度如下：
１、本會實行自收自支行政事業(yè)單位財務會計制度。
２、慈善基金會各辦事處所募集的基金實行市基金會基金部統(tǒng)一管理，單獨設帳，分類核算的辦法進行管理，各辦事處每季度在次月10日前向市慈善基金會基金部上報會計決算情況報表，年末上報下年度預算。
３、基金會設置現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、總分類帳和明細分類帳幾種主要帳冊以及各種必要輔助性帳簿(包括捐贈實物帳)，慈善基金會各辦事處應設置上述相應各類帳冊。
４、各種帳簿必須根據(jù)審核無誤的原始憑證、記帳憑證或匯總表等登記入帳，做到登記及時，內(nèi)容完整，數(shù)字準確，摘要清楚，各種帳簿中的記錄，如需更正，必須嚴格按照會計人員工作規(guī)則進行。
５、基金會秘書處每半年將捐贈款(物)情況向會長及常務理事會報告。帳目由會計事務所負責審核并不定期向社會公布，接受社會的監(jiān)督。
６、基金部設置會計科目26個，其中：資金來源類科目12個，資金運用類科目7個，資金結存類科目7個，統(tǒng)一使用不得隨意變動。
７、根據(jù)設置科目歸集，每季編制資金活動情況表，支出明細表，年終編制歷年收支總表，上報有關單位。
８、財務各類原始憑證按日裝訂成冊，保管年限按會計檔案管理辦法文件的有關規(guī)定執(zhí)行。
１、本會在編人員的配備，根據(jù)實際工作需要，報經(jīng)有關部門批準后，統(tǒng)一制定標準，建立獨立工資基金手冊。
２、本會在編人員的獎金、福利待遇及勞動保護用品發(fā)放，按照自收自支事業(yè)單位有關標準執(zhí)行，聘用人員的工資，由聘用單位決定。
３、因工作需要在法定節(jié)假日和業(yè)余時間加班，按《勞動法》規(guī)定標準發(fā)給加班工資。
１、凡收到捐助、義舉所得現(xiàn)金或者支票，必須開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)給捐助、義舉單位或個人，按基金管理辦法及時將支票、現(xiàn)金繳銀行入帳?，F(xiàn)金一般情況不得過夜。
２、倉庫必須建立捐贈實物收支帳冊，有品種，有數(shù)量及金額。
３、倉庫保管員收到捐贈實物后的入帳程序及手續(xù)：
(1)開具實物收據(jù)給捐贈單位或個人；
(2)根據(jù)實物收據(jù)驗收后填寫入庫單并憑入庫單入帳；另一份入庫單交基金部財務。
４、捐贈實物出庫，必須填制出庫單，由收具單位蓋章后銷帳；另一份出庫單繳基金部財務。
５、倉庫必須每半年盤存一次，核對帳物是否相符，如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，必須查明原因，列出清單，經(jīng)秘書長批準后方可調(diào)整帳面。
１、本會的日常開支第一年無利息收入，由各資助單位提供資金開設開辦費科目列支，第二年開始按利息收入設會務經(jīng)費支出科目列支。
２、根據(jù)本會有關規(guī)定，凡使用母金應由會長或委托人簽具意見后方可使用。日常會務經(jīng)費開支在500元以上由秘書長審批；500元以下由常務副秘書長或委托人審批。日常辦公經(jīng)費在預算之內(nèi)可由辦公室掌握作用。各辦事處項目經(jīng)費和日常工作經(jīng)費開支在預算核定額度內(nèi)由各辦事處主任審批。３、日常零星開支具體報銷規(guī)定：
(1)凡購置各種辦公用品及低值易耗品向本會行政部門申請，由行政部門根據(jù)需要進行采購，并建立低值易耗品及辦公用品實物帳，各部門領用時必須簽字。
(2)工作人員因工作需要到外地出差，必須經(jīng)秘書長簽字，方可報銷；報銷規(guī)定按國家機關、企事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定辦理。如有特殊情況由秘書長簽字給予一定補貼。
(3)市內(nèi)出差午餐補貼按規(guī)定標準列支。
(4)本會召開各種會議及組織有關活動需預先編制預算，經(jīng)秘書長審批，原則上按預算執(zhí)行。
(5)各辦事處的日常工作經(jīng)費開支由各辦事處根據(jù)本單位的實際情況決定。
本會日常開支費用，在基金母本利息收入中開支。當年日常開支費用的節(jié)余部分可結轉下一年使用，按5:3:2的比例，形成擴充基金、福利基金、獎勵基金三項基金。
１、支票管理
(1)基金部出納向各開戶銀行購置轉帳支票和現(xiàn)金支票必需妥善保管，并作好輔助記錄，將購置支票的號碼登記在輔助帳本上，以便備查。
