方案是指為解決問題或?qū)崿F(xiàn)目標(biāo)而制定的一系列步驟和措施。方案對(duì)于我們的幫助很大，所以我們要好好寫一篇方案。以下是小編為大家收集的方案范文，歡迎大家分享閱讀。
企業(yè)財(cái)務(wù)托管方案 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施方案篇一
可使運(yùn)輸企業(yè)的整個(gè)財(cái)務(wù)管理每個(gè)環(huán)節(jié)都能做到有章可循（類似于肯德基的制作工藝流程），同時(shí)要建立財(cái)產(chǎn)清查、業(yè)績(jī)考評(píng)制度。
要搞好財(cái)務(wù)工作，不做到與時(shí)俱進(jìn)的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，是根本不可能的。特別是新《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》出臺(tái)后，不學(xué)習(xí)培訓(xùn)，是理解不透、掌握不了、執(zhí)行不好的；而且市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展日新月異，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、方式經(jīng)常進(jìn)行調(diào)整，財(cái)務(wù)人員不加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，總抱著一本老黃歷，這樣就會(huì)兩眼一抹黑，外行管內(nèi)行。企業(yè)應(yīng)針對(duì)新準(zhǔn)則舉行專門的培訓(xùn)班，并就新舊準(zhǔn)則的差異聯(lián)系實(shí)際進(jìn)行討論，確保每一個(gè)會(huì)計(jì)人員都能學(xué)習(xí)掌握好新準(zhǔn)則，同時(shí)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育，應(yīng)定期（最少一個(gè)季度一次）舉行財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)班，就實(shí)際工作中的問題，最近的法律法規(guī)的調(diào)整，有針對(duì)性地進(jìn)行培訓(xùn)；企業(yè)舉行生產(chǎn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)時(shí)，主管財(cái)務(wù)人員也應(yīng)參加，了解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過程，全面提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。
財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞，既與財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德和綜合素質(zhì)有關(guān)，又跟財(cái)務(wù)人員的管理體制有緊密聯(lián)系。運(yùn)輸企業(yè)由于點(diǎn)多面廣，下屬車站（分公司）較多，無法集中經(jīng)營(yíng)，對(duì)財(cái)務(wù)管理上有一些特殊要求，實(shí)行委派會(huì)計(jì)制度是一個(gè)很有必要的做法，對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全部實(shí)行委派制，其工資待遇、人事檔案、提拔任免等全部由母公司負(fù)責(zé)，下屬公司的收支必須經(jīng)委派會(huì)計(jì)審核，否則不能開支，委派會(huì)計(jì)應(yīng)列席各分公司領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議，參與經(jīng)營(yíng)決策并有建議權(quán)，從專業(yè)的角度提出看法；對(duì)委派會(huì)計(jì)進(jìn)行有計(jì)劃的`輪換，避免長(zhǎng)期在一個(gè)單位工作造成思維僵化或與單位負(fù)責(zé)人的過度默契而放松監(jiān)督；加強(qiáng)下屬分公司會(huì)計(jì)后備人才儲(chǔ)備，確保每個(gè)分公司至少有兩人以上能勝任委派會(huì)計(jì)的工作，既可避免出現(xiàn)一人獨(dú)大或能力差但無人可換的境地，也可提高委派會(huì)計(jì)的責(zé)任心和憂患意識(shí)；對(duì)于業(yè)務(wù)量小且辦公區(qū)集中的單位，可建立直屬于母公司計(jì)財(cái)處的會(huì)計(jì)核算中心，將財(cái)務(wù)人員統(tǒng)籌安排，加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)一線的監(jiān)管力度，加強(qiáng)調(diào)查分析、預(yù)測(cè)工作，把財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)放到管理上。同時(shí)，要根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，結(jié)合中國(guó)的實(shí)際國(guó)情，堅(jiān)持強(qiáng)調(diào)行政一把手對(duì)財(cái)務(wù)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，促使行政一把手在工作中全面考慮綜合平衡，堅(jiān)決支持委派會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)人員的工作，確保母公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的順利貫徹執(zhí)行，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，杜絕違法亂紀(jì)行為。
