時(shí)間就如同白駒過(guò)隙般的流逝，我們的工作與生活又進(jìn)入新的階段，為了今后更好的發(fā)展，寫一份計(jì)劃，為接下來(lái)的學(xué)習(xí)做準(zhǔn)備吧！優(yōu)秀的計(jì)劃都具備一些什么特點(diǎn)呢？又該怎么寫呢？以下是小編收集整理的工作計(jì)劃書范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃篇一
全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，是新時(shí)期鐵路安全工作的創(chuàng)新。安全風(fēng)險(xiǎn)管理的推廣和應(yīng)用，是在傳統(tǒng)安全管理基礎(chǔ)上的升華，是對(duì)傳統(tǒng)安全管理中合理成分的發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)安全管理的科學(xué)化、系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。通過(guò)推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程控制、搞好安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置、強(qiáng)化安全風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)、開展對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的考核評(píng)估，從而達(dá)到最大限度地減少或消除安全風(fēng)險(xiǎn)、確保安全的目的。因此，如何消除實(shí)際生產(chǎn)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，是我們每一名鐵路職工應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)。作為一名普通的機(jī)車乘務(wù)員，我覺得“同行們”做到以下幾點(diǎn)必不可少。
機(jī)車乘務(wù)員是鐵路運(yùn)輸生產(chǎn)的“主角”之一，必須要牢固樹立安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過(guò)不斷學(xué)習(xí)、思考和自我警示，使“安全是鐵路工作的生命線，是鐵路 ‘飯碗工程’，安全不好是最大的失職，沒有安全就沒有一切” ；“安全生產(chǎn)大如天”；“三個(gè)重中之重”；“三點(diǎn)共識(shí)”等安全理念植根于思想深處，把“安全第一，預(yù)防為主”的思想貫穿整個(gè)工作過(guò)程。無(wú)論是執(zhí)乘客車還是貨車，從候班到出勤到上車到運(yùn)行到下車到退勤，都要做到把安全作為大事來(lái)抓，把安全放在第一位來(lái)考慮，任何影響安全的問題都要立即解決，牢牢掌握安全運(yùn)輸生產(chǎn)的主動(dòng)權(quán)，增強(qiáng)搞好安全生產(chǎn)的積極性和自覺性。
安全風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)安全管理有著一定程度上的區(qū)別，如何適應(yīng)這種管理模式，是值得我們機(jī)車乘務(wù)員積極思考和探究的一個(gè)重要問題。安全風(fēng)險(xiǎn)管理重視對(duì)當(dāng)前未知的或以往未曾遇見的的不安全因素發(fā)現(xiàn)和控制，強(qiáng)調(diào)問題的超前防范。這就要求我們必須全面掌握?qǐng)?zhí)乘過(guò)程中存在的安全隱患，通過(guò)不斷摸索和反思，根據(jù)總結(jié)出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，按照“缺什么，補(bǔ)什么；弱什么，強(qiáng)什么”的原則，根據(jù)各項(xiàng)措施和規(guī)章制度，做到提早、提前防范。同時(shí)，還需充分掌握應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程、處置措施和職責(zé)分工，提升應(yīng)急處置能力，做到應(yīng)急有備、響應(yīng)及時(shí)、處置高效。
問題就是風(fēng)險(xiǎn)，隱患就是風(fēng)險(xiǎn)。如何全面掌控和消除運(yùn)輸生產(chǎn)過(guò)程中的安全風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于我們機(jī)車乘務(wù)員來(lái)說(shuō)，實(shí)際上就是通過(guò)提高自身理論水平、實(shí)做技能和應(yīng)急處置能力，充分掌握基礎(chǔ)規(guī)章制度、安全卡控措施、lkj操作、非正常行車辦法、機(jī)車故障處理等專業(yè)知識(shí)，練就過(guò)硬的技術(shù)本領(lǐng)，消除工作過(guò)程中人員、設(shè)備、環(huán)境三大要素帶來(lái)的安全隱患。這就要求我們平時(shí)學(xué)習(xí)不能敷衍了事、參加培訓(xùn)不能走過(guò)場(chǎng)、班前休息不能“偷工減料”、執(zhí)乘過(guò)程不能“開小差”，必須以良好的精神狀態(tài)投入運(yùn)輸生產(chǎn)，時(shí)刻緊繃安全這根弦。
行車安全是鐵路運(yùn)輸工作的重中之重，認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度則是確保行車安全的重中之重。在實(shí)際的運(yùn)輸生產(chǎn)中，人們常常把那些不良的習(xí)慣當(dāng)成了標(biāo)準(zhǔn)，這也就是為什么管理者天天都有問題可抓的原因，也是行車事故往往重復(fù)發(fā)生的原因所在。因此，在全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理中，我們應(yīng)該不斷學(xué)習(xí)標(biāo)準(zhǔn)，干標(biāo)準(zhǔn)活，說(shuō)標(biāo)準(zhǔn)話。經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的整改，把標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)轉(zhuǎn)變成習(xí)慣化作業(yè)，有效杜絕慣性違章違紀(jì)。有句話說(shuō)的好：“規(guī)章制度血寫成，何必再用血驗(yàn)證”。這充分說(shuō)明了，每一條規(guī)章制度后面都有一個(gè)血淋淋的教訓(xùn)。嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度是確保行車安全和人身安全的唯一途徑，是機(jī)車乘務(wù)員必須做到的，同時(shí)也是全路職工應(yīng)該做好的一項(xiàng)工作。
西安局：構(gòu)建閉環(huán)管理體系防控安全風(fēng)險(xiǎn)
在連續(xù)實(shí)現(xiàn)7個(gè)安全目標(biāo)后，西安鐵路局把扎實(shí)推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理作為學(xué)習(xí)貫徹全國(guó)鐵路工作會(huì)議精神的重點(diǎn)內(nèi)容之一，從牢固樹立安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、分析研判確定安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、嚴(yán)格管理執(zhí)行防控措施、考核評(píng)估逐級(jí)落實(shí)責(zé)任4個(gè)方面構(gòu)建安全風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理體系，確保全局安全運(yùn)輸生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定。
開展安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。西安局以“安全是鐵路工作的生命線，是鐵路的飯碗工程”等安全理念為核心，以西鐵改革發(fā)展論壇、局內(nèi)報(bào)臺(tái)刊網(wǎng)等為陣地，開展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)和安全文化送一線活動(dòng)，使職工在思想深處牢固樹立安全第一的思想，強(qiáng)化安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提升保安全的積極性和自覺性。
緊貼局情確定10個(gè)安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。西安局加強(qiáng)對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)的研判，根據(jù)管轄線路特點(diǎn)，突出高鐵、高坡、新線、防洪4個(gè)方面，確立鄭西高鐵、客車、施工、道口、職工勞動(dòng)作業(yè)、站車防火防爆、行車控制系統(tǒng)信息、秦嶺以北高坡區(qū)段行車、重大自然災(zāi)害后果處置、貨物裝載加固和危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸共10個(gè)安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行專項(xiàng)整治，牢牢掌控安全主動(dòng)權(quán)。
強(qiáng)化安全風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程控制。以人員、設(shè)備和管理三大要素為主，西安局圍繞“以嚴(yán)治局、規(guī)范化管理”的思路，完善仿真模擬實(shí)訓(xùn)和模塊化培訓(xùn)管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位職工培訓(xùn)演練；探索實(shí)施行車設(shè)備分等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理，分專業(yè)、分單元整治設(shè)備病害；不斷深化學(xué)標(biāo)明責(zé)活動(dòng)，完善各崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，明確安全職責(zé)，形成科學(xué)嚴(yán)密的安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范，使安全風(fēng)險(xiǎn)管理日趨完善。
建立安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。西安局以安全風(fēng)險(xiǎn)問題日分析、周對(duì)話、月總結(jié)和百日評(píng)價(jià)等為平臺(tái)，防控安全風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)局健全以安全問題、干部 “五定三率”和 “十五三”對(duì)規(guī)檢查、月度和百日考核、安全責(zé)任追究為內(nèi)容的考核機(jī)制，采取安全預(yù)警、掛牌督辦、專家診斷、重點(diǎn)幫促、專項(xiàng)整治等手段，定期進(jìn)行評(píng)估考核，實(shí)現(xiàn)關(guān)口前移，超前防范并消除安全風(fēng)險(xiǎn)。(記者 唐茹)
南寧局：以客車安全為重點(diǎn)強(qiáng)化過(guò)程控制
南寧鐵路局深入學(xué)習(xí)貫徹全國(guó)鐵路工作會(huì)議精神，全面把握安全風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和要求，扎實(shí)推進(jìn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化細(xì)節(jié)和過(guò)程控制，不斷提高全局安全管理水平。
