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企業(yè)資金管理制度 食堂資金管理制度篇一
為嚴格控制公司費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據公司財務資金管理的有關規(guī)定，制定本制度。
2、定義
本制度中所稱費用是指公司生產、行政、營銷等管理費用。
3、范圍人員。
5、1、請款流程(其它廣告、參展等費用請款于5、3審批權限條款另加說明)
5、1、1請款：請款人根據專項費用事務需要填寫《請款單》，按5、3審批權限條款規(guī)定報上級簽核。
5、1、2審核：請款人將經上級簽核后的《請款單》按5、3審批權限條款規(guī)定送交財務專員。 5、1、3支出：財務專員按權限審批后，由出納根據復核后的《請款單》，向請款人支付款項，同時請款人須在《請款單》上簽字。
5、1、4請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。
5、1、5管理部門公務較多的人員可實行定額備用金，既可按規(guī)定預支保證公務合理工作
需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現金，詳見表1。
5、1、6備用金借支人須在公務完畢后5個工作日內到財務部結清備用金，實行定額備用金的借支人須每3個月結清一次。原則上借支人必須按規(guī)定時限及時結清備用金，前款不清后款不借。如情況特殊，必須報請廠長或主管副總以至總經理批復，依批復意見處理。
5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
5、1、8《請款單》是財務賬務處理的依據之一，除當日借支當日歸還的以外，報銷費用時《請款單》不予退還；歸還多借備用金時，由往來帳會計開具收據給報銷者本人，請款單也不予歸還，收據須妥善保管備查。
5、1、9備用金是為保證公務需要而設，因私不得借支備用金。
5、2費用報銷程序
5、2、1報銷流程
5、2、1、1報銷：報銷人自行粘貼票據并填制費用《報銷單》或《差旅費報銷單》，按5、3審批權限條款規(guī)定報上級簽核。
5、2、1、2審核：報銷人將經上級簽核后的《報銷單》按5、3審批權限規(guī)定送交財務部門。
5、2、1、3支出：財務部門按5、3審批權限條款權限審批后，由出納根據復核后的報銷憑證，向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款往來帳會計須向報銷人開具收據，《請款單》不予退回；報銷人領取報銷款項須在《報銷單》上簽字。
5、2、2對原始票據的要求
5、2、2、1所有票據：必須是合法的正式發(fā)票。
5、2、2、2特殊情況：收據(財政票據除外)及白條必須有廠長、總監(jiān)或副總于相應票據注明簽字方予報銷。
5、2、2、3撕票：當事人必須于票面注明車號車牌、起止時間和地點(市內短途除外)，并經廠長、總監(jiān)或副總核準簽字方予報銷。
5、2、2、4罰款單據：公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。
5、2、2、5發(fā)生的住宿、采購物料等費用必須注明金口公司名稱，如發(fā)生填報有誤，因此造成公司損失當事人需承擔50%的責任。
5、2、2、6原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。
5、2、2、7原始票據必須按交通票據、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。
5、2、2、8除交通票據外的其他票據，報銷人須在每張票據正面空白處注明票據金額開支的用途并簽名。
5、2、2、9不符合上述規(guī)定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。
5、2、3費用報銷后，由財務部記入相關費用明細科目， 按月上報總經理審核。業(yè)務人員
的費用列入個人銷售費用進行成本考核。所有票據涉及二次簽字的每月匯總報表
交總經理。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發(fā)票、安裝工運費發(fā)票等。 5、3審批權限
5、3、1備用金借支和費用的報銷金額在元(含本數)以下的，由部門經理確認，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財務專員簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證，可直接辦理，事后集中報總經理補簽。
5、3、2備用金借支和費用的報銷金額在2000元以上的，由部門經理確認，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財務專員簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總經理審批后辦理。
5、3、3部門經理的備用金借支和費用報銷金額在2000元以上的，由廠長、總監(jiān)或主管副總審核確認，財務專員簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總經理審批。
5、3、4廠長、總監(jiān)或副總的費用報銷由主辦會計簽字審核后，報總經理審批。
5、3、5駐外安裝人員及工程技術人員費用憑證的審核由財務專員代為辦理，其它同上。
5、3、6其它廣告、參展或專項等費用由總經理委托授權經辦人，提請財務專員審核，直接提交總經理審批辦理執(zhí)行。
5、3、7相關人員出差或外出時，由其部門職務代理人電話請示代為簽字。
5、4出差補貼標準