由于運(yùn)輸企業(yè)多數(shù)是網(wǎng)絡(luò)化分散經(jīng)營(yíng)，站點(diǎn)多，接觸現(xiàn)金的人員和環(huán)節(jié)多，監(jiān)管難度大。隨著計(jì)算機(jī)的普及和信息網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，運(yùn)輸企業(yè)的財(cái)務(wù)管理應(yīng)提高信息化程度，利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，提高工作效率。很多運(yùn)輸企業(yè)實(shí)行了會(huì)計(jì)電算化，但其數(shù)據(jù)錄入基本還是手工輸入的辦法，應(yīng)該考慮將會(huì)計(jì)電算化與企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)有機(jī)的結(jié)合起來（包括客運(yùn)售票系統(tǒng)、貨運(yùn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、收款系統(tǒng)等），生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的數(shù)據(jù)可按設(shè)計(jì)要求自動(dòng)生成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括營(yíng)業(yè)收入、應(yīng)收賬款、應(yīng)收勞務(wù)費(fèi)、應(yīng)付車輛結(jié)算款等，通過信息共享大大提高財(cái)務(wù)核算的效率，同時(shí)，由于數(shù)據(jù)都是按程序操作生成的，不能人為的隨意調(diào)節(jié)，減少弄虛作假的可能，最大限度保證財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。
前幾年，全國(guó)上下都在大力抓財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，很多單位也通過了上級(jí)部門的驗(yàn)收，但財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作有如起房子打地基，是越牢固越好，考慮得越全面越好，應(yīng)該是常抓不懈的一項(xiàng)工作，而且應(yīng)該強(qiáng)調(diào)全員的參與，如果只是幾名財(cái)務(wù)人員重視基礎(chǔ)工作，那是很難搞好工作的，要將運(yùn)輸企業(yè)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作以財(cái)務(wù)作業(yè)指導(dǎo)書的形式下發(fā)，具體規(guī)定到每一個(gè)細(xì)節(jié)每一個(gè)環(huán)節(jié)，規(guī)范好了日常的財(cái)務(wù)行為，形成良好的按實(shí)施細(xì)則辦事的氛圍，財(cái)務(wù)管理就會(huì)取得事半功倍的效果。
在法律允許的范圍內(nèi)盡量減低稅務(wù)成本，是現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的重要的新課題，運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)籌劃，甚至可以設(shè)立專門的稅務(wù)會(huì)計(jì)，專門研究國(guó)內(nèi)外的各種稅收政策，盡量減少稅金開支，但堅(jiān)決不能偷稅漏稅（比如同樣是出租業(yè)務(wù)，如果是租場(chǎng)地給客戶自行建房收租和建房后再出租給客戶，其應(yīng)納稅金就有高達(dá)租金收入12%的差別）。
傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理側(cè)重于核算并編制報(bào)表，現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理則應(yīng)在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)上，增加財(cái)務(wù)分析預(yù)測(cè)工作，因?yàn)槭潞蟮暮怂阒皇菍?duì)原來的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的反映和總結(jié)，但財(cái)務(wù)管理應(yīng)加強(qiáng)各種數(shù)據(jù)的分析對(duì)比，特別是目前公認(rèn)的盈利能力、償債能力、經(jīng)營(yíng)能力、發(fā)展能力等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，這是反映一個(gè)企業(yè)最關(guān)鍵的數(shù)據(jù)，一個(gè)全面、準(zhǔn)確、有見解的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，能向運(yùn)輸企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供很多有用的信息，為下一步的經(jīng)營(yíng)決策提供強(qiáng)有力的信息支持，運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)全面推行按季度進(jìn)行財(cái)務(wù)（生產(chǎn)）分析、預(yù)測(cè)制度，使財(cái)務(wù)管理做到事前有計(jì)劃、事中有控制、事后有總結(jié)分析及應(yīng)對(duì)措施。