安全發(fā)展是鐵路科學(xué)發(fā)展的前提。南寧局通過(guò)強(qiáng)化安全風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)教育，引入安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法，構(gòu)建安全風(fēng)險(xiǎn)防控體系，全力以赴確保安全生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定。他們以客車安全為重點(diǎn)，加強(qiáng)客車安全風(fēng)險(xiǎn)研判和防控，圍繞固定設(shè)備、移動(dòng)設(shè)備、規(guī)章制度、職工作業(yè)等關(guān)鍵確定了客車安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制訂并落實(shí)管控措施；制訂完善了客車安全考核和責(zé)任追究辦法，對(duì)影響客車安全的設(shè)備故障進(jìn)行件件分析、件件定責(zé)、件件考核，確?？蛙嚢踩L(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。
南寧局強(qiáng)化安全風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)，提升安全管理水平。他們努力推進(jìn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，完善規(guī)章制度，健全安全生產(chǎn)責(zé)任制；加大薄弱設(shè)備補(bǔ)強(qiáng)投入，嚴(yán)格對(duì)行車設(shè)備進(jìn)行定期檢查、質(zhì)量分析、專項(xiàng)整治和故障考核，確保固定、移動(dòng)設(shè)備質(zhì)量動(dòng)態(tài)達(dá)標(biāo)；加大自控型班組建設(shè)力度，提高基層安全管理水平。
南寧局緊緊抓住人員、設(shè)備、管理三大要素，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)跟蹤檢查和細(xì)節(jié)管理，提高對(duì)現(xiàn)場(chǎng)安全的控制力。他們加強(qiáng)主要行車工種隊(duì)伍建設(shè)，制訂了職工基礎(chǔ)知識(shí)和基礎(chǔ)技能培訓(xùn)規(guī)劃，突出整治現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員 “兩違”現(xiàn)象；突出抓好機(jī)車車輛走行部、制動(dòng)系統(tǒng)等移動(dòng)設(shè)備和線橋隧涵、接觸網(wǎng)、通信信號(hào)設(shè)備等固定設(shè)備整修養(yǎng)護(hù)，大力整治防范道口、上跨橋、防護(hù)柵欄；細(xì)化了干部包保措施，嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)化的執(zhí)行落實(shí)，實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的全面控制。
針對(duì)地處西南山區(qū)，防洪壓力大的特點(diǎn)，南寧局堅(jiān)持全員防洪、全年防洪、科學(xué)防洪，全面總結(jié)連續(xù)兩年實(shí)現(xiàn)防洪安全年的成功經(jīng)驗(yàn)，系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)、防控結(jié)合、持續(xù)改進(jìn)，實(shí)現(xiàn)防洪與施工、運(yùn)輸有機(jī)統(tǒng)一。(記者 馬常宏)
全面風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃篇二
;【摘 要】 山西票號(hào)興起于明末清初，是專門從事銀錢匯兌、吸收存款和發(fā)放貸款的私人信用金融機(jī)構(gòu)，是中國(guó)近代銀行的雛形。文章從正反兩方面分析山西票號(hào)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，得出一些對(duì)現(xiàn)代企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面的有益啟示。
【關(guān)鍵詞】 山西票號(hào)； 全面風(fēng)險(xiǎn)管理； 內(nèi)部控制
一、引言
山西票號(hào)誕生于19世紀(jì)20年代，“自光緒甲午后，為增盛時(shí)代，自庚子至辛亥為極盛時(shí)代?！逼渲阅苊鹬型猓瑓R通天下，執(zhí)中國(guó)金融行業(yè)之牛耳，不僅在于其滿足了市場(chǎng)需求，順應(yīng)了時(shí)代潮流，其票號(hào)內(nèi)部較為全面的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和能力也是極為重要的原因；而百年之后，山西票號(hào)在風(fēng)雨變遷中轟然倒塌，最終退出歷史舞臺(tái)，同樣與風(fēng)險(xiǎn)管理措施失效有密切關(guān)系。
所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架主要包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控八個(gè)方面。
二、山西票號(hào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的可取之處
（一）較為完善的內(nèi)部環(huán)境
內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策和企業(yè)文化等。
在治理結(jié)構(gòu)上，山西票號(hào)形成了具有特色的以東伙合作制為主的股份制結(jié)構(gòu)，這是一種由東家出錢、掌柜出力并為資本負(fù)責(zé)的股份制資本組成形式。同時(shí)，多數(shù)票號(hào)將總資本劃分為若干股，根據(jù)占有股份的多少來(lái)分配收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。掌柜一般擁有很大的權(quán)力，包括資金運(yùn)營(yíng)權(quán)、人事權(quán)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)等，財(cái)東很少加以干涉。這種治理結(jié)構(gòu)很好地實(shí)現(xiàn)了兩權(quán)分離，資本由受所有者控制轉(zhuǎn)變?yōu)槭芙?jīng)營(yíng)者控制，有利于激勵(lì)掌柜提高票號(hào)業(yè)績(jī)。
在人力資源管理制度上，山西票號(hào)構(gòu)建了良好的人力資源管理體系。其中最值得一提的就是“頂身股”制度，類似現(xiàn)代企業(yè)員工持股計(jì)劃，即分配給掌柜、賬房、跑街等員工一定比例的股份，從而調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，增強(qiáng)其歸屬感，開創(chuàng)了員工持股制度的先河，比美國(guó)等西方國(guó)家早了一百余年，可見其在內(nèi)部環(huán)境上的優(yōu)越性。
（二）較為科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)四個(gè)部分。目標(biāo)設(shè)定是指企業(yè)采取恰當(dāng)?shù)某绦蛉ピO(shè)定切合企業(yè)發(fā)展使命的目標(biāo)，并與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力一致。清末時(shí)期，政府并不對(duì)民間經(jīng)濟(jì)組織的內(nèi)部控制進(jìn)行規(guī)范，山西票號(hào)一般是在財(cái)東和掌柜的意志指導(dǎo)下，根據(jù)實(shí)際需求自行探索內(nèi)部控制的辦法，其設(shè)定內(nèi)部控制的主要目的是保證經(jīng)營(yíng)管理符合自定規(guī)則，防止舞弊，保證資產(chǎn)安全和提高經(jīng)營(yíng)效率等。
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)企業(yè)面臨的各種潛在事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)分析是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，運(yùn)用特定方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，而風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上提出各種風(fēng)險(xiǎn)解決方案，來(lái)達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。例如，山西票號(hào)存在著較大的會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)，外部人員很可能利用虛假匯票進(jìn)行欺詐，票號(hào)管理者首先意識(shí)到了這種可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。為了保證異地匯款不被虛假匯票冒領(lǐng)，經(jīng)過(guò)不斷的摸索，山西票號(hào)創(chuàng)造了一整套嚴(yán)密的防偽制度。首先，在匯票的形式上多用特質(zhì)的紙張來(lái)制作，具有鮮明的識(shí)別特征且不易仿制；其次，匯票的書寫責(zé)定專人，并將筆跡傳達(dá)到各分號(hào)，各號(hào)收到匯票，與預(yù)留字跡核對(duì)無(wú)誤方可采信。再次，票號(hào)書寫完后需加蓋抬頭章、押款章、套子章等各類章件，并且設(shè)立了定期進(jìn)行更換的密押制度，外人很難解密。這樣就有效防范了匯票造假的操作風(fēng)險(xiǎn)，這是山西票號(hào)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的典型案例。
（三）較為合理的控制活動(dòng)
控制活動(dòng)是指結(jié)合具體的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，運(yùn)用相應(yīng)的控制政策和程序去實(shí)施控制。一般包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制和會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制等方面。
不相容職務(wù)分離控制要求企業(yè)分析業(yè)務(wù)流程中的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職和相互制約的工作機(jī)制。山西票號(hào)一般按因事用人和相互牽制的原則設(shè)置不同崗位，如總號(hào)賬房一般設(shè)管賬、副管賬和幫賬三種崗位，管賬既總理全號(hào)賬目，又負(fù)總號(hào)銀錢出納之責(zé)，副管賬輔助管賬經(jīng)理賬目，并帶領(lǐng)幫賬具體處理賬務(wù)。這樣的分崗分工制不僅保證了工作效率，同時(shí)也進(jìn)行了內(nèi)部權(quán)力的有效牽制。
會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制是指利用記賬、核對(duì)和崗位職責(zé)落實(shí)等會(huì)計(jì)控制方法，確保企業(yè)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。山西票號(hào)自創(chuàng)了一套較完整的會(huì)計(jì)核算辦法，一般先記錄流水賬，再根據(jù)流水賬轉(zhuǎn)記分類賬，最后根據(jù)分類賬簿記錄定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。其會(huì)計(jì)控制一般與業(yè)務(wù)控制相互交織，主要體現(xiàn)在會(huì)計(jì)初始記錄與轉(zhuǎn)錄的控制及對(duì)日常財(cái)務(wù)收支的控制等方面。
