在現(xiàn)在社會，報(bào)告的用途越來越大，要注意報(bào)告在寫作時(shí)具有一定的格式。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的報(bào)告嗎？下面是我給大家整理的報(bào)告范文，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對大家能夠有所幫助。
企業(yè)利潤表分析報(bào)告 企業(yè)的利潤表分別提供哪三個(gè)利潤信息篇一
一、公司基本情況介紹
1、公司的基本信息(包括歷史沿革)
2、行業(yè)背景(歷史、現(xiàn)狀、未來否則趨勢)及行業(yè)地位(結(jié)合行業(yè)分析報(bào)告的內(nèi)容)
3、公司的主要產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)情況
4、分析期及近三年的主要會計(jì)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析(結(jié)合公司董事會報(bào)告的內(nèi)容)
5、股本變動及股東情況分析
6、公司近三年董(包括獨(dú)董)、監(jiān)、高及員工(掌握核心技術(shù)或者關(guān)鍵技術(shù)人員)情況分析(變動原因、獨(dú)董述職報(bào)告)
二、公司治理結(jié)構(gòu)分析
1、公司治理的目的、核心
2、公司三會制度及其運(yùn)行情況(獨(dú)立董事制度、獨(dú)董述職報(bào)告、監(jiān)事會報(bào)告、董事會秘書及證券事務(wù)代表制度獨(dú)董)
3、公司近三年開展的治理活動及其效果
4、公司董事長、總經(jīng)理兩職設(shè)置情況(分離或者合一)
5、公司及董監(jiān)高近三年被證監(jiān)會、交易所行政處罰情況(事由、進(jìn)展、影響及整改情況，同時(shí)結(jié)合主流媒體的相關(guān)報(bào)道及公司的澄清公告)
6、違規(guī)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況
7、內(nèi)部控制制度的自我評價(jià)報(bào)告及鑒證報(bào)告
8、履行社會責(zé)任報(bào)告情況
9、公司獨(dú)立性分析(是否嚴(yán)格實(shí)行“五分開”)
三、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況及經(jīng)濟(jì)政策對公司的影響分析
1、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的影響分析(國際、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，可以借助統(tǒng)計(jì)資料和主流媒體的相關(guān)報(bào)道)
2、宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響(金融貨幣政策、財(cái)政政策、收入分配政策)
3、產(chǎn)業(yè)政策的影響分析(包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策、產(chǎn)業(yè)組織政策的影響等等)
4、法律、法規(guī)的影響分析
5、科學(xué)技術(shù)進(jìn)步的影響分析(生物技術(shù)、材料技術(shù)、信息技術(shù)、航空航天技術(shù)等等的影響)
四、公司的行業(yè)地位分析(定位)
1、公司行業(yè)市場排名
2、市場占有率
要求：客觀真實(shí)、圖文并茂、生動形象
五、公司競爭能力及成長能力分析
1、競爭能力(競爭優(yōu)勢)分析
體現(xiàn)：資本、技術(shù)、管理、人才、成本、資源、區(qū)位等等方面
方法：swot分析
pest分析
2、成長能力分析：計(jì)算一系列分析成長能力的指標(biāo)進(jìn)行比較分析，包括總資產(chǎn)增長率、凈資產(chǎn)增長率、營業(yè)收入增長率、營業(yè)利潤增長率、凈利潤增長率等等
六、財(cái)務(wù)分析(核心)
1、審計(jì)報(bào)告解讀(關(guān)注“非標(biāo)”意見的審計(jì)報(bào)告，結(jié)合董事會、監(jiān)事會報(bào)告)
2、財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算、分析
償債能力指標(biāo)
盈利能力指標(biāo)
管理效率指標(biāo)
現(xiàn)金流量指標(biāo)
3、三張報(bào)表及附注的分析
注意：各種指標(biāo)的含義、取值大小是相對的
不能簡單的堆砌各種指標(biāo)
七、專題分析(包括但不限于)
1、重大事項(xiàng)分析
重大訴訟仲裁事項(xiàng)
重大收購、出售資產(chǎn)事項(xiàng)(決策程序、評估基準(zhǔn)日、評估方法的選擇、評估價(jià)值、有無溢價(jià)跌價(jià)、交易時(shí)間、收或者付款方式、定價(jià)政策等等)
2、關(guān)聯(lián)交易及其分析
日常關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易
決策程序、交易目的、交易時(shí)間、收或者付款方式、定價(jià)政策、有關(guān)第三方的獨(dú)立報(bào)告(評估及審計(jì)機(jī)構(gòu)、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、獨(dú)立董事、監(jiān)事會)、對公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響等等。
3、同業(yè)競爭問題分析
4、募集資金項(xiàng)目及其效益分析(包括非募投項(xiàng)目)
承諾、變更、專項(xiàng)報(bào)告、對分析期經(jīng)營成果的影響等等。
5、應(yīng)收賬款項(xiàng)目分析
6、存貨項(xiàng)目分析
7、其他
八、結(jié)論及建議
1、存在的問題
2、建議措施
3、結(jié)論性意見
企業(yè)利潤表分析報(bào)告 企業(yè)的利潤表分別提供哪三個(gè)利潤信息篇二
大學(xué)生活一晃而過，回首走過的歲月，心中倍感充實(shí)，當(dāng)我寫完這篇畢業(yè)論文的時(shí)候，有一種如釋重負(fù)的感覺，感慨良多。
首先誠摯的感謝我的論文指導(dǎo)老師**老師。她在忙碌的教學(xué)工作中擠出時(shí)間來審查、修改我的論文。還有教過我的所有老師們，你們嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍的作風(fēng)一直是我工作、學(xué)習(xí)中的榜樣;他們循循善誘的教導(dǎo)和不拘一格的思路給予我無盡的啟迪。
感謝三年中陪伴在我身邊的同學(xué)、朋友，感謝他們?yōu)槲姨岢龅挠幸娴慕ㄗh和意見，有了他們的支持、鼓勵和幫助，我才能充實(shí)的度過了三年的學(xué)習(xí)生活。
本論文是在導(dǎo)師00教授和00研究員的悉心指導(dǎo)下完成的。導(dǎo)師淵博的專業(yè)知識，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，精益求精的工作作風(fēng)，誨人不倦的高尚師德，嚴(yán)以律己、寬以待人的崇高風(fēng)范，樸實(shí)無華、平易近人的人格魅力對我影響深遠(yuǎn)。
不僅使我樹立了遠(yuǎn)大的學(xué)術(shù)目標(biāo)、掌握了基本的研究方法，還使我明白了許多待人接物與為人處世的道理。本論文從選題到完成，每一步都是在導(dǎo)師的指導(dǎo)下完成的，傾注了導(dǎo)師大量的心血。在此，謹(jǐn)向?qū)煴硎境绺叩木匆夂椭孕牡母兄x!