審計(jì)監(jiān)督作為一項(xiàng)重要的財(cái)務(wù)管理工作，在企業(yè)的內(nèi)控環(huán)節(jié)中有特殊意義，運(yùn)輸企業(yè)要設(shè)立隸屬于董事會(huì)的審計(jì)部門，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)工作進(jìn)行有效的監(jiān)督，其工作內(nèi)容至少應(yīng)包括離任審計(jì)、年度審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等內(nèi)容，特別是年度審計(jì)，應(yīng)是審計(jì)部門的重中之重，這就好比會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上市公司的年報(bào)審計(jì)，審計(jì)時(shí)要做到獨(dú)立、客觀、公正原則，盡量當(dāng)年度的財(cái)務(wù)問題當(dāng)年了結(jié)，避免時(shí)間久了，一個(gè)是當(dāng)事人變動(dòng)，一個(gè)是問題變得嚴(yán)重，給企業(yè)造成重大損失，每個(gè)下屬分公司的業(yè)績(jī)，必須經(jīng)過審計(jì)后才能確認(rèn)，而且發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表有人為調(diào)整情況時(shí)，要進(jìn)行嚴(yán)肅的懲處，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，年報(bào)審計(jì)的好處就在于可以及時(shí)掌握一個(gè)基層單位的實(shí)際情況，杜絕和發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。同時(shí)，審計(jì)人員要經(jīng)常深入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一線了解整體的經(jīng)營(yíng)狀況和職工收入工作情況，要從經(jīng)營(yíng)管理上進(jìn)行評(píng)估而不應(yīng)僅僅停留在財(cái)務(wù)報(bào)表上的審計(jì)。
良好的內(nèi)部控制制度可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整，提高經(jīng)營(yíng)管理的效率，保證信息質(zhì)量真實(shí)可靠，促進(jìn)法律法規(guī)得到有效遵循。企業(yè)應(yīng)按照合法性、有效性、制衡性、成本效益原則等設(shè)計(jì)適合本企業(yè)的內(nèi)控制度，采取職責(zé)分工、授權(quán)批準(zhǔn)、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、內(nèi)部報(bào)告控制、信息技術(shù)控制等方法，特別注意不相容職務(wù)和崗位輪崗，形成相互監(jiān)督、相互制約的有效制衡機(jī)制。同時(shí)，要注意企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，采取措施分擔(dān)或降低風(fēng)險(xiǎn)，使剩余風(fēng)險(xiǎn)處于企業(yè)的可接受范圍之內(nèi)，防止企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況惡化。此外，審計(jì)監(jiān)督部門要定期對(duì)內(nèi)控制度的健全性、合理性、有效性進(jìn)行評(píng)估，提出改進(jìn)建議，使企業(yè)處于良性發(fā)展之中。
企業(yè)財(cái)務(wù)托管方案 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施方案篇二
通過對(duì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，查找財(cái)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)及存在問題，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，從而提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面完成。
本次審計(jì)范圍為xxx財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況，根據(jù)工作需要可適當(dāng)延伸。
在了解企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注等方面的內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況。
1. 資金管理制度建設(shè)：是否按照國(guó)家和公司資金管理的要求建立資金管理制度。包括崗位責(zé)任分離制度、貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度、現(xiàn)金收支控制制度、銀行存款控制制度、其他貨幣資金控制制度及貨幣資金監(jiān)督檢查制度等。職責(zé)分工和授權(quán)審批程序是否明確規(guī)范，辦理資金業(yè)務(wù)不相容崗位是否相互分離、制約和監(jiān)督。
2. 資金預(yù)算管理：企業(yè)的資金管理是否納入預(yù)算管理范圍，是否按預(yù)算管理的規(guī)定定期編制資金月度預(yù)算，企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用開支是否均納入資金預(yù)算。
3. 資金使用、審批、支付：是否對(duì)企業(yè)資金使用進(jìn)行分類管理。資本性資金支出、專項(xiàng)管理的成本費(fèi)用支出及管理費(fèi)用支出等不同支出的資金是否規(guī)定了不同的審批程序，各項(xiàng)支出的審批流程及審批權(quán)限是否明確；資金支付的申請(qǐng)、審批、復(fù)核和辦理是否按照規(guī)定執(zhí)行；財(cái)務(wù)部門在執(zhí)行資金支付程序時(shí)，是否實(shí)行計(jì)劃、審核、支付的獨(dú)立程序，并定期核對(duì)。各項(xiàng)捐贈(zèng)支出及大額資金支付的審批是否符合制度規(guī)定。