績(jī)效考評(píng)是指通過(guò)對(duì)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和職能部門當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的實(shí)際業(yè)績(jī)與計(jì)劃目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，考核與評(píng)估其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。山西票號(hào)不僅對(duì)會(huì)計(jì)賬簿進(jìn)行月清年結(jié)的考核，還注重根據(jù)情況進(jìn)行調(diào)整和獎(jiǎng)懲。票號(hào)實(shí)行“頂身股”制度，可以憑借優(yōu)秀表現(xiàn)獲得公司股份，這種措施將績(jī)效考評(píng)與員工利益相結(jié)合，激發(fā)員工的主動(dòng)性和積極性。
（四）較為有效的內(nèi)部監(jiān)督
內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)其有效性，發(fā)現(xiàn)缺陷并加以改進(jìn)。
在事前監(jiān)督方面，山西票號(hào)管理層制定了詳細(xì)周密的經(jīng)營(yíng)管理制度，例如人事任命規(guī)定、獎(jiǎng)懲規(guī)定、貸款信用評(píng)價(jià)及額度、會(huì)計(jì)賬簿控制等。在山西票號(hào)近百年的發(fā)展中，這些經(jīng)營(yíng)管理制度在實(shí)踐中不斷得以改進(jìn)和延續(xù)，成為了實(shí)現(xiàn)事前監(jiān)督的重要制度保障。
在事中監(jiān)督方面，總號(hào)設(shè)置“協(xié)理”一職，專門負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)各分號(hào)的“巡邊”督察工作。督查所涉及的范圍相當(dāng)廣泛，不僅包括業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和賬務(wù)管理工作，還會(huì)對(duì)分號(hào)制度規(guī)章的執(zhí)行情況和人事任免等諸多方面進(jìn)行細(xì)致有效的考核?！皡f(xié)理”職位的設(shè)置和“巡邊”制度，使山西票號(hào)能有專門的機(jī)構(gòu)和人員對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行適中監(jiān)督，并且可以根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)向總號(hào)匯報(bào)，從而讓總號(hào)管理層能夠充分了解全國(guó)分號(hào)的經(jīng)營(yíng)狀況，以采取措施進(jìn)行經(jīng)營(yíng)方式和制度章程的改進(jìn)和優(yōu)化。
在事后監(jiān)督方面，山西票號(hào)也采取了很多切實(shí)可行的辦法保障監(jiān)督的順利進(jìn)行。例如為了保證所過(guò)賬目和編制的財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確無(wú)誤，賬房在過(guò)賬和匯編過(guò)程中要對(duì)原記錄和新賬目一一進(jìn)行核對(duì)，凡經(jīng)過(guò)核對(duì)無(wú)誤的賬目均在其頂端寫有“兌”字，使人能夠一目了然。
三、山西票號(hào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的不足之處及啟示
（一）對(duì)“官商結(jié)合”的政治風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)不夠
19世紀(jì)50年代以來(lái)，山西票號(hào)把業(yè)務(wù)重點(diǎn)從個(gè)人匯兌轉(zhuǎn)移到為清政府大量匯兌和墊借公款為主，對(duì)于其立身之本的最基本的客戶群維護(hù)不夠。這樣的發(fā)展路徑雖使票號(hào)在一定時(shí)期內(nèi)獲得巨大收益和很高的聲望，但過(guò)度地依靠政府業(yè)務(wù)也使票號(hào)本身蘊(yùn)藏著巨大的政治風(fēng)險(xiǎn)。但是大多數(shù)票號(hào)沉溺于巨大收益所編織的美夢(mèng)中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)視而不見，更缺乏科學(xué)的分析和合理的應(yīng)對(duì)之策。因此，當(dāng)清政府在歷史的洪流中風(fēng)雨飄搖時(shí)，曾經(jīng)輝煌的山西票號(hào)也迅速走向衰落，并最終退出歷史舞臺(tái)。
歷史的教訓(xùn)是深刻的，在面對(duì)巨大利益的同時(shí)，現(xiàn)代企業(yè)更要加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和決心，更為科學(xué)地梳理風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)并應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要堅(jiān)持以市場(chǎng)導(dǎo)向?yàn)橹?，不可過(guò)度依靠特權(quán)等因素，以促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。
（二）對(duì)來(lái)自外界的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)不夠
清朝末年，中國(guó)金融時(shí)局發(fā)生重大變化，大批外資銀行涌入中國(guó)，這些現(xiàn)代銀行不僅擁有豐厚的資本，其在管理模式、經(jīng)營(yíng)方式和發(fā)展理念等諸多方面比山西傳統(tǒng)票號(hào)具有明顯優(yōu)勢(shì)。山西票號(hào)在面對(duì)這樣巨大的市場(chǎng)沖擊時(shí)，本應(yīng)該窮途思變，拿出大刀闊斧的改革魄力，努力使自身跟上歷史發(fā)展的潮流，但可惜的是，囿于觀念陳舊，缺乏危機(jī)和變革意識(shí)等原因，他們未能及時(shí)分析和應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，更沒有在這樣的危機(jī)狀況下對(duì)自身加以變革以適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的需要，最終不得不與現(xiàn)代銀行模式失之交臂，成為中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展史上莫大的遺憾。
因此，現(xiàn)代企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，不僅要時(shí)刻關(guān)注可能出現(xiàn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，還需要拿出勇氣和魄力，根據(jù)實(shí)際情況采取果斷有效的措施從容應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，努力將風(fēng)險(xiǎn)的不利影響降低至最小程度，從而能夠抓住時(shí)代賦予的嶄新的發(fā)展機(jī)遇。
（三）針對(duì)財(cái)務(wù)管理的控制活動(dòng)和內(nèi)部監(jiān)督具有一定缺陷。
在財(cái)務(wù)管理方面，山西票號(hào)主要將這一重要職責(zé)交給大掌柜一人，既缺乏財(cái)務(wù)上有效的事前規(guī)劃，又沒有合規(guī)的始終控制，職務(wù)之間雖有牽制，但作用發(fā)揮較為有限，在財(cái)務(wù)的事后監(jiān)督方面也存在一些管理上的漏洞。同時(shí)，山西票號(hào)還帶有較濃厚的家族管理色彩，難以克服家族企業(yè)模式的固有弊端。
所以，面對(duì)現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部稽核制度相對(duì)薄弱的現(xiàn)狀，我們更需要完善內(nèi)部控制的綜合評(píng)價(jià)體系，增強(qiáng)內(nèi)部稽核部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，提高風(fēng)險(xiǎn)控制部門和內(nèi)部監(jiān)督部門的工作能力和工作質(zhì)量，從而更有效地實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，防范和化解企業(yè)管理過(guò)程中所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)語(yǔ)
山西票號(hào)在經(jīng)過(guò)百余年的漫漫征程后，終成一座鐫刻著光榮與遺憾的歷史豐碑。幸運(yùn)的是，山西票號(hào)在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面為后人留下了寶貴的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，現(xiàn)代企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，不僅需要充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)和內(nèi)部監(jiān)督等方面對(duì)于企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要意義，更需要注重內(nèi)部控制過(guò)程，及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，正確防范和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，從而使企業(yè)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的指導(dǎo)下獲得長(zhǎng)足的發(fā)展。
【參考文獻(xiàn)】
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一、2013年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧
根據(jù)2013年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際需求，對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行了調(diào)整，明確了各部門職責(zé)分工，在機(jī)關(guān)本級(jí)建立了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員制度，在所屬各子、分公司和直管項(xiàng)目部明確了風(fēng)險(xiǎn)管理主責(zé)部門，切實(shí)加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善了信息溝通機(jī)制。同時(shí)，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，結(jié)合自身實(shí)際，制定了《xxx公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件分析報(bào)告制度》、《xxx公司風(fēng)險(xiǎn)信息收集管理辦法》、《xxx公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施細(xì)則》等規(guī)章制度，規(guī)范了風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、重大風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告的工作程序和方法。