本論文的順利完成，離不開各位老師、同學(xué)和朋友的關(guān)心和幫助。在此感謝岳保珍高工、張?jiān)淌凇⒗畋评蠋?、何婉芬老師的指?dǎo)和幫助;感謝重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的??等老師的指導(dǎo)和幫助;感謝福建農(nóng)林大學(xué)謝擁群教授、陳禮輝教授、黃六蓮高工的關(guān)心、支持和幫助，在此表示深深的感謝。沒有他們的幫助和支持是沒有辦法完成我的博士學(xué)位論文的，同窗之間的友誼永遠(yuǎn)長存。
企業(yè)利潤表分析報(bào)告 企業(yè)的利潤表分別提供哪三個(gè)利潤信息篇三
尊敬的各位業(yè)主:
您好!
國慶節(jié)將至,為了讓小區(qū)業(yè)主能渡過一個(gè)愉快、安全的大假,我公司在這里特別提醒大家:
1、如您安攜家人外出旅游、訪友,請一定認(rèn)真檢查水、電、氣、門窗是否已關(guān)閉好,避免留下安全隱患。
2、如果您和家人將外出較長時(shí)間,建議您到物管處進(jìn)行登記備案,在您外出期間,物管處將在您外出期間對您的住處進(jìn)行重點(diǎn)檢查巡邏。
3、建議您在家里不要存放大量現(xiàn)金,并妥善放置好貴重物品(如金銀首飾等)
4、在大假期間小區(qū)將停止一切裝修活動,以確保節(jié)日期間有一個(gè)安寧、和睦氛圍。10月8日恢復(fù)小區(qū)裝修活動。
5、節(jié)日期間小區(qū)來訪的親朋好友較多,請?zhí)嵝阉麄兣浜衔锕艿牟樵?、訪客登記工作,以確保小區(qū)節(jié)日的安全。
物業(yè)管理有限公司
**年**月**日
企業(yè)利潤表分析報(bào)告 企業(yè)的利潤表分別提供哪三個(gè)利潤信息篇四
關(guān)于扣減徐等同志績效工資
并作全公司通報(bào)批評的決定
公司各單位、機(jī)關(guān)各部室：
20xx年3月19日上午9時(shí)和4月9日上午10:30,分公司部分20xxx年退出崗位休息員工(分別有88人和120余人)聚集分公司新辦公大樓院內(nèi)廣場上訪，提出三點(diǎn)訴求：
一是要求按照出臺的20xxx年調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金文件標(biāo)準(zhǔn)增加生活費(fèi)人均元;
二是要求按照20xx年內(nèi)退待遇標(biāo)準(zhǔn)把績效工資的50%納入退休工資內(nèi);
三是如上述兩條不解決，要求重新返崗上班。
20xx年部分退出崗位休息員工兩次群體性聚集上訪事件的發(fā)生，雖然在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)采取有力措施積極勸導(dǎo)和化解下得以基本平息，但卻給公司形象帶領(lǐng)了很不好的影響，是較為嚴(yán)重的企業(yè)內(nèi)部員工隊(duì)伍群體性事件。為了嚴(yán)肅紀(jì)律，消除不良影響，根據(jù)《分公司中層干部績效考核辦法》(中鋁股份桂字[20xx]78號)的有關(guān)規(guī)定和中國鋁業(yè)公司《信訪維穩(wěn)情況通報(bào)》第3期的有關(guān)要求，經(jīng)公司黨政聯(lián)席會議研究，決定對此次事件負(fù)有直接或間接責(zé)任的下列中層干部給予如下處罰：
徐,分公司總經(jīng)理助理、鋁業(yè)公司經(jīng)理、鋁管理部黨委書記。該同志作為負(fù)責(zé)鋁退休職工(含退出崗位休息員工)管理工作的主要負(fù)責(zé)人，在接到x自治區(qū)有關(guān)調(diào)整20xx年企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金有關(guān)問題的通知后沒有向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，在給xx公司起草并上報(bào)《鋁業(yè)公司有關(guān)增加內(nèi)退職工生活費(fèi)的請示》時(shí)，也沒有向分公司黨政領(lǐng)導(dǎo)班子匯報(bào);在總部人力資源部對他們的請示做出口頭答復(fù)后還是沒有向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，最后在做出發(fā)放20xx年內(nèi)退職工生活費(fèi)增加部分時(shí)依然沒有匯報(bào)，“四個(gè)不匯報(bào)”是這次導(dǎo)致20xx年退出崗位休息員工認(rèn)為公司不給他們增加生活費(fèi)，釀成群體性聚集上訪事件發(fā)生的直接原因。事件發(fā)生后，調(diào)處工作又不力，造成事件接連發(fā)生，給公司造成了很不好的影響，因此，徐國慶同志對此次聚集上訪事件的發(fā)生負(fù)有直接的管理責(zé)任，決定扣減績效工資5000元，當(dāng)月兌現(xiàn)，并在全公司范圍內(nèi)通報(bào)批評。
肖，公司人力資源部經(jīng)理。在20xx年公司實(shí)施內(nèi)部退出崗位休息政策的過程中，人力資源部沒有擬定具體的實(shí)施方案和有關(guān)待遇的規(guī)定說明，是造成此次群體性上訪事件的重要原因，肖克成同志對此應(yīng)負(fù)有一定的責(zé)任。在此次20xx年退出崗位休息員工群體性聚集上訪事件發(fā)生的前后，在明知道已經(jīng)下發(fā)有關(guān)增加企業(yè)退休人員生活費(fèi)的文件，以及鋁業(yè)公司已經(jīng)向中鋁公司總部起草有關(guān)增加退休人員生活費(fèi)的請示并得到總部口頭答復(fù)，準(zhǔn)備執(zhí)行自治區(qū)文件發(fā)放生活費(fèi)增加部分的情況下，始終都沒有向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，這也是導(dǎo)致此次群體性聚集事件發(fā)生的直接原因之一。在公司主要領(lǐng)導(dǎo)向他了解有關(guān)內(nèi)退工作的情況時(shí)，又不如實(shí)反映匯報(bào)當(dāng)時(shí)情況，說假話，甚至推卸責(zé)任，使公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的工作陷入極大的被動。肖克成同志作為分公司人力資源部經(jīng)理，工作不力，對此次群體性聚集事件的發(fā)生負(fù)有直接責(zé)任，決定給予扣減績效工資5000元，當(dāng)月兌現(xiàn)，并在全公司范圍內(nèi)通報(bào)批評。
劉，鋁業(yè)公司副經(jīng)理、鋁管理部黨委副書記。作為鋁離退休員工管理的負(fù)責(zé)人之一，在此次部分20xx年退出崗位休息員工群體性聚集上訪事件處理過程中處臵不當(dāng)，方法欠妥，工作不得力，導(dǎo)致聚集事件連續(xù)發(fā)生，負(fù)有一定的責(zé)任。決定給予扣減績效工資20xx元，當(dāng)月兌現(xiàn)，并在全公司范圍內(nèi)通報(bào)批評。