4. 資金安全管理：是否嚴(yán)格執(zhí)行資金管理崗位責(zé)任制，出納人員是否兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，是否存在一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)全過程的情況；是否存在未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金的情況，是否存在越權(quán)審批的情況。使用電子支付的單位，操作人員是否加強(qiáng)對(duì)交易和支付行為的審核，根據(jù)操作授權(quán)和密碼進(jìn)行規(guī)范操作，個(gè)人證書和密碼是否由責(zé)任人保管。
5. 現(xiàn)金和銀行存款管理：庫存現(xiàn)金是否符合制度規(guī)定，是否嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，對(duì)不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)是否通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算；是否定期或不定期地對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，是否存在“白條抵庫”等情況；取得的資金收入是否及時(shí)入賬，是否嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，是否存在收款不入賬，賬外設(shè)賬，“坐支”收入的情況；銀行賬戶的開立、變更、注銷是否經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)；資金賬戶是否專門設(shè)立，是否全部納入財(cái)務(wù)部門管理；其他部門和人員是否存在開設(shè)、管理銀行賬戶和印鑒的情況；是否指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如調(diào)節(jié)不符，是否立即查明原因，及時(shí)處理；出納人員是否同時(shí)從事銀行對(duì)賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等工作；資金收支憑證、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否有專人復(fù)核，并重點(diǎn)對(duì)資金支出憑證、銀行對(duì)賬單真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核。
6. 銀行匯票管理：是否按票據(jù)管理相關(guān)制度，建立銀行票據(jù)備查登記簿，登記簿登記內(nèi)容是否規(guī)范健全；是否定期對(duì)銀行票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)。
7. 票據(jù)及印章管理情況：是否明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用；是否嚴(yán)格執(zhí)行銀行預(yù)留印鑒分人保管、妥善使用的制度，財(cái)務(wù)專用章是否由專人保管，個(gè)人名章是否由本人或其授權(quán)人員保管，是否存在一人保管支付款項(xiàng)所需全部印章的情況；印章的保管存放地點(diǎn)是否安全，用章是否履行相關(guān)的審批手續(xù)并進(jìn)行登記。
1. 成本費(fèi)用管理制度建設(shè)：獲取企業(yè)成本費(fèi)用相關(guān)管理制度，分析其是否覆蓋企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支出，各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否明確，是否符合國(guó)家和上級(jí)管理部門的要求。
2. 成本費(fèi)用控制審查：成本費(fèi)用是否全部納入預(yù)算管理，有無未經(jīng)審批的預(yù)算外支出；財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的成本費(fèi)用控制是否到位，監(jiān)督考核是否落實(shí)到位；是否按制度規(guī)定執(zhí)行成本開支的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如福利費(fèi)開支是否符合國(guó)家規(guī)定、差旅費(fèi)是否符合標(biāo)準(zhǔn)等。
3. 成本費(fèi)用核算審查：成本核算是否符合國(guó)家和公司的相關(guān)規(guī)定，有無將職工薪酬、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等控制費(fèi)用列入其他成本費(fèi)用[各類型審計(jì)方法案例報(bào)告模板可關(guān)注公眾號(hào)cia內(nèi)審師小站]的情況；有無成本費(fèi)用掛賬的情況；有無通過往來賬核算收入和成本費(fèi)用。
1 固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)核算是否符合公司規(guī)定；是否設(shè)置臺(tái)賬（或卡片），固定資產(chǎn)的取得是否納入預(yù)算管理，車輛購(gòu)置是否經(jīng)過上級(jí)審批；固定資產(chǎn)的'報(bào)廢、毀損，是否經(jīng)過技術(shù)鑒定，是否報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)；報(bào)廢資產(chǎn)的處置程序是否符合制度規(guī)定；資產(chǎn)處置收入是否及時(shí)入賬；財(cái)務(wù)部門是否定期與資產(chǎn)管理部門定期核對(duì)、盤點(diǎn)固定資產(chǎn)；是否按照要求購(gòu)買保險(xiǎn)。