5、4、1出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務，并根據本制度的規(guī)定享受相應標準的出差補貼、伙食補貼和交通補貼。
5、4、2公司員工出差應嚴格履行報批手續(xù)，未經批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。
5、4、3公司各部門應嚴格控制出差人數，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。
5、4、4有關標準
5、4、4、1長途出差交通工具乘坐標準
2、兼職人員補貼歸口在相應專職公司領取，不重復享受補貼。
5、4、5相關事項說明
5、4、5、1在途期間以正午12點為界，出發(fā)起程在12點以前、返程到達在12點以后(以正常交通時間為準)按一天計算，其他按半天計算。
5、4、5、2出差乘坐火車從晚上8點到次日早晨7點之間超過6小時，或連續(xù)乘車超過12小時的，可報銷火車硬座或硬臥票(如乘坐火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價的30%享受硬座補貼)火車乘坐輪船可報銷三等或四等艙位票；沒有特殊情況不得乘坐軟臥或飛機，確需乘坐時必須經公司副總經領導批準。
5、4、5、3出差人員當日有招待費發(fā)票的，當日不計算伙食補貼；當日有出
租車票的，當日不計算交通補貼。招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由及相關人員，招待費發(fā)票未注明日期的，一張招待費發(fā)票視同一天發(fā)生招待費并不予計算伙食補貼；需要乘坐出租車必須向部門負責人請示批準，報銷時出租車票必須注明往返地點及用車事由，并經部門負責人二次簽字，乘坐出租車的不予計算交通補貼。 5、4、5、4 出差人員交通費用報銷原則上起、返程必須有電腦票；住宿費用報銷需注明日期與時間，當日正午12點遞延6小時內需起程的必須退房。
5、4、5、5出差人員的交通住宿費用在標準內據實報銷，超支部分自理。但參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。
5、4、5、6公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標準可按主管及以上級人員相應標準執(zhí)行；公司員工隨同總經理一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼；兩人同住只能一人報銷。
5、4、5、8考慮到全國各地實際情況的不同，為避免因住宿標準局限性給出差帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負面影響及增加個人負擔，若因情況特殊，須報請廠長、總監(jiān)或副總審核、總經理批準方可允許按實報銷。
5、4、5、9司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼，不享受交通補貼，標準參見一般員工包干標準。
5、4、5、10公司員工非因公需要繞行的，只能報銷直達票價，差額自負，期間不享受伙食補貼、住宿補貼和交通補貼。
6、相關表單
6、1請款單
6、2費用報銷單
6、3差旅費報銷單
企業(yè)資金管理制度 食堂資金管理制度篇二
公司資金管理制度
1、主題與內容
本制度規(guī)定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現金管理，
2、適用范圍
本制度適用于公司范圍內的資金管理。
3、管理原則
歸口管理、分部負責、限額使用
4、月度資金計劃管理
4.1月度資金計劃的編制
a.各部門根據本部門工作任務和實際情況，編制本部門下月度資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》并于當月25日前提交財務部。
b.財務部匯總各部門資金計劃后呈交總經理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據進行項目審定和資金使用監(jiān)督。
c.資金計劃編制要求：具體、細致按部門分項目進行；分清事情輕重緩急，按生產優(yōu)先的原則將有限資金進行合理配置。
4.2.資金計劃的實施
a.財務總監(jiān)應對各部門資金使用情況進行監(jiān)督，量入為出、按計劃使用；對于各部門的超支項目應及時向有關部門提出意見，并有權拒絕付款。
b.對于資金計劃內沒有安排又必須要辦的項目，項目經辦部門應提出資金追補計劃報財務部備案并征得總經理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務部拒絕付款。
5、借款
5.1借款程序：申請人根據任務所需資金填寫借支單，交部門經理審核、財務總監(jiān)復核、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理相關手續(xù)。
5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時性借支人員應在帳目沖銷當日還清相應借支款項，經核查未及時歸還的的個人借支于當月工資中扣除。
6、原材料、助劑等采購資金支付的管理
6.1供應部按月度資金計劃管理規(guī)定，根據下月的銷售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經理審批。
6.2財務部根據總經理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表合理地安排資金。供應部應及時追繳發(fā)票，月度內付款應在一個月內追繳發(fā)票。