楊，公司黨建工作部部長、分公司維護(hù)穩(wěn)定工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任，對此次群體性聚集上訪事件的發(fā)生，負(fù)有間接的管理責(zé)任，決定給予扣減績效工資1000元，當(dāng)月兌現(xiàn)。
分公司
分公司委員會
二○x年xx月十六日
企業(yè)利潤表分析報(bào)告 企業(yè)的利潤表分別提供哪三個(gè)利潤信息篇五
第一部分 __年度公司財(cái)務(wù)概況
一、總況(合并報(bào)表)
(一)截至__年末，公司資產(chǎn)總額 萬元，負(fù)債總額 萬元，少數(shù)股東權(quán)益 萬元，所有者權(quán)益 萬元;
(二)__年度公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，利潤總額 萬元，扣除所得稅 萬元和少數(shù)股東損益 萬元，公司凈利潤 萬元。
(三)__年集團(tuán)上繳國家各項(xiàng)稅金共計(jì) 萬元。
(四)__年上繳院國科控股利潤 萬元。
(五)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況：
1、資產(chǎn)負(fù)債率 %;
2、流動比率 %;
3、總資產(chǎn)報(bào)酬率 %;
4、凈資產(chǎn)收益率 %;
5、國有資產(chǎn)保值增值率 %
6、其他比率 %。
(六)合并數(shù)據(jù)說明
1、__年度上報(bào)董事會的公司財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與__年度相比，增加(減少)了__________公司、_________公司 戶。增加(減少)原因是：
2、由于會計(jì)政策的____________方面發(fā)生了變化，由原來的_______________變更為，導(dǎo)致合并報(bào)表發(fā)生較大變化，具體為： 。
第二部分 報(bào)告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)狀況分析
一、公司經(jīng)營情況
截至報(bào)告期，按照公司各控股公司上報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)合并，__年度公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元。
公司__年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表
單位：萬元
(一)公司本部經(jīng)營情況
1、收入情況(大幅增長、減少、持平)
__年度公司本部主營業(yè)務(wù)收入 萬元，完成預(yù)算指標(biāo) %，同比增長(減少) %。
1)__年公司本部仍然以 業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項(xiàng)目)為主，共取得收入 萬元，占全部收入 %，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是 。
2)__年度公司本部第二大收入為 產(chǎn)品(項(xiàng)目)，取得收入 萬元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是 。
3)__年度公司本部其他收入為 和 ，共取得收入 萬元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元;增加(減少)的主要原因是 。
2、成本情況
__年度公司本部主營業(yè)務(wù)成本 萬元，同比增長 %，與收入增長率相比高(低) 個(gè)百分點(diǎn)。成本增加(減少)的主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)
3、管理費(fèi)用情況
__年度公司本部管理費(fèi)用支出 萬元，比__年增加(減少) 萬元。主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)
4、財(cái)務(wù)費(fèi)用情況
__年財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬元，比__年度增加(減少) 萬元，主要原因是 。
5、投資收益情況
1) __年度公司投資收益 萬元，主要構(gòu)成情況為：
2) __年度實(shí)際收到上交利潤情況
7、現(xiàn)金流量情況
__年度本部現(xiàn)金總流入__萬元，現(xiàn)金總流出__萬元，現(xiàn)金凈流入__萬元。其中：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入__萬元，投資活動凈流入__萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流入__萬元。
(二)控股公司經(jīng)營情況
1、_________公司
_________公司合并營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元，分別完成預(yù)算指標(biāo)的 %和 %。
原因分析：________公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤同比有較大下降，加上 原因的影響，凈利潤同比減少了 萬元。
2、________公司
_________公司__年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)發(fā)展 主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。
全年銷售收入 萬元，同比增長 %，其中公司主營 類業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售收入 萬元，占總收入 %，同比增長 %。公司成本費(fèi)用合計(jì) 萬元，同比增長 %，低于收入增長率，比預(yù)算減少支出 萬元;
公司經(jīng)營凈利潤 萬元，同比增長 %，超額完成年度預(yù)算的 %。
3、__________公司
(三)公司財(cái)務(wù)狀況
截至__年末，公司合并報(bào)表資產(chǎn)總額 萬元，負(fù)債總額 萬元，少數(shù)股東權(quán)益 萬元，所有者權(quán)益 萬元。
1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少)萬元;應(yīng)收款項(xiàng)增加(減少) 元，預(yù)付賬款增加(減少) 萬元，貨幣資金增加(減少) 萬元、短期投資增加(減少) 元;長期投資增加(減少) 元，固定資產(chǎn)增加(減少) 元、無形資產(chǎn)增加(減少) 萬元等(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