為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高公司治理水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，集團(tuán)公司全面啟動(dòng)了以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系建設(shè)，制定了《實(shí)施方案》，聘請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)專家進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)，組織機(jī)關(guān)各部門對(duì)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度進(jìn)行全面梳理，對(duì)流程進(jìn)行了優(yōu)化，對(duì)制度進(jìn)行了完善，編制了《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》和《制度手冊(cè)》。針對(duì)近150個(gè)業(yè)務(wù)流程開展了業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，收集和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息，制定了合理、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方案及內(nèi)部控制措施，保證了體系的完整性和有效性。
堅(jiān)持多渠道、多形式、多場(chǎng)合開展風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控學(xué)習(xí)和宣傳教育工作，分別于6月份和11月份舉辦了兩期培訓(xùn)班，對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識(shí)和業(yè)務(wù)進(jìn)行了培訓(xùn)和宣貫。同時(shí)，將工作重心下移，集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊(duì)，組織人員深入各子公司和直管項(xiàng)目部，對(duì)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，通過(guò)上下聯(lián)動(dòng)共同推進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作。通過(guò)培訓(xùn)和輔導(dǎo)，營(yíng)造了風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍，提升了全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，也大大提高了各部門、各單位參與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作的主動(dòng)性和積極性，推動(dòng)了內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的有序開展。
針對(duì)2013年度集團(tuán)公司重大、重要風(fēng)險(xiǎn)組織制訂了具體管控方案和整改計(jì)劃，明確了整改責(zé)任部門、責(zé)任人員、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、整改方案和措施等，對(duì)企業(yè)發(fā)展運(yùn)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)、問題和短板進(jìn)行整改和完善，切實(shí)加強(qiáng)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管控。
集團(tuán)公司以開展“管理提升活動(dòng)”為契機(jī)，全力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升。在健全和完善內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》、抓好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控業(yè)務(wù)培訓(xùn)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，開展了重大、重要風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)流程的對(duì)接，明確了各部門應(yīng)完善的重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程和管理制度，指導(dǎo)各部門梳理業(yè)務(wù)流程，編制權(quán)限指引表，確保了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作的實(shí)用性。同時(shí)，建立信息溝通平臺(tái)，持續(xù)收集風(fēng)險(xiǎn)信息，不斷完善內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息的報(bào)告制度、預(yù)警體系、應(yīng)對(duì)處理機(jī)制以及內(nèi)部監(jiān)督體系等，保證了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)效性和全面性。
通過(guò)對(duì)2013年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，集團(tuán)公司確定了本年度重點(diǎn)管控的8項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分別為安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)，并制定了管控實(shí)施方案，明確了相關(guān)責(zé)任部門，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控和整改情況進(jìn)行了全程監(jiān)控，確保了重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管控工作在集團(tuán)上下得到有效落實(shí)。
2013年國(guó)內(nèi)重大安全事故頻發(fā)，安全形勢(shì)嚴(yán)峻，集團(tuán)公司對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)加強(qiáng)防控。一是全面深化安全教育，提升全員安全意識(shí)。于3月份召開了安全生產(chǎn)培訓(xùn)視頻會(huì)議，邀請(qǐng)了鐵道部安監(jiān)司及股份公司安質(zhì)部領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)授課，明確了年度安全工作目標(biāo)，確定了重點(diǎn)監(jiān)管項(xiàng)目，提出通過(guò)抓“三基”（基本、基礎(chǔ)、基層），提升全員安全的行為能力、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的履職能力和安全事故的防范能力，培育良好的企業(yè)安全文化，為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。二是強(qiáng)化安全管理干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)，打造專家型安全管理隊(duì)伍。6月份與石家莊鐵路職業(yè)技術(shù)學(xué)院聯(lián)合舉辦了安全管理干部培訓(xùn)班，邀請(qǐng)專家教授講課，培訓(xùn)各級(jí)安全管理干部人員54人，提升了集團(tuán)安全管理隊(duì)伍的整體素質(zhì)。三是深入開展安全大檢查。為應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻的安全生產(chǎn)形勢(shì)，集團(tuán)公司下發(fā)了全面排查整治工程建設(shè)隱患的緊急通知，在全集團(tuán)部署為期3個(gè)月的安全大檢查工作，成立了11個(gè)檢查組，由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，深入施工一線，查安全意識(shí)、查安全管理、查現(xiàn)場(chǎng)安全，全面排查各類安全隱患，做到了不留死角，不留盲區(qū)，確保了集團(tuán)公司施工安全持續(xù)穩(wěn)定。
重點(diǎn)從全面預(yù)算管理和資金管控兩個(gè)方面加大風(fēng)險(xiǎn)防控力度。預(yù)算管理方面，一是堅(jiān)持“開源節(jié)流、多收緩支”的原則，嚴(yán)格做到預(yù)算與成本費(fèi)用控制相匹配，與資金收支相統(tǒng)一。二是采取“自下而上、逐級(jí)審核，自上而下、細(xì)化分類”的措施，統(tǒng)一編制規(guī)則，統(tǒng)一表單格式，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑。三是應(yīng)用信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)申請(qǐng)占用預(yù)算、網(wǎng)上審批剛性控制等功能，強(qiáng)化事前預(yù)測(cè)、過(guò)程控制、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、分析預(yù)警等。四是解決了預(yù)算編制數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、編報(bào)不及時(shí)、業(yè)務(wù)量大的問題，提高了預(yù)算編制質(zhì)量和效率。資金管控方面，一是強(qiáng)力推進(jìn)清欠清收，以工程款回收為源頭，緊盯“四類”款項(xiàng)（合同預(yù)付款及進(jìn)度款、尾工款及質(zhì)保金、其他應(yīng)收款、逾期債權(quán)）, 實(shí)施“五定”措施，狠抓催收，確保早收、多收、快收；
于九月底召開了清欠收款專題會(huì)議，對(duì)當(dāng)前企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入分析，研究部署了四季度清欠清收工作，在全集團(tuán)發(fā)起“大干90天、收款65億元”的攻堅(jiān)戰(zhàn)。二是優(yōu)化資金運(yùn)作，推行“個(gè)人信用卡先支付后報(bào)銷”，實(shí)施“報(bào)銷款強(qiáng)制歸還備用金”等措施，加大“備用金、周轉(zhuǎn)金、保證金、往來(lái)款”等清理力度，壓減無(wú)效占用。三是優(yōu)化備用金、勞務(wù)款、材料款、經(jīng)費(fèi)、其他款項(xiàng)等五項(xiàng)資金支付流程，固化植入系統(tǒng)，降低了貨幣資金占用。四是上收大額資金支付審批權(quán)限，集團(tuán)公司上收直管項(xiàng)目單筆支付資金500萬(wàn)元以上審批權(quán)限，工程公司上收項(xiàng)目單筆支付資金10萬(wàn)元以上審批權(quán)限。