2. 債權(quán)資產(chǎn)管理：是否開展賬齡分析，定期督促相關(guān)部門進(jìn)行欠費(fèi)催收；三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)形成原因，是否存在損失風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)付賬款是否按照合同約定支付；財(cái)務(wù)核算是否正確，有無成本掛賬、對(duì)外投資掛賬的情況；職工借款是否按照規(guī)定及時(shí)沖銷，有無長(zhǎng)期掛賬的情況；關(guān)注與外單位的往來情況，重點(diǎn)檢查是否存在轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)、長(zhǎng)期無償占有國(guó)有資金的情況，并檢查其合法性、公允性，是否存在損失風(fēng)險(xiǎn)。
1. 銷售收入：財(cái)務(wù)部門是否定期核對(duì)應(yīng)收賬款；是否按公司制度對(duì)客戶進(jìn)行授信審批；是否存在已發(fā)貨未開票或者已開票未發(fā)貨的現(xiàn)象。
部門是否定期與營(yíng)銷部門核對(duì)業(yè)擴(kuò)報(bào)裝收入，并與當(dāng)期的新增用戶核對(duì)；是否存在收入掛賬或收入不入賬的情況。
對(duì)外融資是否納入當(dāng)年預(yù)算，是否編制對(duì)外融資方案，是否按制度審核并報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；銀行貸款目的和實(shí)際使用情況是否一致；企業(yè)目前經(jīng)營(yíng)情況是否能夠保證及時(shí)歸還銀行貸款，抵押物是否存在風(fēng)險(xiǎn)。
2. 預(yù)算編制和審核：預(yù)算編制是否遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)審批”的程序；預(yù)算是否涵蓋被審計(jì)單位的所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)；預(yù)算審核是否有專業(yè)人員的參加；預(yù)算項(xiàng)目是否細(xì)化，是否存在預(yù)算項(xiàng)目過粗，不利于執(zhí)行和考核的情況（如其他費(fèi)用支出過大）；是否根據(jù)年度預(yù)算編制月份預(yù)算或季度預(yù)算；預(yù)算審核時(shí)是否考慮公司發(fā)展目標(biāo)和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
外支出是否按照制度規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。預(yù)算調(diào)整是否經(jīng)過上級(jí)預(yù)算管理部門審批。
4. 預(yù)算分析和考核：是否定期召開預(yù)算分析會(huì)，對(duì)月度（季度）預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析；是否對(duì)預(yù)算執(zhí)行中的問題進(jìn)行分析，并提出改進(jìn)措施和建議；預(yù)算考核是否真正得到有效執(zhí)行，考核結(jié)果是否兌現(xiàn)。
企業(yè)財(cái)務(wù)托管方案 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施方案篇三
興慶區(qū)現(xiàn)有預(yù)算單位114家，財(cái)務(wù)人員155人。除教育系統(tǒng)外，其余63家預(yù)算單位共有財(cái)務(wù)人員103名。其中，在編人員52名，政府批準(zhǔn)聘用的非在編人員25名，社區(qū)基干、網(wǎng)格員9名，自聘8名，公崗4名，三支一扶2名，退休返聘2名，工會(huì)職業(yè)化工作者1名。
（一）在編人員
（二）政府批準(zhǔn)聘用的非在編人員
（三）社區(qū)基干、網(wǎng)格員
（四）教育系統(tǒng)
興慶區(qū)教育系統(tǒng)共有51家預(yù)算單位，52名財(cái)務(wù)人員。輪崗交流工作由教育局負(fù)責(zé)，于20xx年4月底完成，并將輪崗交流名單同時(shí)報(bào)送至興慶區(qū)編辦、人社局、財(cái)政局備案。
1.根據(jù)《財(cái)務(wù)人員管理辦法》第三章的要求，自聘、退休返聘等人員不得擔(dān)任單位財(cái)務(wù)工作。各單位須在本《通知》下發(fā)7日內(nèi)對(duì)自聘、退休返聘人員進(jìn)行解聘；其他不符合要求的'人員進(jìn)行崗位調(diào)整。
2.各單位財(cái)務(wù)人員務(wù)必妥善辦理交接工作，在《通知》下發(fā)7日內(nèi)到崗，盡快熟悉崗位，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，積極工作，不斷提升自身綜合能力和素質(zhì)，確保各項(xiàng)工作正常開展，推動(dòng)本興慶區(qū)財(cái)務(wù)工作再上新臺(tái)階。
3.各相關(guān)單位負(fù)責(zé)人要樹立全局意識(shí)，積極安排輪崗交流人員按期辦理交接手續(xù)。對(duì)此項(xiàng)工作不重視、交接緩慢、未按時(shí)辦理交接手續(xù)的單位負(fù)責(zé)人和不服從崗位交流的工作人員，將由興慶區(qū)監(jiān)察局進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