2、負(fù)債總額比年初凈增加(減少) 元，主要是預(yù)收賬款增加(減少) 萬元，其他應(yīng)付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少) 萬元等。
公司資產(chǎn)、負(fù)債大量增加，主要受______公司報(bào)表的影響。_______公司__年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 元，其中：流動資產(chǎn)增加(減少)萬元、長期投資增加(減少) 萬元。負(fù)債總額增加(減少) 萬元，其中預(yù)收款增加(減少) 萬元，其他應(yīng)付款增加(減少) 萬元，長短期借款增加(減少) 萬元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
3、所有者權(quán)益比年初增加(減少) 萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為 %。
__年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加(減少)萬元，外幣報(bào)表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加(減少) 萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報(bào)表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳__利潤 萬元，公司所有者權(quán)益凈增加 萬元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少) 萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量 。
三、公司重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)說明
(一)或有負(fù)債情況
1、對外擔(dān)保情況
2、訴訟情況
3、其他情況(如貸款情況等)
(二)本年新增(減少)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況
1、新增對____公司投資
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作
__年 月 日公司以 萬元轉(zhuǎn)讓持有________有限責(zé)任公司 %股權(quán)，扣除投資成本和歷年累計(jì)增值，__年計(jì)入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 萬元。
3、完成______公司清算工作
________有限責(zé)任公司成立于 年 月，注冊資本 萬元，公司投資 萬元，占股 %。 年 月________公司股東會做出決定注銷該公司，當(dāng)即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計(jì)。
根據(jù)清算審計(jì)報(bào)告，對該公司截至__年 月 日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持股比例進(jìn)行分配。__年 月，公司實(shí)際清理收回貨幣資金 萬元，固定資產(chǎn)
萬元;按照原始出資額 萬元，扣除清理收回資金 萬元及________公司 年月交回的費(fèi) 萬元，該項(xiàng)投資實(shí)際損失約 萬元。
4、________公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值
年 月, 對_________公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，________公司于__年 月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原 萬元減至 萬元，相應(yīng)我公司 %股權(quán)的出資額減為 萬元。
(三)應(yīng)收款項(xiàng)追回情況
1、經(jīng)董事會批準(zhǔn)， 年 月公司以 原因借給________公司 萬元。截至__年 月，全部(部分)收回借款 萬元，除本金外，__年取得利息收入 萬元。
2、應(yīng)收賬款收回情況
(四)基本建設(shè)情況
1、經(jīng)股東會 年 月 日決定，在(地址)進(jìn)行基本建設(shè)。該項(xiàng)目總概算為 萬元，建筑面積 平方米。
2、該項(xiàng)目已經(jīng)中科院(或地方 部門)于 年 月 日批準(zhǔn)(文號)。該項(xiàng)目總概算為 萬元，建筑面積 平方米。
3、該項(xiàng)目于 年 月 日取得了施工許可證，并于 年 月 日開工?？偼顿Y額目前情況為： 。
(五)其他情況
四、年度報(bào)表審計(jì)情況
1、公司__年度會計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告將由_________會計(jì)師事務(wù)所出具，審計(jì)報(bào)告意見類型為 。
企業(yè)利潤表分析報(bào)告 企業(yè)的利潤表分別提供哪三個(gè)利潤信息篇六
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
首先感謝給我的這個(gè)平臺，讓我有機(jī)會施展自己的才華，讓我在這個(gè)舞臺上能夠淋漓盡致的發(fā)揮所學(xué)所長，謝謝您!
回顧在工作期間，得到了各位領(lǐng)導(dǎo)、同事的大力關(guān)照與幫助!在此向你們致以崇高的敬意和真誠的謝意!
我?guī)е鴱?fù)雜感恩的心情給您寫下這些文字，本來想和您坐下來好好的聊一聊，可是我怕到時(shí)自己可能表達(dá)不出自己真實(shí)的感謝心情，所以希望您能理解，因?yàn)檫@是我用發(fā)自心底的真誠謝意說出來的心里話。
20xx年10月，由于您認(rèn)可使我有機(jī)會來到工作，至今已經(jīng)整整一年多了。一年多的時(shí)間在一個(gè)人的一生中不算長，但是對我來說卻是一個(gè)不短的人生工作經(jīng)歷。在工作的一年多，也是我將來填寫工作簡歷中一段不可缺少的重要經(jīng)歷。經(jīng)過一年的工作，我學(xué)到了許多的知識和做人的道理并收獲了經(jīng)驗(yàn)，使自己知識面又得到了進(jìn)一步的擴(kuò)大。對此我從內(nèi)心深深感謝您給我的這些機(jī)會。
千言萬語說不出我心里的感激與謝意，我相信您能夠體會出詞語表達(dá)不出的感情。最后再次表達(dá)對您的感謝，謝謝您!