(2)現(xiàn)金支票只限于基金部出納領用備用金及發(fā)放工資、獎金、勞務酬金、助困資金等使用，其他部門一律不得領用現(xiàn)金支票。
(3)各部門需領用轉帳支票，必需事前填寫支票領用單，寫明用途及單位，經(jīng)批準后向基金部出納領用，一般限于３天內(nèi)將支票存根聯(lián)向基金部出納注銷。 (4)如發(fā)現(xiàn)支票退票需作廢，必須將第一聯(lián)加蓋印鑒的作廢支票歸還給出納，然后進行調(diào)換。
２、收據(jù)管理
(1)基金部出納購置統(tǒng)一收據(jù)，必須作好連號登記。收據(jù)存根按會計檔案規(guī)定保管，不得隨意銷毀。
(2)各辦事處及有關部門領用收據(jù)第一次憑證明向基金部出納辦理手續(xù)，以后憑存根調(diào)換。
本會的財產(chǎn)分為固定資產(chǎn)、低值易耗品兩大類。
１、固定資產(chǎn)：單價在20xx元以上(含20xx元)使用期限在1年以上列為固定資產(chǎn)。
２、低值易耗品：指達不到固定資產(chǎn)條件使用期限較短，更換比較頻繁物品。
上述兩類財產(chǎn)分別由辦公室和各辦事處建立財產(chǎn)帳冊，基金部建立總帳定期進行盤點，核對帳實是否相符，盤盈、盤虧必須查明原因，報分管領導批準后作出相應處理。
工程隊財務管理制度篇十六
第一條:為保衛(wèi)廠區(qū)安全、提高員工素質、樹立企業(yè)文明形象,特制定本規(guī)定。
第二條:本規(guī)定適用于xx有限公司全體員工。
第三條:所有辦公室人員在廠區(qū)、辦公區(qū)、公共區(qū)一律不準吸煙。
第四條:所有辦公室人員有義務維護本管理規(guī)定、告誡和勸阻來訪客人不要吸煙。
第五條:特殊客人需要吸煙,只限在吸煙區(qū)內(nèi)吸煙。
第六條:該管理細則規(guī)定由管理部制定并負責檢查監(jiān)督執(zhí)行。
第七條:對違規(guī)人員由檢查人下達罰款通知單,并報管理部備案。
第八條:違反第三條規(guī)定均罰款50/人次,廁所衛(wèi)生間不準亂扔煙頭,一旦發(fā)現(xiàn)均罰款30元/人次。
第九條:所以辦公室人員有權監(jiān)督遵守本規(guī)定,如發(fā)現(xiàn)違規(guī)可以檢舉舉報,一經(jīng)落實是事實者將給予獎勵。
第十條:違規(guī)人員接到罰款通知單后,必須在當天上班時間內(nèi)到財務處交罰金。否則雙倍處罰,自工資中扣除,并警告一次。
第十二條:本管理規(guī)定由行政管理部制定,報總經(jīng)理批準后由總經(jīng)辦、行政管理部、人力資源部聯(lián)合執(zhí)行。
第十三條:本管理規(guī)定自20xx年月日起施行。
工程隊財務管理制度篇十七
1、認真貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀律，保護國有資產(chǎn)的安全。
2、根據(jù)財務監(jiān)督制度的規(guī)定，設置會計、出納、財產(chǎn)管理員崗位。
3、會計人員應當按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，建立會計賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
4、學校的經(jīng)濟活動由單位法人代表負責，財務人員協(xié)助校長管理學校日常財務工作,在上級財務部門的領導下，統(tǒng)一處理各項財務工作。
5、編制和執(zhí)行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度，做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預算，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。
6、學校出納人員要認真管理好學校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險箱。嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責。
7、財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須真實完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，不做假的賬單，不設賬外賬，不設小金庫。
8、做好財務檔案工作，未經(jīng)領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