企業(yè)財(cái)務(wù)托管方案 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施方案篇四
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，扎實(shí)推進(jìn)行政事業(yè)單位黨風(fēng)廉政建設(shè)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，根據(jù)十屆州委第九輪巡察發(fā)現(xiàn)單位財(cái)務(wù)關(guān)鍵崗位人員長(zhǎng)期不輪崗，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度不健全，單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)格等方面存在的問題，按照州委、市委有關(guān)文件和會(huì)議精神，結(jié)合我市工作實(shí)際，制定本方案。
嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算行為，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，打造一支忠誠(chéng)、干凈、廉潔、高效的會(huì)計(jì)隊(duì)伍，確保財(cái)政資金安全，提高財(cái)政資金的使用效率，健全制度，深化標(biāo)本兼治，從源頭上預(yù)防腐敗，確保財(cái)務(wù)人員的職能作用得到更好發(fā)揮，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員輪崗交流常態(tài)化、制度化。
(一)人崗相適原則。在保證財(cái)務(wù)人員政治素質(zhì)的基本前提下，根據(jù)與財(cái)務(wù)崗位的匹配度，盡量做到用人所長(zhǎng)，使干部在財(cái)務(wù)工作崗位上能夠各得其位，各盡其職，各施其能，形成人才資源的最佳配置，最大限度地發(fā)揮“人才”與“崗位”的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)人崗相適、人事相宜。
(二)勝任工作原則。財(cái)務(wù)人員必須具備《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的任職資格和勝任本職工作的條件。
(三)對(duì)等調(diào)劑原則。實(shí)行出一進(jìn)一、對(duì)等調(diào)劑，基本保持輪崗交流單位與原單位編制性質(zhì)相同，單位類別相近。
(四)身份不變?cè)瓌t。輪崗交流財(cái)務(wù)人員的原有身份、行政級(jí)別、工資待遇不變，原則上在同類型單位之間交流。
(五)親屬回避原則。輪崗交流人員與調(diào)入單位的主要負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系的必須回避。
(六)問題導(dǎo)向原則。針對(duì)內(nèi)部管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患大的單位，必須進(jìn)行跨部門交流。
組長(zhǎng):楊波市委副書記、市人民政府市長(zhǎng)
副組長(zhǎng):
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施全市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員輪崗交流工作，審核確定財(cái)務(wù)人員輪崗交流意見。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市財(cái)政局，王培輝同志兼任辦公室主任，周燕云同志任辦公室副主任，工作人員從相關(guān)單位抽調(diào)組成，具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員輪崗交流日常工作。
成員單位工作職責(zé):
市財(cái)政局:負(fù)責(zé)對(duì)各單位報(bào)送輪崗交流人員的信息名單進(jìn)行匯總，交領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室初審，提出輪崗交流的初步方案，征求組織人社部門意見，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審定。
(一)市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)各部門、各人民團(tuán)體等行政事業(yè)單位財(cái)政預(yù)算單位。
(二)具體從事會(huì)計(jì)、出納的工作人員。參照(黔東南組通〔20xx〕4號(hào))關(guān)于“財(cái)務(wù)審計(jì)崗、資金管理崗等關(guān)鍵崗位滿五年的必須進(jìn)行輪崗”的.精神，在會(huì)計(jì)、出納工作崗位滿五年的必須輪崗交流。
跨部門輪崗交流。單位符合輪崗交流條件的財(cái)務(wù)人員，原則上必須跨部門交流，在特定情況下可系統(tǒng)調(diào)動(dòng)或在同類別單位之間進(jìn)行輪崗交流。同一單位會(huì)計(jì)、出納同時(shí)符合輪崗交流條件的，原則上先輪崗交流一人，另一人在下一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)按計(jì)劃依次進(jìn)行輪崗交流，以保障單位財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性。
會(huì)計(jì)、出納的崗位原則上要求是在職在編人員，特別是隨著網(wǎng)絡(luò)的普及和會(huì)計(jì)電算化的廣泛應(yīng)用，增加了會(huì)計(jì)信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全風(fēng)險(xiǎn)，不能聘用會(huì)計(jì)、出納人員的單位，以及抽調(diào)借調(diào)財(cái)務(wù)人員的單位參照本方案執(zhí)行，在崗年限不能超過五年。