20xx年3月27日
企業(yè)利潤表分析報(bào)告 企業(yè)的利潤表分別提供哪三個(gè)利潤信息篇七
根據(jù)參加會議的人數(shù)不同、會議接待的準(zhǔn)備工作的內(nèi)容不同以及會議接待的方式不同，對會議的組織方法，禮儀要求也不同。
首先是會議的籌備工作。
根據(jù)會議規(guī)模，確定接待規(guī)格。
發(fā)放會議通知和會議日程。
會議通知必須寫明召集人的姓名或組織、單位名稱，會議的時(shí)間、地點(diǎn)、會議主題以及會議參加者、會務(wù)費(fèi)、應(yīng)帶的材料、聯(lián)系方式等內(nèi)容。通知后面要注意附回執(zhí)，這樣可以確定受邀請的人是否參加會議，準(zhǔn)備參加會議的是否有其他要求等。對于外地的會議參加者還要附上到達(dá)會議地點(diǎn)和住宿賓館的路線圖。這個(gè)路線圖避免了外地人問路的許多麻煩。
會議日程是會議活動在會期以內(nèi)每一天的具體安排，它是人們了解會議情況的重要依據(jù)。它的形式既可以是文字的也可以是表格的。它可以隨會議通知一起發(fā)放。
1、選擇會場。
選擇會場，要根據(jù)參加會議的人數(shù)和會議的內(nèi)容來綜合考慮。最好是達(dá)到一下標(biāo)準(zhǔn)：
第一：大小要適中。會場太大，人數(shù)太少，空下的座位太多，松松散散，給與會者一種不景氣的感覺;會場太小，人數(shù)過多，擠在一起，像鄉(xiāng)下人趕集，不僅顯得小氣，而且也根本無法把會開好。所以，英國的首相丘吉爾曾說：“絕對不用太大的房間，而只要一個(gè)大小正好的房間?！?/p>
第二：地點(diǎn)要合理。歷史召集的會議，一兩個(gè)小時(shí)就散的，可以把會場定在與會人員較集中的地方。超過一天的會議，應(yīng)盡量把地點(diǎn)定的離與會者住所較近一些，免得與會者來回奔波。
第三：附屬設(shè)施要齊全。會務(wù)人員一定要對會場的照明、通風(fēng)、衛(wèi)生、服務(wù)、電話、擴(kuò)音、錄音等進(jìn)行檢查，不能夠因?yàn)椤吧洗螘h是從這里開的，沒出什么問題，”就草率地認(rèn)為“這回也會同樣順利”。否則，可能會造成損失。
第四：要有停車場?，F(xiàn)代社會召集會議，“一雙草鞋一把傘”趕來開會的人已經(jīng)不多了。轎車、摩托車都要有停放處，會才能開得成。
2、會場的布置。
會場的布置包括會場四周的裝飾和坐席的配置。
一般大型的會議，根據(jù)會議內(nèi)容，在場內(nèi)懸掛橫幅。門口張貼歡迎和慶祝標(biāo)語。可在會場內(nèi)擺放適當(dāng)?shù)妮p松盆景、盆花;為使會場更加莊嚴(yán)，主席臺上可懸掛國旗、黨旗或懸掛國徽、會徽。桌面上如需擺放茶杯、飲料，應(yīng)擦洗干凈，擺放美觀、統(tǒng)一。
坐席的配置要是和會議的風(fēng)格和氣氛，講究禮賓次序，主要有以下幾種配置方法：
①圓桌型。如果是使用圓桌或橢圓形桌子。這種布置使與會者同領(lǐng)導(dǎo)一起圍桌而坐，從而消除不平等的感覺。另外，與會者能清楚地看到其他人的面容，因而有利于互相交換意見。這種形式適于10—20人左右的會議。座次安排應(yīng)注意來賓或上級領(lǐng)導(dǎo)與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及陪同面對面做，來賓的最高領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)坐在朝南或朝門的正中位置，企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)與上級領(lǐng)導(dǎo)相對而坐。同級別的對角線相對而坐。
②口字型。如果使用長形方桌。這種形式比圓桌型更適用于較多人數(shù)的會議。
③教室型。這是采用得最多的一種形式，它適用于以傳達(dá)情況、指示為目的的會議，這時(shí)與會者人數(shù)比較多、而且與會者之間不需要討論、交流意見。這種形式主席臺與聽眾席相對而坐。主席臺的座次按人員的職務(wù)、社會的地位排列。主席的座位以第一排正中間的席位為上，其余按左為下右為上的原則依次排列。
3、準(zhǔn)備會議資料。
會務(wù)組應(yīng)該準(zhǔn)備有關(guān)會議議題的必要資料，這些資料在整理后放在文件夾中發(fā)放給與會者，方便于與會者的閱讀和做好發(fā)言準(zhǔn)備。
會議前的接待禮儀。
4、會前檢查。
這是對在準(zhǔn)備工作階段考慮不周或不落實(shí)的地方進(jìn)行的補(bǔ)救。比如檢查音像、文件、錦旗等是否準(zhǔn)備齊全。
5、提前進(jìn)入接待崗位。
接待人員應(yīng)該在與會者到來之前提前進(jìn)入各自的崗位、并進(jìn)入工作狀態(tài)。一般的接待工作分以下幾個(gè)崗位。
①簽到。設(shè)一張簽字臺，配上1-2名工作人員，如果是要求接待檔次比較高，可以派禮儀小姐承擔(dān)。簽字臺北有毛筆、鋼筆和簽到本。向客人遞鋼筆時(shí)，應(yīng)脫下筆套，筆尖對自己，將筆雙手遞上。如果是毛筆，則應(yīng)蘸好墨汁后再遞上。簽到本應(yīng)精致些，以便保存。如需要發(fā)放資料，應(yīng)禮貌地雙手遞上。接待人員應(yīng)經(jīng)常向會議組織者匯報(bào)到會人數(shù)。
②引座。簽到后。會議接待人員應(yīng)有禮貌地將與會者引入會場就座。對重要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)先引入休息室，由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)親自作陪，會議開始前幾分鐘再到主席臺就座。
③接待。與會者坐下后，接待人員應(yīng)遞茶，或遞上毛巾、水果，熱情向與會者解答各種問題，滿足各種要求，提供盡可能周到的服務(wù)。
6、會議中的服務(wù)禮儀
會議進(jìn)行中的服務(wù)要做到穩(wěn)重、大方、敏捷、及時(shí)。
倒茶服務(wù)人員注意觀察每一位與會者，以便及時(shí)為期天茶水。到誰是動作輕盈、快捷、規(guī)范。杯蓋的內(nèi)口不能接觸桌面，手指不能因在北口上，不能發(fā)生杯蓋碰撞的聲音。一般是左手拿開背蓋，右手吃水戶，將熱開水準(zhǔn)確倒入杯里，不能讓茶水見到桌面上或與會者身上。杯子放在與會者桌上的右上面。如果操作不慎，出了差錯(cuò)，應(yīng)不動聲色地盡快處理，不能驚動其他人，不能慌慌張張，來回奔跑，將與會者的注意力引到自己身上，否則，這將是極大的工作失誤。
其他服務(wù)會議按擬定的程序進(jìn)行，應(yīng)緊湊，不要出現(xiàn)冷場的局面。這就要求各個(gè)工作人員“嚴(yán)陣以待”，做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。如，會議進(jìn)行第一項(xiàng)：全體起立、奏國歌。這是音響應(yīng)立即播放出國歌。又如，大會宣布辦法榮譽(yù)證書，組織人員應(yīng)迅速將受獎人員排好隊(duì)，禮儀小姐把領(lǐng)導(dǎo)從主席坐席上引出來，另有禮儀小姐將證書一一遞上，由領(lǐng)導(dǎo)頒發(fā)給受獎?wù)?。為使會場上的活動有條不紊，必要時(shí)應(yīng)將有關(guān)人員組織起來進(jìn)行模擬訓(xùn)練，避免會場上出現(xiàn)混亂。