9、認真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。
10、在財務會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務制度或財經(jīng)紀律有成績者、在財務管理理論有創(chuàng)見并促進學校財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費有成績者給予獎勵。不遵守財務制度，工作失職，造成學校經(jīng)濟或其它損失者，予以懲處。
工程隊財務管理制度篇十八
第一條 為規(guī)范事務所醫(yī)療保險基金的財務行為，加強醫(yī)療保險基金管理，維護保險對象的合法權益，根據(jù)有關法律、法規(guī)及《會計法》、《社會保險基金財務制度》，結合本縣實際，制定本制度。
第二條 本制度適用于本縣城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金
第三條 本制度所稱醫(yī)療保險基金（以下簡稱“基金”），是指為了保障參保險對象的社會保險待遇，按照國家有關法律、法規(guī)及本縣有關規(guī)定，由個人分別按繳費類別繳納以及通過其他合法方式籌集的專項資金。
第四條 基金財務管理的任務是：認真貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和方針、政策，依法籌集和使用基金；建立健全財務管理制度，努力搞好基金的計劃、控制、核算、分析和考核，并如實反映基金收支狀況；嚴格遵守財經(jīng)紀律，加強監(jiān)督和檢查，確保基金安全。
第五條 基金納入單獨的基金財政專戶（以下簡稱“財政專戶”），實行收支兩條線管理，?？顚Ｓ?，任何部門、單位和個人均不得擠占、挪用，也不得用于平衡財政預算。
第六條 基金根據(jù)國家要求實行統(tǒng)一管理，建賬、分賬核算，?？顚Ｓ?，自求平衡，不得相互擠占和調(diào)劑。
第二章 基金預算
第七條 基金預算是指醫(yī)保事務所根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務編制，經(jīng)規(guī)定程序審批的年度基金財務收支計劃。
第八條 每年度終了前，由醫(yī)保事務所按縣財政部門和縣社會保障部 1
門規(guī)定的表式、時間和編制要求，根據(jù)本年度預算執(zhí)行情況和下年度基金收支預測，編制下年度基金預算草案。
第九條 醫(yī)保事務所編制的年度基金預算，由醫(yī)保事務所審核匯總后送縣財政部門審核，縣財政部門同意并報縣政府批準后，由縣財政部門及時通知縣社會保障部門執(zhí)行，并報財政局、勞動和社會保障局備案。 縣社會保障部門要及時將批準的年度基金預算書面通知醫(yī)保事務所。
第十條 事務所要嚴格按批準的年度基金預算執(zhí)行，并認真分析基金收支情況，定期向縣財政部門和縣社會保障部門報告預算執(zhí)行情況。 縣財政部門和縣社會保障部門要加強對基金運作的監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題迅速糾正。
第十一條 遇特殊情況需要調(diào)整年度基金預算時，醫(yī)保事務所要編制調(diào)整方案，由縣社會保障部門審核并送縣財政部門審核，縣財政部門同意并報縣政府批準后，由縣財政部門及時通知縣社會保障部門執(zhí)行，并按照要求報財政局、勞動和社會保障局備案。
縣社會保障部門要及時將批準的調(diào)整方案書面通知醫(yī)保事務所。
第三章 基金籌集
第十二條 基金按國家和本縣有關征繳規(guī)定按時、足額地籌集，任何部門、單位和個人不得截留和減免。
第十三條 基金收入包括社會保險費收入、利息收入、財政補貼收入、其他收入。
（一）社會保險費收入是指繳費個人繳納的基本醫(yī)療保險費收入。
（二）利息收入是指用社會保險基金購買國家債券或存入銀行所取得的利息等收入。
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（三）財政補貼收入是指財政給予基金的補貼收入。
（四）其他收入是指滯納金及其他經(jīng)縣財政部門核準的收入。 上述基金收入項目按規(guī)定形成基本醫(yī)療保險基金收入。
第十四條 基本醫(yī)療保險基金收入按規(guī)定分別計入基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金。
基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金收入包括個人繳納的基本醫(yī)療保險費收入、統(tǒng)籌賬戶基金利息收入、財政補貼收入、其他收入。