重點(diǎn)防控因項(xiàng)目管理不科學(xué)、過(guò)程監(jiān)控不到位帶來(lái)的一系列風(fēng)險(xiǎn)，包括工程進(jìn)度延誤、安全和質(zhì)量事故、成本失控、大面積虧損等。集團(tuán)公司通過(guò)“一項(xiàng)目一考核，一考核一兌現(xiàn)”，對(duì)項(xiàng)目管理進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控，堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)化管理，以科學(xué)的技術(shù)、管理、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，以完善的制度體系為抓手，精心組織，精心施工，確保所有工程項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理，有序可控。通過(guò)超前謀劃方案，合理調(diào)配資源，重點(diǎn)布控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保完成節(jié)點(diǎn)工期等措施來(lái)防控工期延誤風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)加大培訓(xùn)力度，深入開展安全和質(zhì)量大檢查活動(dòng)，防控安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，確保項(xiàng)目平穩(wěn)有序運(yùn)行。通過(guò)加強(qiáng)成本管理，加大對(duì)工程違規(guī)外包、設(shè)備違規(guī)租賃、物資管理混亂等懲處力度，防控成本失控、大面積虧損的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)加強(qiáng)信用評(píng)價(jià)工作，打造良好的企業(yè)品牌形象，防范企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。
隨著集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不斷延伸，對(duì)人才的需求更加多元，因此，公司更加注重優(yōu)化人才隊(duì)伍的結(jié)構(gòu)，預(yù)防因人才結(jié)構(gòu)性短缺或失衡帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，不僅做好人才數(shù)量上的平衡，更從“質(zhì)”上從嚴(yán)要求。一是樹立正確的用人導(dǎo)向，突出業(yè)績(jī)和能力因素，提拔重用自我要求嚴(yán)格、管理才能突出、群眾評(píng)議良好的干部，對(duì)那些阿諛奉承、不說(shuō)實(shí)話、不干實(shí)事的干部形成導(dǎo)向壓力，做到寧缺毋濫。二是著力加快人才培養(yǎng)，堅(jiān)持眼睛向內(nèi)，圍繞鐵路四電及相關(guān)專業(yè)，做好人才發(fā)展規(guī)劃，強(qiáng)化人才培養(yǎng)；
注重培養(yǎng)那些能干事、干成事的全面管理人才，給他們壓成才成長(zhǎng)的擔(dān)子、搭展現(xiàn)才華的舞臺(tái)，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，提高管理能力；
以一線作業(yè)班組建設(shè)為重點(diǎn)，強(qiáng)化各專業(yè)一線實(shí)作人員培養(yǎng)工作，發(fā)展壯大技能人才隊(duì)伍。三是積極營(yíng)造良好的人才發(fā)展環(huán)境，突出“德才兼?zhèn)?、以德為先”的用人?biāo)準(zhǔn)和“五湖四海、任人唯賢”的用人原則，不斷完善和改進(jìn)以業(yè)績(jī)和能力為導(dǎo)向的考核評(píng)價(jià)機(jī)制、干部考評(píng)辦法和用人程序，探索建立符合企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的人才建設(shè)渠道。
主要通過(guò)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，嚴(yán)格“五項(xiàng)”法律審核，提升企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)能力。一是建立了重大合同法律風(fēng)險(xiǎn)告知制度，對(duì)重大合同中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)問題，由法律事務(wù)部門以“法律風(fēng)險(xiǎn)告知書”的形式告知履約單位，通過(guò)溝通協(xié)商加以解決。二是建立了合同風(fēng)險(xiǎn)交底制度，對(duì)集團(tuán)公司新中標(biāo)項(xiàng)目合同中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行梳理分類，確定合同風(fēng)險(xiǎn)把控單位和把控部門，面對(duì)面與項(xiàng)目進(jìn)行交底，共同商討應(yīng)對(duì)措施。三是建立了知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和研發(fā)配套管理機(jī)制，成立了知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)加強(qiáng)保護(hù)，在處理軟件侵權(quán)詐騙案件中發(fā)揮了積極作用，如在處理西門子西安公司與集團(tuán)公司共同擁有的“高速鐵路列控系統(tǒng)地面應(yīng)答器”專利技術(shù)主體轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)談判過(guò)程中，有效規(guī)避了西門子西安公司企圖將專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓給西門子公司背后的陷阱，維護(hù)了企業(yè)利益。四是健全了涉外合同評(píng)審機(jī)制，選派4人參加了股份公司組織的涉外法律和英語(yǔ)培訓(xùn)，充實(shí)了涉外法律人才隊(duì)伍，并在烏茲別克斯坦鐵路、坦桑尼亞電力成套項(xiàng)目、烏干達(dá)輸電線路、智利圣地亞哥地鐵3號(hào)線和6號(hào)線、尼日利亞等海外項(xiàng)目施組和合同評(píng)審中發(fā)揮了作用。五是認(rèn)真做好規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重要決策、授權(quán)委托、合同專用章使用等法律審核工作，做到嚴(yán)謹(jǐn)化、程序化和規(guī)范化，2013年集團(tuán)全面“五項(xiàng)”法律審核率達(dá)到100%，審核規(guī)章制度76個(gè)、審核合同文本1786份、審核合同用印34826個(gè)、辦理法人授權(quán)委托書157份，均無(wú)一差錯(cuò)，全年沒有發(fā)生法律審核不嚴(yán)而產(chǎn)生的訴訟案件。
主要從項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)及物資集中采購(gòu)兩方面預(yù)防價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。首先是項(xiàng)目定價(jià)方面，堅(jiān)持以效益為核心，對(duì)投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，針對(duì)項(xiàng)目定價(jià)，制定了嚴(yán)格的評(píng)審程序和辦法，投標(biāo)前充分評(píng)估項(xiàng)目報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)控因定價(jià)不合理造成的效益不佳、賠本賺吆喝的風(fēng)險(xiǎn)，甚至給企業(yè)帶來(lái)聲譽(yù)上的損失。其次，在物資采購(gòu)方面，一是堅(jiān)決落實(shí)集中采購(gòu)各項(xiàng)規(guī)章制度，全面運(yùn)用內(nèi)部商務(wù)平臺(tái)，以完善的供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)和信息網(wǎng)絡(luò)，形成批量?jī)r(jià)格優(yōu)勢(shì)，并不斷強(qiáng)化監(jiān)督考核力度，確保項(xiàng)目的預(yù)期效益。二是推行“法人一套帳”管理模式，確立集團(tuán)公司、工程公司法人（承包人）的采購(gòu)責(zé)任主體地位，搭建由工程公司、指揮部、項(xiàng)目部共同參與的兩級(jí)物資設(shè)備集中采購(gòu)平臺(tái)，固化采購(gòu)流程，落實(shí)集采責(zé)任，明確采購(gòu)權(quán)限、采購(gòu)范圍，提升集采效能，把生產(chǎn)要素集中管控落到實(shí)處，實(shí)現(xiàn)降本增效的目標(biāo)。三是發(fā)揮物資分公司招投標(biāo)代理、采購(gòu)服務(wù)、統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷、剩余物資回收利用、設(shè)備維修職能和采購(gòu)平臺(tái)的作用，實(shí)現(xiàn)物資集中采購(gòu)工作的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。
面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境，通過(guò)積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，不斷增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。一是鞏固優(yōu)勢(shì)市場(chǎng)，不斷提高公司在鐵路、公路“兩大市場(chǎng)”的占有率，堅(jiān)持把鐵路經(jīng)營(yíng)作為集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)承攬的重中之重，保持鐵路市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)地位。二是注重細(xì)分市場(chǎng)，強(qiáng)化公司在城市軌道交通、市政、房建、機(jī)場(chǎng)碼頭、水利電力等領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)力度。三是不斷提高設(shè)計(jì)咨詢、物流、工業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)等非工程承包業(yè)務(wù)的營(yíng)銷能力，推動(dòng)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。四是著力經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新，積極促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、產(chǎn)品升級(jí)。四是堅(jiān)持不懈地抓好基礎(chǔ)管理，推動(dòng)隊(duì)伍建設(shè)上臺(tái)階、上水平，提升綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。
一是將成本費(fèi)用控制環(huán)節(jié)前移至資金支付關(guān)口，強(qiáng)化了以資金預(yù)算控制成本費(fèi)用支出，解決了借款費(fèi)用處理不及時(shí)、資金支付與經(jīng)費(fèi)管控脫節(jié)等問題。二是在財(cái)務(wù)集中核算系統(tǒng)中增加了成本費(fèi)用還原功能，統(tǒng)一核算口徑，真實(shí)反映成本費(fèi)用，加強(qiáng)了分析、評(píng)價(jià)的可比性。三是以責(zé)任主體和業(yè)務(wù)單元為對(duì)象，細(xì)化核算項(xiàng)目，強(qiáng)化成本精細(xì)分析。四是落實(shí)“八項(xiàng)”規(guī)定，嚴(yán)控非生產(chǎn)性開支，全年兩級(jí)機(jī)關(guān)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)同比下降超過(guò)10%。五是以“法人一套賬”為手段，上收重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審批權(quán)限，集中配置項(xiàng)目人、財(cái)、物等資源，強(qiáng)化人員、賬戶、合同、預(yù)算、結(jié)算、支付、核算、勞務(wù)、物資、薪酬、成本、經(jīng)費(fèi)、稅務(wù)、二次經(jīng)營(yíng)策劃等集中管控，促進(jìn)了成本費(fèi)用降低。