6.3單次付款由供應部填寫資金支付申請后，呈交部門負責人審核(根據已掌握的價格標準)、財務總監(jiān)復核(根據是否符合財務紀律和制度)、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理支付手續(xù)。
6.4采購人員報帳時經濟業(yè)務在1000元以上的應采取轉帳結算方式，不得開具現金支票或直接支付現金。
6.5財務部根據物管部提交的原料入庫數與回發(fā)票情況進行核對，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數量、價格是否相符，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>
7、其他部門資金支付的管理
7.1申請人擬制費用申請報告，報告內容須注明申請資金原因，并寫明各項使用資金的明細；
7.2報告提交部門負責人審核(根據月度資金計劃管理規(guī)定或根據臨時下達的任務)、財務總監(jiān)復核(根據是否符合財務紀律和制度)、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理支付 手續(xù)，
7.3財務部辦理支付手續(xù)時應遵循生產優(yōu)先的原則，合理配置資金。
8.在各經濟活動中盡量采取轉帳方式進行結算，減少使用現金。
8.1允許使用現金的范圍如下：
a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等；
b.個人勞務報酬(包括稿費、講課費及其他專門工作報酬);
c.支付給個人的。各種獎金(包括頒發(fā)給個人的科技、質量、生產及其他特殊貢獻的各種獎金);
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用；
e.結算起點以下的零星支出；
f.確需現金支付的其他現金支出。
8.2轉帳結算憑證在經濟往來中具有同現金相同的支付能力，會計人員在公司購銷業(yè)務結算中不應區(qū)分結算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結算票據。
8.3根據業(yè)務需要，財務部另設備用金領用制度：
a.出納人員按實際業(yè)務發(fā)生在備用金限額內支付現金，同時建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經濟業(yè)務類型、金額、經辦人簽字等，并及時結算備用金往來，補充足額備用金。
b.原則上不允許以本單位名義開具現金支票時，不允許開具空頭支票。
8.4出納人員收到貨款現金、廢品收入現金、押金等應及時開具收據，將現金按業(yè)務內容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。
8.5營銷分公司嚴禁坐支貨款。如發(fā)生費用支出時，應從營銷公司核發(fā)的費用包干定額中支付，收到的貨款現金應及時存入?？顟簦谝粋€工作日內及時匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。
8.6為保證現金和存取款人員的安全，凡公司一萬元以上的現金存取款業(yè)務必須有陪同人員在場，同時，應安排使用本公司的交通工具進行現金存取款業(yè)務。
8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當月考勤異動，報財務總監(jiān)審核、副總經理復核、總經理批準后通過銀行轉帳發(fā)放至個人工資存折中，原則上不允許以現金方式發(fā)放。
9.其他
9.1為了加強資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類資金的支付應分別對待；
9.2各部門用款后月末應及時報銷，不按規(guī)定時限報銷的按挪用公款論處；
9.3市內采購及零星采購應在本月度以內報銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書面說明，否則每日按付款金額的1‰處罰經辦人。
9.4各部門或個人都必須無條件支持和配合財務部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。
9.5費用超支部分由部門、個人自行承擔。
9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權利。
10.本制度自7月1日起執(zhí)行。
企業(yè)資金管理制度 食堂資金管理制度篇四
（一）項目承擔部門或個人和財務人員應及時與有關部門溝通協調保證項目資金的及時到位
（二）工程資金應按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目將適當調整取消補助款。
（三）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到專款專用。
（四）報銷用的發(fā)票必是合法的票據。不符合規(guī)定要求的票據，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位財務章。否則財務有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應附清單。
購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
（五）支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。報銷用的發(fā)票必須按局財務規(guī)定辦理：經手人簽字，證明人簽字證明，財務審核后報局長審批。
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