第十五條 醫(yī)保事務所要定期將征收的基金及時繳存縣財政專戶?？h財政部門和醫(yī)保事務所憑該憑證記賬。
第四章 基金支付
第十六條 基金要根據(jù)社會保險的統(tǒng)籌范圍，按照國家和本縣規(guī)定的項目和標準支出，任何部門、單位和個人不得以任何借口增加支出項目和提高開支標準。
第十七條 基金支出包括社會保險待遇支出、轉移支出、上解上級支出、其他支出。
（一）社會保險待遇支出是指按規(guī)定支付給社會保險對象的基本醫(yī)療保險待遇支出。
（二）上解上級支出是指下級經(jīng)辦機構上解上級經(jīng)辦機構的基金支出。
（三）其他支出是指經(jīng)縣財政部門核準開支的其他非社會保險待遇性質的支出。
上述基金支出項目按規(guī)定構成基本醫(yī)療保險基金支出。
第十八條基本醫(yī)療保險基金的上解上級支出和其他支出，在統(tǒng)籌賬戶中列支。
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第十九條基本醫(yī)療保險待遇支出項目按規(guī)定形成社會統(tǒng)籌醫(yī)療保險待遇支出。
社會統(tǒng)籌醫(yī)療保險待遇支出是指按本縣醫(yī)療保險辦法規(guī)定，在基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金支付范圍以內(nèi)支付的醫(yī)療費用。
第二十條 醫(yī)保事務所應根據(jù)工作需要，在縣財政部門和縣社會保障部門共同認定的國有或國有控股銀行分別設立社會保險基金支出戶（以下簡稱“支出戶”）。
支出戶的主要用途是：接受縣財政專戶撥入的基金，暫存社會保險支付費用及該賬戶的利息收入，支付各類社會保險待遇的支出款項，劃撥該賬戶資金利息收入到財政專戶，上解上級經(jīng)辦機構基金。支出戶除接收財政專戶撥付的基金及該賬戶的利息收入外，不得發(fā)生其他收入業(yè)務。 第二十一條 醫(yī)保事務所應根據(jù)批準的基金年度預算，按月填寫縣財政部門統(tǒng)一的用款申請書，并注明支出項目，加蓋本單位用款專用章，在規(guī)定的時間內(nèi)報送縣財政部門。對不符合規(guī)定的憑證和用款手續(xù)，縣財政部門有權責成醫(yī)保事務所予以糾正?？h財政部門對用款申請審核無誤后，在規(guī)定的時間內(nèi)將資金撥入醫(yī)保事務所支出戶。
第五章 基金結余
第二十二條 基金結余是指基金收支相抵后的期末余額。
第二十三條 基金結余除根據(jù)經(jīng)縣財政部門和縣社會保障部門商定、最高不超過規(guī)定預留的支付費用外，任何部門、單位和個人不得動用基金結余進行其他任何形式的直接或間接投資。
第二十四條 基金當年入不敷出時，按下列順序解決：
（一）動用歷年滾存結余中的存款；
（三）轉讓或兌付國家債券仍不能保證支付需求時，由縣財政部門給予適當支持；
（四）在財政給予支持的同時，根據(jù)需要按國務院有關規(guī)定報批后調(diào)整繳費比例。對國家未規(guī)定統(tǒng)一繳費比例的，可由縣社會保障部門提出，經(jīng)縣財政部門審核并報縣政府批準后，在國家規(guī)定的范圍內(nèi)，調(diào)整相應的繳費比例。
第六章 財政專戶
第二十五條 本制度所指的財政專戶，是縣財政部門按國務院有關規(guī)定設立的社會保險基金專用計息賬戶，在經(jīng)縣招投標委員會認定、招投標確定的國有或國有控股銀行開設。
縣財政專戶、支出戶只在國有或國有控股銀行開設。
第二十六條 縣財政專戶的主要用途是：接收醫(yī)保事務所征繳醫(yī)療保險費收入，該賬戶資金形成的利息收入以及支出戶轉入的利息收入等，接收縣財政補貼收入等。
第二十七條 縣財政專戶發(fā)生的利息收入，直接計入縣財政專戶。醫(yī)保事務所支出戶產(chǎn)生的利息收入，及時劃繳縣財政專戶。
縣財政部門憑銀行出具的原始憑證記賬。同時，出具財政專戶繳拔憑證，并附加蓋專用印章的原始憑證復印件，交醫(yī)保事務所記賬和備查。 第二十八條 財政補貼收入由國庫直接劃入財政專戶。
和備查。
第七章 資產(chǎn)與負債
第二十九條 資產(chǎn)包括基金運行過程中形成的現(xiàn)金、銀行存款（含財政專戶存款、支出戶存款）、債券投資、暫付款項等。
醫(yī)保事務所負責現(xiàn)金的管理，建立健全內(nèi)部控制制度。現(xiàn)金的收付和管理，要嚴格遵守國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》。