二、2013年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況
為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管控，集團(tuán)公司于2013年12月份組織開展了2014年度企業(yè)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采取調(diào)查問卷的方式，圍繞戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等五大類一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域中的45個(gè)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)類別分別進(jìn)行了調(diào)查評(píng)估，共發(fā)出調(diào)查問卷50份，收回44份，調(diào)查評(píng)估范圍覆蓋集團(tuán)公司機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人以上人員、各部門內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員及關(guān)鍵崗位人員。
從調(diào)查問卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果來(lái)看，集團(tuán)公司2014年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)共計(jì)25項(xiàng)，較2013年明顯增多。之所以出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)偏好激增的現(xiàn)象，有多方面的原因，首先，未來(lái)一年宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境仍存在諸多不確定因素，矛盾和隱患較多，困難和問題沒有明顯緩解，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)將面臨更多挑戰(zhàn)，具體到集團(tuán)公司，主要表現(xiàn)在五個(gè)方面的挑戰(zhàn)：一是經(jīng)營(yíng)能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營(yíng)承攬能力不足，制約企業(yè)快速發(fā)展的一些瓶頸問題亟待解決。二是競(jìng)爭(zhēng)能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營(yíng)規(guī)模上不去，必須在保持利潤(rùn)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上研究應(yīng)對(duì)之策。三是盈利能力的考驗(yàn)，最大的壓力是挖潛增效，必須在目前人工成本持續(xù)增長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模偏小的不利局面下保持凈利潤(rùn)每年10%的增長(zhǎng)目標(biāo)。四是化解風(fēng)險(xiǎn)能力的挑戰(zhàn)，社會(huì)的不和諧因素逐漸增多，企業(yè)發(fā)展還要保持穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中求質(zhì)，這給我們提出了更高的要求。五是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部把控矛盾和維穩(wěn)能力的挑戰(zhàn)，企業(yè)發(fā)展各種深層次矛盾不斷凸現(xiàn)，需要我們不斷提升把控能力。這五種挑戰(zhàn)背后的諸多風(fēng)險(xiǎn)因素在本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中表現(xiàn)明顯。但另一方面，隨著集團(tuán)公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的深入推進(jìn)及相關(guān)政策措施的陸續(xù)出臺(tái)，企業(yè)應(yīng)對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平將持續(xù)提升，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控將更加科學(xué)、得力。
通過(guò)對(duì)調(diào)查結(jié)果的進(jìn)一步識(shí)別和分析，集團(tuán)公司確定了以下10項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)為2014年度重點(diǎn)管控風(fēng)險(xiǎn)：
1、市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。主要是外部宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2014年我國(guó)經(jīng)濟(jì)基本面總體向好，但外部環(huán)境仍存在很多不確定因素，勞動(dòng)力成本上升、稅負(fù)水平高、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈、企業(yè)負(fù)擔(dān)重等問題依然存在。
2、工程安全風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在安全管理制度建設(shè)與完善、措施落實(shí)與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理，導(dǎo)致施工生產(chǎn)存在安全隱患；
施工人員責(zé)任心不強(qiáng)，違規(guī)違章操作，忽視勞動(dòng)保護(hù)要求，導(dǎo)致發(fā)生安全、質(zhì)量事故等。
3、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在人工成本、各種原材料價(jià)格上漲，生產(chǎn)過(guò)程中責(zé)任成本核算管理粗放，造成項(xiàng)目或產(chǎn)品成本未能得到有效控制，無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益。
4、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在項(xiàng)目施工過(guò)程中，由于對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量、成本、安全缺乏必要的、合理的監(jiān)控，導(dǎo)致工程項(xiàng)目無(wú)法按照計(jì)劃進(jìn)行，工程進(jìn)度延誤、成本不可控、甚至出現(xiàn)質(zhì)量問題和大面積虧損的風(fēng)險(xiǎn)。
5、社會(huì)輿情風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在因缺乏有效的內(nèi)部或外部溝通渠道，對(duì)社會(huì)輿論估計(jì)不足，應(yīng)對(duì)被動(dòng)，訊息傳達(dá)不及時(shí)、不準(zhǔn)確、不完整，給集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)帶來(lái)影響；
對(duì)危機(jī)事件的處理不夠及時(shí)或不夠妥當(dāng)，導(dǎo)致危機(jī)事件的負(fù)面影響擴(kuò)大。
6、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在企業(yè)應(yīng)收賬款因市場(chǎng)變化或客戶財(cái)務(wù)狀況變化以及企業(yè)自身存在的問題等原因無(wú)法按時(shí)收回，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較低，對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流造成壓力，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高，加大企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
7、訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在不合法行為或合同管理不規(guī)范等，引起法律訴訟糾紛；
法律救濟(jì)措施不及時(shí)，處理不當(dāng)，造成損失擴(kuò)大等。
8、投資決策風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在企業(yè)投資信息收集不完整，對(duì)外部投資環(huán)境把握不準(zhǔn)確，未能充分考慮投資潛在風(fēng)險(xiǎn)，或?qū)ν顿Y項(xiàng)目缺乏科學(xué)的科研論證，退出方案不合理等，導(dǎo)致公司不能及時(shí)止損或損失擴(kuò)大。
9、人力資源風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在因用人導(dǎo)向不正確帶來(lái)的選人用人失誤；
因干部評(píng)價(jià)體系不健全，選拔渠道單一，“任人唯親”、“任人唯近”造成的干部隊(duì)伍戰(zhàn)斗力下降、凝聚力弱化等，不利于企業(yè)健康發(fā)展。
10、信息安全風(fēng)險(xiǎn)，隨著集團(tuán)公司信息化建設(shè)的深入推進(jìn)，信息安全風(fēng)險(xiǎn)需要引起重視，主要表現(xiàn)在信息資料保存、備份不合理，導(dǎo)致信息損毀或滅失；
企業(yè)關(guān)鍵信息泄露或丟失，給企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)帶來(lái)?yè)p失。
三、2014年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排
根據(jù)2014年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，結(jié)合集團(tuán)公司面臨的形勢(shì)和任務(wù)，確定未來(lái)一年主要從以下幾方面繼續(xù)推進(jìn)集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作：
在股份公司重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管控方案的基礎(chǔ)上，結(jié)合集團(tuán)公司2014年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，針對(duì)確定的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)制訂管控方案和整改計(jì)劃，明確整改責(zé)任部門、責(zé)任人員、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、整改措施等，對(duì)集團(tuán)公司重點(diǎn)管控的10個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效防控。