如果與會者有電話或有人要相告特別重要的事，服務(wù)人員應(yīng)走到他身邊，輕聲轉(zhuǎn)告他。如果要通知主席臺上的領(lǐng)導(dǎo)，最好用字條傳遞通知，避免無關(guān)人員在臺上頻繁走動和耳語，分散與會者注意力。
做好會后服務(wù)的準(zhǔn)備。會議進(jìn)行之中，就應(yīng)為會后服務(wù)做好準(zhǔn)備。如，會后要照相，就應(yīng)提前將場地、椅子等布置好，攝影師做好攝影的準(zhǔn)備。另外，會后的用車也應(yīng)在會議結(jié)束前妥善安排。
7、會后服務(wù)
會議結(jié)束后，全部接待人員應(yīng)分工明確地做好善后處理工作。
組織活動會議結(jié)束后，有時(shí)還會安排一些活動。如聯(lián)歡會、會餐、參觀、照相等，這些工作很繁瑣，應(yīng)有一位領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一指揮和協(xié)調(diào)，而且這位領(lǐng)導(dǎo)要有很強(qiáng)的組織能力才能勝任，同時(shí)其他接待人員要積極配合，各負(fù)其責(zé)，做好自己分擔(dān)的工作，以保證活動計(jì)劃的順利實(shí)施。
送別根據(jù)情況安排好與會者的交通工具，使其愉快、及時(shí)地踏上歸程。
8、清理會議文件
①根據(jù)保密原則。
回收有關(guān)文件資料。
②整理會議紀(jì)要。
③新聞報(bào)道。
④主卷歸檔。
⑤會議總結(jié)。
企業(yè)利潤表分析報(bào)告 企業(yè)的利潤表分別提供哪三個(gè)利潤信息篇八
一、財(cái)務(wù)狀況總體評述
1.企業(yè)財(cái)務(wù)能力綜合評價(jià) 2.行業(yè)標(biāo)桿單位對比分析 二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析
(一)資產(chǎn)負(fù)債表分析
1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動分析 2.流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析 3.非流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析 4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動分析 (二)利潤表分析
1.利潤總額增長及構(gòu)成情況 2.成本費(fèi)用分析
3.收入質(zhì)量分析 (三)現(xiàn)金流量表分析
1.現(xiàn)金流量項(xiàng)目結(jié)構(gòu)與變動分析 2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對比分析 3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析 三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析 (一)盈利能力分析
1.以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤率分析 2.成本費(fèi)用對盈利能力的影響分析 3.收入、成本、利潤的協(xié)調(diào)分析 4.從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力 (二)成長性分析
1.資產(chǎn)增長穩(wěn)定性分析 2.資本保值增值能力分析
3.利潤增長穩(wěn)定性分析 4.現(xiàn)金流成長能力分析 (三)現(xiàn)金流量指標(biāo)分析
1.現(xiàn)金償債比率 2.現(xiàn)金收益比率 (四)償債能力分析
1.短期償債能力分析 2.長期償債能力分析 (五)經(jīng)營效率分析
1.資產(chǎn)使用效率分析 2.存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析
3.營運(yùn)周期分析 4.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)性分析 (六)經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析
1.長期投融資活動協(xié)調(diào)性分析 2.營運(yùn)資金需求變化分析 3.現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析 4.企業(yè)經(jīng)營的動態(tài)協(xié)調(diào)性分析 四、綜合評價(jià)分析 (一)杜邦分析
(二)經(jīng)濟(jì)增加值(eva)分析 (三)財(cái)務(wù)預(yù)警-z計(jì)分模型
一、財(cái)務(wù)狀況總體評述
20xx年，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入231,萬元,去年同期實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入175,萬元，同比增加;實(shí)現(xiàn)利潤總額7,萬元，較去年同期增加;實(shí)現(xiàn)凈利潤6,萬元，較同期增加。
(一)企業(yè)財(cái)務(wù)能力綜合評價(jià)：
【財(cái)務(wù)綜合能力】
財(cái)務(wù)狀況良好，財(cái)務(wù)綜合能力處于同業(yè)領(lǐng)先水平，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)綜合能力的必要。
【盈利能力】
盈利能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，請投資者關(guān)注其現(xiàn)金收入情況，并留意其是否具備持續(xù)盈利的能力與新的利潤增長點(diǎn)。
【償債能力】
償債能力處于同行業(yè)領(lǐng)先水平，自有資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，不存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高償債能力的必要。
【現(xiàn)金能力】
在現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)中游水平，在改善現(xiàn)金流量方面，投資者應(yīng)當(dāng)關(guān)注其現(xiàn)金管理狀況，了解發(fā)生現(xiàn)金不足的具體原因。
【運(yùn)營能力】
運(yùn)營能力處于同行業(yè)中游水平，但仍有明顯不足，公司應(yīng)當(dāng)花大力氣，充分發(fā)掘潛力，使公司發(fā)展再上臺階，給股東更大回報(bào)。
【成長能力】
成長能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，有較樂觀的發(fā)展前景，但公司管理者仍然應(yīng)當(dāng)對某些薄弱環(huán)節(jié)加以改進(jìn)。
1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動分析