(一)建立健全單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度、規(guī)范財(cái)務(wù)管理、防控資金風(fēng)險(xiǎn)。
1.會(huì)計(jì)與出納崗位分設(shè)。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
2.財(cái)務(wù)印鑒章分開保管。嚴(yán)禁由一人保管，負(fù)責(zé)保管印章的人員要做到人走柜鎖。
3.分管領(lǐng)導(dǎo)定期檢查財(cái)務(wù)工作，督促出納、會(huì)計(jì)每月定期對(duì)賬。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員定期或不定期抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，核對(duì)銀行存款余額是否賬實(shí)相符、賬賬相符。
(二)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策，在執(zhí)行過程中根據(jù)市委、市政府要求，按“三重一大”的決策執(zhí)行。
(三)建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。
(四)建立考核機(jī)制。財(cái)政部門、各系統(tǒng)主管部門應(yīng)對(duì)各預(yù)算單位及系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)起指導(dǎo)監(jiān)督檢查工作的作用，進(jìn)行一年一度的考核評(píng)價(jià)，公開監(jiān)督檢查結(jié)果，領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)巡視巡察，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)監(jiān)督檢查，審計(jì)、財(cái)政等檢查結(jié)果對(duì)預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行一年一研判。
(一)清查摸底階段。市財(cái)政局收集《單位財(cái)務(wù)管理人員信息采集表》。對(duì)市級(jí)各部門財(cái)務(wù)人員情況進(jìn)行摸底，掌握財(cái)務(wù)人員相關(guān)信息并建立財(cái)務(wù)人員信息臺(tái)賬。
(二)審核確定階段?？绮块T輪崗交流人員，由市財(cái)政局提出方案，征求市委組織部、市人力資源和社會(huì)保障局意見，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審核確定。從20xx年起，每年9月30日前領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)各單位報(bào)送輪崗交流人員信息名單進(jìn)行初審匯總，提出輪崗交流初步方案，征求組織人社部門意見，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審定。
(三)組織實(shí)施階段。輪崗交流初步方案經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核確定后，輪崗交流財(cái)務(wù)人員按照工作人員調(diào)動(dòng)程序，由市委組織部、市人力資源社會(huì)保障局辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。20xx年6月30日前，完成首次輪崗。
(一)提高認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想。實(shí)行財(cái)務(wù)人員輪崗交流，是加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，激發(fā)干部隊(duì)伍活力的重要舉措，是實(shí)現(xiàn)干部資源合理配置的現(xiàn)實(shí)需要，是強(qiáng)化用人監(jiān)督的重要保障，有利于打破由于長(zhǎng)時(shí)間在同一崗位、同一領(lǐng)域工作而可能形成的思維定勢(shì)和利益紐帶，具有防止不正之風(fēng)乃至腐敗問題發(fā)生的重要作用。各級(jí)各單位要把輪崗交流工作作為提高干部的素質(zhì)能力、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)工作科學(xué)發(fā)展的一項(xiàng)重要工作來抓。
(二)精心組織、穩(wěn)步推進(jìn)。各單位要嚴(yán)格按照輪崗交流范
圍和對(duì)象，對(duì)本單位符合輪崗交流條件的人員進(jìn)行全面調(diào)查摸底，統(tǒng)籌安排，認(rèn)真抓好落實(shí)。要注意研究新情況、新問題，對(duì)在輪崗交流工作中遇到的突出問題要妥善解決。在輪崗交流交接之前，各單位要加強(qiáng)管理，保持秩序不亂，工作不斷。財(cái)務(wù)人員輪崗交流后，要按規(guī)定及時(shí)辦理交接手續(xù)，對(duì)以前承擔(dān)的工作資料及時(shí)整理，對(duì)未完成的工作全力落實(shí)，做到交接到位，不留后遺癥，確保各項(xiàng)工作平穩(wěn)開展。對(duì)有特殊規(guī)定的管理部門，財(cái)務(wù)人員不適宜對(duì)外輪崗交流的，需報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組按一事一議審批辦理。
(三)嚴(yán)格紀(jì)律、成果運(yùn)用。要進(jìn)一步明確財(cái)務(wù)人員輪崗工