建立合理有效的風(fēng)險(xiǎn)信息收集渠道，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)信息收集常態(tài)化、標(biāo)準(zhǔn)化和制度化，重點(diǎn)抓好各單位、各部門風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息、風(fēng)險(xiǎn)事件和案例分析、風(fēng)險(xiǎn)工作動(dòng)態(tài)等三個(gè)方面信息的收集，采取風(fēng)險(xiǎn)信息快報(bào)、重大風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告、全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告等形式上報(bào)集團(tuán)公司管理層和股份公司。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息收集和評(píng)估分析的基礎(chǔ)上，完善集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控體系。
在2013年集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，做好重大、重要風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)流程的對(duì)接，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管控措施。同時(shí)，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系建設(shè)的縱向深入發(fā)展，對(duì)工作方案進(jìn)行完善后，指導(dǎo)所屬各單位全面開展內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，建立相應(yīng)的考核評(píng)價(jià)機(jī)制，實(shí)時(shí)開展總結(jié)交流活動(dòng)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作全面發(fā)展。
采取專家集中授課、有獎(jiǎng)競(jìng)賽等靈活多樣的形式組織風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控教育和培訓(xùn)。培訓(xùn)要更加注重系統(tǒng)性，從增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)到全面掌握風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)再到熟練運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、分析方法等，進(jìn)行全方位的系統(tǒng)培訓(xùn)，營(yíng)造全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍，為風(fēng)險(xiǎn)工作的有序開展奠定基礎(chǔ)。
抓住集團(tuán)公司信息化建設(shè)的有利時(shí)機(jī)，研究探索全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化方案，將風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等工作流程植入綜合信息管理系統(tǒng)，建立相應(yīng)的模塊，達(dá)到信息共享與互通，實(shí)現(xiàn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)預(yù)警，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率。
綜合研判國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，處理好企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力不足、經(jīng)營(yíng)規(guī)模上不去等突出問題，增加企業(yè)積累，提升企業(yè)應(yīng)對(duì)復(fù)雜外部環(huán)境的能力。一是從體制、機(jī)制方面加大改革力度，按照集團(tuán)公司與工程公司之間的市場(chǎng)功能定位和市場(chǎng)分工的基本原則，逐步將生產(chǎn)資源向工程公司集中，經(jīng)營(yíng)資源向集團(tuán)公司集中，做實(shí)六大區(qū)域經(jīng)營(yíng)指揮部，發(fā)揮好區(qū)域指揮部的陣地作用。二是多方施策，綜合用力，堅(jiān)定不移推進(jìn)“5311”業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)戰(zhàn)略，積極探索培育關(guān)聯(lián)新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域的可行性和可能性，下大力氣突破經(jīng)營(yíng)制約瓶頸，在穩(wěn)健型經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上接受更好更快發(fā)展的考驗(yàn)。三是發(fā)揮好專業(yè)局這個(gè)既有優(yōu)勢(shì)，繼續(xù)鞏固利潤(rùn)優(yōu)勢(shì)，在保證正常積累的同時(shí)，積極研討新對(duì)策，補(bǔ)齊發(fā)展短板，提高經(jīng)營(yíng)規(guī)模支撐力度。四是加快培養(yǎng)經(jīng)營(yíng)人才，不斷壯大經(jīng)營(yíng)隊(duì)伍，力爭(zhēng)到2015年全集團(tuán)培養(yǎng)出300名以上的經(jīng)營(yíng)骨干人才隊(duì)伍。
從目前安全管理形勢(shì)來(lái)看，我們的管理制度體系已經(jīng)比較健全，關(guān)鍵是抓落實(shí)。2014年安全風(fēng)險(xiǎn)防控，一是要抓作風(fēng)，重點(diǎn)從項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)任心和工班長(zhǎng)的責(zé)任心抓起。二是從易發(fā)群傷群亡的重大風(fēng)險(xiǎn)源和最不放心的工種先下手，包括起吊作業(yè)、汽車載人、帶電作業(yè)、營(yíng)區(qū)防火和既有線施工等。三是從基層工作和基礎(chǔ)工作抓起，要不斷提升基層干部的安全意識(shí)，避免上緊下松，力度層層衰減；
要抓好基礎(chǔ)，強(qiáng)化制度的執(zhí)行力；
要不斷深化安全生產(chǎn)培訓(xùn)，提高職工的安全生產(chǎn)技能；
要抓好架子隊(duì)建設(shè)這個(gè)根本性問題，組織好專業(yè)施工等。四是嚴(yán)字當(dāng)頭，敢于較真，堅(jiān)持鐵腕治理、鐵面問責(zé)，實(shí)行零容忍。
一是加強(qiáng)預(yù)算二三次分解工作，確保責(zé)任傳遞到職能終端。二是督促各單位認(rèn)真落實(shí)“一項(xiàng)目一推進(jìn)、一推進(jìn)六交底”制度，借鑒以往經(jīng)驗(yàn)做法，層層推進(jìn)，全面推廣。三是狠抓并賬、清算、決算、銷號(hào)、移交等工作，逐個(gè)盯控，倒排工期，早關(guān)后門，嚴(yán)控支出。四是強(qiáng)化變更索賠，將變更索賠工作前移至責(zé)任成本管理前端，研究施工合同、經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)場(chǎng)差異等情況，抓好方案優(yōu)化、物資量?jī)r(jià)差處理及虛量進(jìn)藍(lán)圖等前期策劃工作；
圍繞隱蔽、遷改、過(guò)渡、附屬工程，“四新技術(shù)”、工期調(diào)整、與土建接口、電纜溝敷設(shè)與防護(hù)、光電纜及專用線引入、施工配合、看護(hù)巡視等，夯實(shí)資料收集、變更簽認(rèn)、差異消化等基礎(chǔ)工作；
緊抓投資檢算、概算清理等環(huán)節(jié)，加大跟蹤協(xié)調(diào)力度，提高索賠補(bǔ)差效益。各級(jí)經(jīng)管部門要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，制定目標(biāo)，交底方法，過(guò)程督導(dǎo)。五是突出工程管理對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)作用，借助信息系統(tǒng)，加強(qiáng)工程數(shù)量管理工作，特別是重點(diǎn)抓好“五量”（施工圖、合同、定測(cè)、完工、變更工程數(shù)量），為編制責(zé)任成本預(yù)算、物資限額、驗(yàn)工計(jì)價(jià)、索賠補(bǔ)差等提供依據(jù)。六是突出物資管控對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響的重要作用，加大集中采購(gòu)力度，加強(qiáng)合同管理，嚴(yán)格限額發(fā)料制度，加強(qiáng)材料消耗核對(duì)、核算與管控。
主要解決好項(xiàng)目管理中的突出問題，一是合同中標(biāo)價(jià)預(yù)算及時(shí)分劈的問題，項(xiàng)目中標(biāo)后及時(shí)把預(yù)算分劈下去，著力從管理源頭上解決對(duì)下計(jì)價(jià)無(wú)依據(jù)、撥款無(wú)依據(jù)、責(zé)任成本預(yù)算編制無(wú)依據(jù)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核無(wú)依據(jù)而引發(fā)的亂計(jì)價(jià)、亂撥款和責(zé)任成本無(wú)從考核等經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序混亂的現(xiàn)象。二是進(jìn)一步規(guī)范物資招標(biāo)采購(gòu)管理，認(rèn)真解決亂圍標(biāo)、亂告狀以及可能發(fā)生的暗箱操作等違規(guī)問題。三是提升重要管理制度的執(zhí)行力，嚴(yán)格執(zhí)行合同評(píng)審制度、工程計(jì)量支付制度、大額資金使用管理制度；
嚴(yán)格授權(quán)經(jīng)營(yíng)，杜絕越權(quán)經(jīng)營(yíng)；
嚴(yán)格執(zhí)行法人管項(xiàng)目有關(guān)原則，確保重大問題、重要事項(xiàng)始終處于受控狀態(tài)。四是強(qiáng)化二次經(jīng)營(yíng)，抓好索賠補(bǔ)差，要求各單位對(duì)鐵路項(xiàng)目變更補(bǔ)差認(rèn)真落實(shí)“四定”（定責(zé)任人、定目標(biāo)值、定階段工作完成時(shí)限、定考核獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)），力爭(zhēng)變更補(bǔ)差額能占到原合同額的15%以上。五是強(qiáng)化責(zé)任成本預(yù)算執(zhí)行檢查，加強(qiáng)成本費(fèi)用對(duì)標(biāo)，加強(qiáng)過(guò)程管控和考核，大力壓縮非生產(chǎn)性開支，降低管理成本。
重視輿情控制，抓好輿情管理。堅(jiān)持關(guān)口前移，從根本上消除產(chǎn)生負(fù)面信息的源泉，正確做好事，做好正確的事，真正筑起企業(yè)又好又快發(fā)展的“防火墻”。在當(dāng)前形勢(shì)下，要特別預(yù)防輿論事件的發(fā)生，一是抓好作風(fēng)建設(shè)，教育廣大干部職工對(duì)中央遏制“四風(fēng)”及“八項(xiàng)規(guī)定”相關(guān)要求保持清醒頭腦，引起足夠重視，切實(shí)做到真抓真改，改出實(shí)效。二是要求領(lǐng)導(dǎo)干部必須以身作則，率先垂范，勤政廉政，守住道德底線，遠(yuǎn)離紅線，不碰高壓線，不做損公肥私、損人利已的事情。三是積極解決職工群眾反映的熱點(diǎn)問題和難點(diǎn)問題，對(duì)拖欠工資及工程款、材料款的問題進(jìn)行排查，及時(shí)消除隱患和不穩(wěn)定因素。