醫(yī)保事務所要及時辦理基金存儲手續(xù)，按月與開戶銀行對賬。醫(yī)保事務所和縣財政部門要定期相互對賬，保證賬賬、賬款相符。
第三十條 負債是指基金運行過程中形成的各種借入款項和暫收款項等。借入款項和暫收款項要定期清理，及時償付。因債權人等特殊原因確實無法償付的，由醫(yī)保事務所查明原因提出申請，經(jīng)縣財政部門批準后，轉入相關基金的其他收入。
第八章 基金決算
第三十一條 每年度終了后，醫(yī)保事務所應根據(jù)縣財政部門規(guī)定的表式、時間和要求，編制年度基金財務報告。財務報告包括資產(chǎn)負債表、收支表、有關附表以及財務情況說明書。
財務情況說明書主要說明和分析基金的財務收支及管理情況，對本期或下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項，以及其他需要說明的事項。醫(yī)保事務所可根據(jù)工作需要，增加基金當年結余率、社會保險費實際收繳率等有關財務分析指標。
編制年度基金財務報告必須做到數(shù)字真實、計算準確、手續(xù)完備、內(nèi)容完整、報送及時。
第三十二條醫(yī)保事務所編制的年度基金財務報告在規(guī)定期限內(nèi)經(jīng)
縣社會保障部門審核匯總后，送縣財政部門審核，經(jīng)縣財政部門同意后報縣政府批準。批準后的年度基金財務報告為基金決算。
第九章 監(jiān)督與檢查
第三十三條醫(yī)保事務所要建立健全內(nèi)部管理制度，定期或不定期向社會公告基金收支和結余情況，并接受社會對基金管理的監(jiān)督。
第三十四條縣社會保障、財政和審計部門等要定期或不定期地對支出戶和財政專戶內(nèi)的基金收支和結余情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并向縣政府和縣社會保障基金監(jiān)督委員會報告。
第三十五條下列行為屬于違紀或違法行為：
（一）截留、擠占、挪用、貪污基金；
（二）擅自增提、減免社會保險費；
（三）未按時、未按規(guī)定標準支付社會保險待遇的有關款項；
（四）未按時將基金收入存入財政專戶；
（五）未按時、足額將財政專戶基金撥付到支出戶；
（六）其他違反國家法律、法規(guī)規(guī)定的行為。
第三十六條有第三十五條所列行為的，應區(qū)別情況、限期糾正，并作財務處理：
（一）即時追回基金；
（二）即時退還多提、補足減免的基金；
（三）即時足額補發(fā)或追回社會保險待遇的有關款項；
（四）即時繳存財政專戶；
（五）即時足額將財政專戶基金撥付到支出戶；
（六）國家法律、法規(guī)及財政部規(guī)定的其他處理辦法。
第三十七條 對有第三十六條所列違紀或違法行為的單位以及主管人員的直接責任者的處罰，按《中華人民共和國行政處罰法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《社會保險費征繳暫行條例》等執(zhí)行。觸犯刑律的，依法追究刑事責任。
對單位和主管人員以及直接責任者處以的罰款，應及時上繳國庫。
第十章 附則
第三十八條本制度僅對其內(nèi)容體系的核心要點進行了原則性的概括，涉及財務會計的具體管理辦法或操作規(guī)范，在不違背國家財務會計法律、行政法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定的前提下，依據(jù)本制度編制，經(jīng)事務所主任批準后執(zhí)行。
第三十九條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。
工程隊財務管理制度篇十九
為了加強本協(xié)會的財務管理和規(guī)范協(xié)會的會計制度，更好地落實執(zhí)行學校有關規(guī)定，結合協(xié)會的實際情況，制定本制度。
協(xié)會財務管理的主要任務是：
一）積極組織收入，努力節(jié)約開支，增強經(jīng)濟自主能力。
（二）建立和健全財務制度，加強財務監(jiān)督。
（三）加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。
（四）維護財產(chǎn)物質的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發(fā)揮財產(chǎn)物質的經(jīng)濟效益。
協(xié)會財務管理的內(nèi)容包括：財務計劃管理、財務收入管理、項目費用管理、財產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理、財務分析與評價。