作紀(jì)律要求，有關(guān)工作人員要嚴(yán)格按照程序辦事，堅(jiān)持在政策和原則面前人人平等，不得弄虛作假，確保輪崗交流氛圍風(fēng)清氣正。領(lǐng)導(dǎo)小組要實(shí)行“陽光操作”，做到規(guī)則公開、過程公開、結(jié)果公開。科學(xué)運(yùn)用考評(píng)結(jié)果，把考評(píng)結(jié)果與選拔任用、晉升職務(wù)職級(jí)、評(píng)優(yōu)評(píng)先、追責(zé)問責(zé)緊密結(jié)合起來。充分發(fā)揮先進(jìn)典型的良性導(dǎo)向作用。同時(shí)，要做好輪崗交流人員思想工作，顧全大局，消除各種思想顧慮。凡組織決定輪崗交流的人員，必須按照財(cái)務(wù)工作有關(guān)規(guī)定辦理好移交工作后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到新的崗位履職，不得以任何理由拒絕服從組織決定，該交流而不交流甚至作出決定后仍不服從輪崗交流的，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員的責(zé)任。
企業(yè)財(cái)務(wù)托管方案 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施方案篇五
(1)財(cái)務(wù)管理，職責(zé)重大。
從大處說，公司的大量資金從我們手中流過，大量的資產(chǎn)交給我們管理，各項(xiàng)管理目標(biāo)要依靠財(cái)務(wù)管理來實(shí)現(xiàn);從小處說，每一筆資金的流向、每一個(gè)單據(jù)的報(bào)銷，都牽扯著干部職工的切身利益。所以，我們的財(cái)務(wù)管理工作不是簡(jiǎn)單，而是繁雜，不是可有可無，而是非常重要。在座的每一位員工，都是我們宏強(qiáng)不可缺少的“管家”，是領(lǐng)導(dǎo)決策不可缺少的參謀和助手。這個(gè)“管家”當(dāng)?shù)姆Q職不稱職，參謀作用到位不到位，都對(duì)公司的工作產(chǎn)生極大的影響。這一點(diǎn)，希望大家能有清醒的認(rèn)識(shí)，不論是財(cái)務(wù)人員還是非財(cái)務(wù)人員，都應(yīng)該進(jìn)行相關(guān)的知識(shí)培訓(xùn)，這有利于提高全體員工的整體素質(zhì)，形成成本節(jié)約意識(shí)，提高公司整體經(jīng)濟(jì)效益。
(2)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)
21世紀(jì)是知識(shí)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)。在這樣一個(gè)時(shí)代，財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵、目標(biāo)和方式都發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變。利益追求主體趨于多元化，社會(huì)責(zé)任得到真正重視，無形資產(chǎn)成為投資決策的重點(diǎn)，人力資本成為決定性的重要資源等等，都成為新時(shí)代財(cái)務(wù)管理的特征。就我公司來講，隨著海外市場(chǎng)的不斷擴(kuò)展，許多新的業(yè)務(wù)、新的項(xiàng)目被納入了正常的管理范疇，如各種計(jì)劃項(xiàng)目資金的管理等，都給我們帶來了不同程度的挑戰(zhàn)。要緊跟時(shí)代發(fā)展的步伐，迎接新的挑戰(zhàn)，唯一的辦法就是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)。只有這樣，才能準(zhǔn)確領(lǐng)會(huì)財(cái)務(wù)管理工作的政策和規(guī)定，及時(shí)掌握最新的管理手段，更好地履行法律法規(guī)賦予的職能。
(3)明確要求，學(xué)以致用
一要明確培訓(xùn)的重點(diǎn)和要求，及時(shí)了解財(cái)經(jīng)法規(guī)的'規(guī)定，熟練掌握財(cái)務(wù)管理的新方式、新方法，開闊視野，博采眾長(zhǎng)，為創(chuàng)造性開展財(cái)務(wù)工作奠定基礎(chǔ)。
二要結(jié)合崗位的實(shí)際和特點(diǎn)，認(rèn)真聽講，廣泛討論，做好筆記，寫好心得，并自覺運(yùn)用到實(shí)際工作中去，推動(dòng)本職工作再上新臺(tái)階。
三要嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司規(guī)章制度。每一位員工，都必須把遵紀(jì)守法，廉潔奉公作為自己的命脈。
講師：--------
開課地點(diǎn)：三樓培訓(xùn)室
上課時(shí)間：--------------
適用對(duì)象：總經(jīng)理，財(cái)務(wù)人員，商專，庫房主管
課程簡(jiǎn)介：注重與公司非財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，讓非財(cái)務(wù)人員了解企業(yè)財(cái)務(wù)本質(zhì)及財(cái)務(wù)管理原理，學(xué)習(xí)運(yùn)用預(yù)算等財(cái)務(wù)工具加強(qiáng)內(nèi)部管理，運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，并尋求提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效的方法，將企業(yè)整體戰(zhàn)略與自身的財(cái)務(wù)管理責(zé)任更好地結(jié)合起來,有效提升企業(yè)的管理水平。
1、財(cái)務(wù)部的崗位設(shè)置及職責(zé)、職權(quán)表述
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