20xx年，演示單位總資產(chǎn)達(dá)到158,萬元，比上年同期減少萬元，減少;其中流動資產(chǎn)達(dá)到123,萬元，占資產(chǎn)總量的，同期比減少，非流動資產(chǎn)達(dá)到35,萬元，占資產(chǎn)總量的，同期比增加。
下圖是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資金來源結(jié)構(gòu)的對比：
2.流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析
20xx年，演示單位流動資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到123,萬元，同比減少6,萬元，同比減少。
其中貨幣資金同比減少，應(yīng)收賬款同比增加，存貨同比減少。
應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況起重要作用。
營業(yè)收入同比增幅為，高于應(yīng)收賬款的增幅，企業(yè)應(yīng)收賬款的使用效率得到提高。
在市場擴(kuò)大的同時(shí)，應(yīng)注意控制應(yīng)收賬款增加所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
3.非流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析
20xx年，演示單位非流動資產(chǎn)達(dá)到35,萬元，同期比增加5,萬元，同期比增加。
長期投資項(xiàng)目達(dá)到4,萬元，同比增加;固定資產(chǎn)28,萬元，同比增加;在建工程達(dá)到1,萬元，同期比增加;無形資產(chǎn)及其他項(xiàng)目達(dá)到萬元，同比減少。
4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動分析
20xx年，演示單位負(fù)債和權(quán)益總額達(dá)到158,萬元，同期比減少;其中負(fù)債達(dá)到123,萬元，同期比減少，所有者權(quán)益35,萬元，同期比增長。
資產(chǎn)負(fù)債率為，同期比減少個(gè)百分點(diǎn)，產(chǎn)權(quán)比率為，同期比減少。
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負(fù)債比重為，非流動負(fù)債比重為，所有者權(quán)益的比重為。
企業(yè)負(fù)債的變化中，流動負(fù)債減少，長期負(fù)債減少。
(二)利潤表分析
20xx年，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入總額231,萬元，較同期增加;實(shí)現(xiàn)凈利
潤6,萬元，較同期增加。
從凈利潤的形成過程來看：營業(yè)利潤為7,萬元，較同期增加;利潤總額為7,萬元，較同期增加。
2.成本費(fèi)用分析
20xx年，演示單位發(fā)生成本費(fèi)用累計(jì)223,萬元，同期比增加，其中營業(yè)成本185,萬元，占成本費(fèi)用總額的;銷售費(fèi)用為28,萬元，占成本費(fèi)用總額的;管理費(fèi)用為7,萬元，占成本費(fèi)用總額的;財(cái)務(wù)費(fèi)用為1,萬元，占成本費(fèi)用總額的。
公司營業(yè)收入較去年同期增加，成本費(fèi)用總額較去年同期增加。
其中營業(yè)成本同期增加，銷售費(fèi)用較同期增加，管理費(fèi)用較同期增加，財(cái)務(wù)費(fèi)用較同期增加。
變化幅度最大的是財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3.收入質(zhì)量分析
20xx年，演示單位累計(jì)營業(yè)收入同比增加，同時(shí)應(yīng)收賬款同比增加。
營業(yè)收入和營業(yè)利潤同比都在增加，營業(yè)收入增幅更大，應(yīng)注意控制成本費(fèi)用上升。
收入擴(kuò)大的同時(shí)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量也同時(shí)增加。
(三)現(xiàn)金流量表分析
20xx年，演示單位現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈減少萬元，同期比增加，其中經(jīng)營活動現(xiàn)金凈增加9,萬元，同比增加;投資活動現(xiàn)金凈減少8,萬元，同比減少;籌資活動現(xiàn)金凈減少1,萬元，同比增加。
2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對比分析
20xx年，演示單位實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入165,萬元，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入
158,萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為;實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出165,萬元，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出148,萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為。
3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
經(jīng)營狀況較為穩(wěn)定，經(jīng)營活動帶來的穩(wěn)定現(xiàn)金流入可在償還債務(wù)的同時(shí)繼續(xù)滿足投資需求，應(yīng)注意投資合理性。
三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析
(一)盈利能力分析
1.以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤率指標(biāo)分析
演示單位本期成本費(fèi)用利潤率為，影響成本費(fèi)用利潤率變動的因素是利潤總額比去年同期增長1,萬元，增長率為;本期成本費(fèi)用合計(jì)數(shù)為223,萬元，上年同期數(shù)為169,萬元，同比增長54,萬元，增長率為。
<2> 成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)分析
從絕對金額來看，占成本費(fèi)用構(gòu)成比率最大的是營業(yè)成本，占總成本費(fèi)用的，所以控制成本費(fèi)用應(yīng)從營業(yè)成本著手。
與去年同期相比，營業(yè)成本增長額為41,萬元，增長率為。
3.收入、成本、利潤增長的協(xié)調(diào)性分析
成本的協(xié)調(diào)性增強(qiáng)，營業(yè)收入增長大于營業(yè)利潤的增長，說明成本費(fèi)用控制環(huán)節(jié)有待加強(qiáng)。
營業(yè)收入同期比繼續(xù)擴(kuò)大的同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資本的保值增值，企業(yè)成長性較好。