1.各社團內(nèi)部必須有專門的財務負責人，財務負責人由兩名成員組成。一人負責掌管賬本，按時記賬，管理發(fā)票；一人負責保管現(xiàn)金，具體屬實地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，作好現(xiàn)金記賬。
2.各社團的出納與匯總定期進行財務核對，如發(fā)現(xiàn)有問題，應及時處理。
3.社團每學期至少向社團成員公布財務狀況一次，并接受社團成員監(jiān)督。
4、協(xié)會舉辦大型活動或添置大型設備及固定資產(chǎn)的經(jīng)費支出（經(jīng)費超過千元），須作書面報告，交主席團審核通過。具體經(jīng)辦由會長簽核。
1.會員會費社團吸納新會員時可按規(guī)定向其收取一定數(shù)額的會費。在收取會員費用前，須向濟南大學學生社團聯(lián)合會提交收費申請經(jīng)批準后方可收費，并向會員開出收據(jù)；收取會費后，須向濟南大學學生社團聯(lián)合會上報會費收取情況。
入賬。
3.上級主管部門撥款對社團參加或舉辦全校性的且具有一定水準和良好影響的活動，學院及學?？勺们榻o予一定資金支持。所撥款項登記入賬后歸各社團作為社團活動經(jīng)費。
4.其它收入社團舉行如捐贈、義賣等活動所得的收入在上報濟南大學學生社團聯(lián)合會批準后，由社團自行管理使用，并做好賬目記錄。
各社團對購入的公共財產(chǎn)除按常規(guī)支出作帳外，還要標明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價格等。社團財產(chǎn)為社團所有，社團任何成員不得隨便處理或占有，社團解散時，其財產(chǎn)歸屬由校團委監(jiān)督處理。
盡量取用帶有正規(guī)公章的全國統(tǒng)一發(fā)票，條件不允許時可用收據(jù)。發(fā)票填寫必須全面真實無涂改。發(fā)票須要有經(jīng)手人、證明人及財務負責人簽字后才可入賬。若確實遇到特殊情況無法開出發(fā)票或收據(jù)，則必須由社團指導老師書面證明該款項的具體用途及無法開出發(fā)票的原因。
各社團在換屆時應及時上一屆負責人的更換名單；交接賬本時，應在賬本上注明轉交時間、原因，注明剩余現(xiàn)金的數(shù)量，轉交時要有財務負責人簽字。
山東建筑大學跆拳道協(xié)會財務管理制度
工程隊財務管理制度篇二十
為規(guī)范和加強本院基本建設資金的管理,切實管好、用好建設資金,提高建設資金使用效益,依據(jù)《基本建設財務管理若干規(guī)定》、《國有建設單位會計制度》等國家有關法律法規(guī),結合本院基建工作的特點,制定本制度。
1、貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和基本建設的各項規(guī)章制度;
2、做好基本建設資金預算、會計核算、財務決算及監(jiān)督工作;
3、依法、合理、及時地籌集和使用建設資金;
4、合理控制建設成本,提高資金使用效益。
總務處
1、編制醫(yī)院基本建設計劃,并提供可行性報告;
2、與財務處共同編制基本建設資金預算報告;
3、審核工程量、工程預付款、工程進度款和工程決算;
4、參與項目竣工驗收、結算審計,五萬元以上的結算必須經(jīng)社會審計部門認定。
財務處
1、與總務處共同編制基本建設資金預算報告;
2、編制基本建設資金籌集方案,并按經(jīng)批準的籌資計劃進行籌融資;
3、做好基本建設的會計核算工作;
4、安排和使用工程建設資金,檢查監(jiān)督建設資金使用情況,保證資金安全;
5、審查、辦理工程價款結算及合同款支付,加強成本核算,控制費用支出;
7、及時辦理竣工建設項目的資產(chǎn)手續(xù),進行賬務處理。
一旦通過,原則上在施工過程中不得改變,但確因實際情況或使用部門的合理要求,可按以下要求執(zhí)行:由于方案調(diào)整,發(fā)生費用在5000元以下的總務處可以直接下變更通知;發(fā)生費用在10000元以下的須經(jīng)分管院長書面同意,總務處下變更通知;發(fā)生費用在20000元以下的須經(jīng)院長書面同意,總務處才能下變更通知;發(fā)生費用在20000元以上的須經(jīng)院長辦公會通過總務處方可實施。
支付工程款時一律以正式發(fā)票入賬,財務處對不符合制度規(guī)定、違反合同條款和審批手續(xù)不全的基建款項有權拒付,并及時向領導匯報,保證工程成本的真實性、準確性。
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