千方百計(jì)追收欠款，把有效債權(quán)與剛性債務(wù)相對(duì)平衡作為改善資產(chǎn)質(zhì)量的一項(xiàng)重要工作來(lái)抓。一是高度重視債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，特別關(guān)注老賬、呆賬、壞賬等顯性債權(quán)的清理清收，推動(dòng)清收工作常態(tài)化。二是按照“閉環(huán)管理、責(zé)任落地”原則，健全目標(biāo)責(zé)任制度、例會(huì)制度、月分析制度、逐級(jí)監(jiān)管制度等，確保清收工作有組織、有崗位、有人員、有職責(zé)、有制度、有目標(biāo)。三是綜合用力，加速確權(quán)，分析應(yīng)收客戶工程款成因，并對(duì)癥下藥；
同時(shí)要前移確權(quán)工作，完善基礎(chǔ)資料，加強(qiáng)跟蹤協(xié)調(diào)，狠抓過(guò)程簽認(rèn)，夯實(shí)確權(quán)證據(jù)。四是創(chuàng)新手段，持久作戰(zhàn)，緊盯合同預(yù)付款及進(jìn)度款、尾工款及質(zhì)保金、其他應(yīng)收款（押金、保證金、備用金、周轉(zhuǎn)金）、逾期債權(quán)等。五是嚴(yán)格并賬，及時(shí)清算，強(qiáng)化制度執(zhí)行、計(jì)價(jià)結(jié)算、節(jié)點(diǎn)并賬等工作。六是強(qiáng)化考核，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲，科學(xué)核定指標(biāo)，嚴(yán)格責(zé)任交底，強(qiáng)化節(jié)點(diǎn)考核，及時(shí)獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。
一是執(zhí)行好法律風(fēng)險(xiǎn)告知制度和合同風(fēng)險(xiǎn)交底制度，繼續(xù)堅(jiān)持“五項(xiàng)”法律審核，筑牢法律風(fēng)險(xiǎn)防范。二是繼續(xù)加大法律法規(guī)宣傳教育力度，增強(qiáng)法律法規(guī)意識(shí)，堅(jiān)持市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法制經(jīng)濟(jì)，做到知法、懂法、守法，嚴(yán)格履約，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。三是在處理矛盾、糾紛和突發(fā)事件的過(guò)程中，講究方式方法，在尊重法律、尊重事實(shí)的前提下，做到有理、有利、有節(jié)，積極妥善地與當(dāng)事人主動(dòng)溝通，就地及時(shí)化解矛盾，避免矛盾激化。四是建立合理的通報(bào)制度，對(duì)突發(fā)事件或重大糾紛案件，在第一時(shí)間逐級(jí)上報(bào)相關(guān)責(zé)任人及公司分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)，并同時(shí)向宣傳部門如實(shí)通報(bào)情況。五是實(shí)施嚴(yán)格的考核獎(jiǎng)懲措施，對(duì)法律糾紛事件處置不當(dāng)、并由此引發(fā)媒體炒作，給企業(yè)造成惡劣影響的，追究相關(guān)單位和領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
一是加強(qiáng)投資項(xiàng)目的可研論證工作，尤其對(duì)工業(yè)企業(yè)投資項(xiàng)目嚴(yán)格履行論證、審批程序，切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)，明年將對(duì)科技公司鋼鋁復(fù)合軌生產(chǎn)線投資項(xiàng)目進(jìn)行深入研究、論證，確保投資的可行性。二是提高投資項(xiàng)目的決策質(zhì)量和決策效率。沒有經(jīng)過(guò)專題會(huì)議研究論證的項(xiàng)目，不安排上董事會(huì)研究決策；
凡需由董事會(huì)決策的事項(xiàng)，須提前七天報(bào)董事會(huì)秘書處。三是按照中央及上級(jí)有關(guān)精神和要求，嚴(yán)格控制小轎車購(gòu)買，原則上不準(zhǔn)購(gòu)買小轎車，各公司項(xiàng)目部、工程指揮部越野車確需新購(gòu)的，單價(jià)必須控制在28萬(wàn)元以內(nèi)。
重點(diǎn)在干部選拔任用上加強(qiáng)管理，預(yù)防選人用人失誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)股份公司要求，在干部選拔上，堅(jiān)持三個(gè)原則：一是堅(jiān)持德才兼?zhèn)?、以德為先的原則，建立健全領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和政治品德、職業(yè)道德、社會(huì)公德、家庭美德等評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，注重選用講誠(chéng)信、講包容、講團(tuán)結(jié)、講實(shí)干的人，選人與企業(yè)的核心價(jià)值觀相一致。二是堅(jiān)持“五湖四?！钡脑瓌t，鼓勵(lì)多渠道選拔干部，廣開舉賢薦能之路，不搞“近親結(jié)婚”或“近親繁殖”。三是堅(jiān)持競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)的原則，加強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，不斷提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)的凝聚力和戰(zhàn)斗力，以適應(yīng)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)型升級(jí)、加快發(fā)展的工作需要。
堅(jiān)持統(tǒng)籌規(guī)劃、建管一體、注重實(shí)效、常抓不懈的原則，實(shí)施整體、合規(guī)、持續(xù)、先進(jìn)的管理策略，建立健全完善的信息安全管控體系。一是在管理機(jī)制上實(shí)行分級(jí)管理和領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，信息安全建設(shè)資金納入信息化預(yù)算管理，并予以優(yōu)先保障，信息安全績(jī)效評(píng)價(jià)納入信息化績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。二是在人員管理上堅(jiān)持任前審查，簽署信息安全協(xié)議，加強(qiáng)任用中的信息安全培訓(xùn)及違規(guī)責(zé)任追究，并實(shí)施員工任用終止和變化時(shí)的信息系統(tǒng)權(quán)限變更等措施。三是在環(huán)境和資產(chǎn)管理上強(qiáng)化信息化機(jī)房和辦公區(qū)域的物理安全保護(hù)、人員出入控制、用電安全控制、消防安全控制和人員日常行為規(guī)范等。四是在硬件和軟件系統(tǒng)管理上對(duì)網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)設(shè)計(jì)、網(wǎng)絡(luò)邊界控制、網(wǎng)絡(luò)接入控制、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備使用管理等進(jìn)行完善，對(duì)系統(tǒng)定級(jí)與備案、安全設(shè)計(jì)、軟件開發(fā)、測(cè)試驗(yàn)收、系統(tǒng)交付、安全運(yùn)維等進(jìn)行規(guī)范，對(duì)主機(jī)的日常運(yùn)維、賬戶、審計(jì)日志、補(bǔ)丁、數(shù)據(jù)備份、變更、病毒防范等加強(qiáng)控制。五是加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全保護(hù)，完善數(shù)據(jù)存儲(chǔ)與傳輸、數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)管理，定期實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)演練，并負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)恢復(fù)。六是在應(yīng)急處置上完善信息安全應(yīng)急預(yù)案，組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門與第三方相關(guān)人員定期實(shí)施應(yīng)急演練，并加強(qiáng)應(yīng)急工作的宣傳和培訓(xùn)，在應(yīng)急通信保障、應(yīng)急技術(shù)研究、應(yīng)急物資配備等方面采取有效措施。
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一、2018年企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧
（一）總體情況。
簡(jiǎn)要介紹本企業(yè)2018年全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況及董事會(huì)對(duì)此項(xiàng)工作的總體評(píng)價(jià)情況。
（二）工作亮點(diǎn)。
選擇1-2個(gè)角度，介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的做法、經(jīng)驗(yàn)和成效。包括：決策層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的頂層設(shè)計(jì)、戰(zhàn)略引領(lǐng)；
風(fēng)險(xiǎn)管理融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理；
重大風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)；
風(fēng)險(xiǎn)管理思路和方法創(chuàng)新；
風(fēng)險(xiǎn)管理的體制機(jī)制建設(shè)、組織保障、信息化建設(shè)；
風(fēng)險(xiǎn)管理的隊(duì)伍和文化建設(shè)等?；蚪榻B1-2個(gè)防范應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的典型案例，反映風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的積極作用(如應(yīng)急管理、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、減少損失、拓展機(jī)會(huì)、促成合作等)。
（三）風(fēng)險(xiǎn)事件。
按照重大風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，按附表2格式填報(bào)本年內(nèi)企業(yè)發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，并說(shuō)明相應(yīng)的產(chǎn)生原因、造成影響、控制措施、事件進(jìn)展等情況。
二、2019年企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)研判
結(jié)合企業(yè)實(shí)際、行業(yè)特點(diǎn)和國(guó)內(nèi)外形勢(shì)，評(píng)估本企業(yè)2019年面臨的2-3個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)?jiān)诟奖?中填報(bào)，類別請(qǐng)嚴(yán)格按照附表4填寫。
三、2019年企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排
四、當(dāng)前的工作難點(diǎn)、存在問題及意見建議
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