4.以資產(chǎn)/股東權(quán)益為基礎(chǔ)的獲利能力分析
截止到報(bào)告期末，演示單位總資產(chǎn)增長率達(dá)到。
從增減率上來看，流動資產(chǎn)變動較大。
流動資產(chǎn)增長率為，從流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，其中貨幣資金比例為，應(yīng)收賬款比例為，存貨所占比例為。
固定資產(chǎn)增長率為。
2.資本保值增值能力分析
<1> 所有者權(quán)益的增長穩(wěn)定性分析
演示單位本期所有者權(quán)益為35,萬元，期初所有者權(quán)益為31,萬元，增長率為。
從所有者權(quán)益各組成項(xiàng)目的相對增長比率看，盈余公積變化最大。
<2> 所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)分析
現(xiàn)金流入增長分析：
本期現(xiàn)金凈流入165,萬元，去年同期現(xiàn)金凈流入為124,萬元，同比增長。
從增長速度來看，變動幅度最大的是籌資活動現(xiàn)金流入。
現(xiàn)金流出增長分析：
本期現(xiàn)金凈流出165,萬元，去年同期現(xiàn)金凈流出為133,萬元，同比增長。
從增長速度來看，變動幅度最大的是籌資活動現(xiàn)金流出。
<2> 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)變動趨勢分析
現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析：
本期經(jīng)營現(xiàn)金流入、投資現(xiàn)金流入、籌資現(xiàn)金流入分別占總現(xiàn)金流入的、、。
現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析：
本期經(jīng)營現(xiàn)金流出、投資現(xiàn)金流出、籌資現(xiàn)金流出分別占總現(xiàn)金流出的、、。
(三)現(xiàn)金流指標(biāo)分析 1.現(xiàn)金償債比率
在現(xiàn)金流動性方面：現(xiàn)金流動負(fù)債比率是反映企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo)。
該指標(biāo)越大，償還短期債務(wù)能力越強(qiáng)，演示單位本期現(xiàn)金流動負(fù)債比為。
現(xiàn)金債務(wù)總額比反映經(jīng)營現(xiàn)金流量償付所有債務(wù)的能力，該比率是債務(wù)利息的保障，若該比率低于銀行貸款利率就難以維持當(dāng)前債務(wù)規(guī)模，包括借新債還舊債的能力也難以保證。
演示單位本期現(xiàn)金債務(wù)比為。
現(xiàn)金利息保障倍數(shù)是經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與利息費(fèi)用之比，本期現(xiàn)金利息保障倍數(shù)為倍。
2.現(xiàn)金收益比率
在獲取現(xiàn)金能力方面：銷售現(xiàn)金比率反映每 1元銷售得到的凈現(xiàn)金，其數(shù)值越大越好。
截止到報(bào)告期末，演示單位銷售現(xiàn)金比率為。
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率反映企業(yè)運(yùn)用全部資產(chǎn)獲取現(xiàn)金的能力。
截止到報(bào)告期末，全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為。
盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是從現(xiàn)金流入和流出的動態(tài)角度，對企業(yè)收益的質(zhì)量進(jìn)行評價(jià)，對企業(yè)的實(shí)際收益能力進(jìn)行再次修正。
在收付實(shí)現(xiàn)制基礎(chǔ)上，充分反映出企業(yè)當(dāng)期凈收益中有多少是有現(xiàn)金保障的，截止到報(bào)告期末，演示單位盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)為倍。
(四)償債能力分析 1.短期償債能力分析
資產(chǎn)負(fù)債率反映企業(yè)資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度，演示單位本期該比率為 截止到報(bào)告期末，產(chǎn)權(quán)比率為。
已獲利息倍數(shù)不僅反映了企業(yè)獲利能力的大小，而且反映了對償還到期債務(wù)的保障程度，是衡量長期償債能力的重要標(biāo)志，本期該指標(biāo)為倍。
與上年同期相比，資產(chǎn)負(fù)債率下降，長期償債能力增強(qiáng)，但利用負(fù)債的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)減弱。
在防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)前提下，可適當(dāng)擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模。
(五)經(jīng)營效率分析 1.資產(chǎn)使用效率分析
從投入產(chǎn)出角度來看，本年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率與去年同期比上升了，說明投入相同資產(chǎn)產(chǎn)生的收入有所提高，即全部資產(chǎn)的使用效率有所增強(qiáng)。
總的來說是營業(yè)收入增長快于平均資產(chǎn)增長，具體來看，本期的流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為，非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為，流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)慢于非流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)。
2.存貨/應(yīng)收賬款使用效率分析
3.營業(yè)周期分析
營業(yè)周期是指從取得存貨開始到銷售存貨并收回現(xiàn)金為止的天數(shù)，等于存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)加上應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。
截止到報(bào)告期末，演示單位營業(yè)周期為天，其中：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為天，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為天。
4.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的協(xié)調(diào)性分析
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