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銀行管理論文篇一
(一)知識經(jīng)濟時代的到來隨著科學技術的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的工業(yè)經(jīng)濟社會逐步被知識經(jīng)濟社會所取代。知識經(jīng)濟時代全面提高了傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的技術含量，科技知識在產(chǎn)業(yè)發(fā)展中不斷滲透，同時，高新技術產(chǎn)業(yè)不斷興起發(fā)展，知識經(jīng)濟改變了財務管理的配置結(jié)構(gòu)。傳統(tǒng)的資源配置結(jié)構(gòu)是以資本、機器為主要內(nèi)容，如今財務管理主要以知識資本為基本配置內(nèi)容。如何對知識資本進行計量管理成了財務管理的重要研究問題。
(二)電子商務迅速發(fā)展在計算機技術和通信技術的不斷發(fā)展下，電子商務也隨之興起。電子商務是科技進步催生下的一種新的商業(yè)模式，網(wǎng)絡理財逐漸改變了傳統(tǒng)的財務管理模式，企業(yè)利用網(wǎng)絡平臺，對財務進行在線管理。這種管理方式發(fā)展前景廣闊，但同時其發(fā)展中存在的安全問題也需要引起注意。
(三)財務管理的國際化發(fā)展趨勢經(jīng)濟全球化的發(fā)展，我國企業(yè)在發(fā)展中受到國內(nèi)外環(huán)境影響因素的影響加深。加強國際合作，積極應對國際競爭，這也是我國企業(yè)經(jīng)濟長遠發(fā)展的要求，同時也積極促進了我國財務管理的國際化水平的發(fā)展。企業(yè)掌握的經(jīng)濟信息量越來越多，對財務管理的挑戰(zhàn)和要求也隨之增多。在財務管理中掌握世界市場的瞬息變化，建立完整的財務管理體系，也是我國經(jīng)濟發(fā)展中需要具備的能力。
二、新形勢下我國財務管理存在的問題分析。
新經(jīng)濟時代的到來，我國經(jīng)濟社會不斷發(fā)展，財務管理體系也在不斷更新完善。但目前我國財務管理中仍然存在很多問題。
(一)忽視人力、知識資本的管理知識經(jīng)濟時代的到來，人力資本在企業(yè)發(fā)展中的作用日益明顯。傳統(tǒng)的財務管理，注重的是對物質(zhì)資本的管理，忽視了對知識資本和人力資本的重視，使得知識資本不能得到有效配置，人力資本也無法發(fā)揮對企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的貢獻，且缺少人力資源的考核指標。這對整個現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和整個企業(yè)經(jīng)濟效益的提高都有極大的影響。
(二)管理觀念落后新經(jīng)濟時代的到來，國內(nèi)外的經(jīng)濟環(huán)境都發(fā)生著巨大的變化。財務管理的理念也要得到及時更新和發(fā)展。但是目前在我國，很多企業(yè)缺乏創(chuàng)新意識，企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)的財務管理模式，已經(jīng)不能適應新的經(jīng)濟發(fā)展要求。傳統(tǒng)財務管理模式的管理漏洞也使得我國的財務管理模式與國際先進水平差距越來越遠，對我國現(xiàn)代財務管理體系的建立和現(xiàn)代企業(yè)制度的完善也有制約作用。
(三)從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)有待提高目前，我國會計從業(yè)人員中，有較高職稱的比例少，從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)較低，不能適應新環(huán)境下企業(yè)管理發(fā)展的需要。大多數(shù)人員僅僅局限于簡單的賬務管理，而相關的理財知識和信息技術處理的能力相對缺乏。信息技術的發(fā)展和運用在我國經(jīng)濟發(fā)展中的地位越來越重要，對信息技術掌握能力較弱，會影響企業(yè)在新經(jīng)濟時代下的整體發(fā)展步伐。
三、新形勢下我國財務管理的發(fā)展方向。
新經(jīng)濟環(huán)境下，經(jīng)濟社會的不斷變化要求財務管理體系也要不斷創(chuàng)新發(fā)展，來適應經(jīng)濟發(fā)展的水平。目前我國要積極研究財務管理的發(fā)展方向，促進財務管理體系的不斷完善和社會經(jīng)濟的合理發(fā)展。
(一)更新我國財務管理觀念隨著信息通訊技術和國際互聯(lián)網(wǎng)技術的不斷發(fā)展，財務管理環(huán)境也不斷變化發(fā)展，對信息數(shù)據(jù)和人力資源的整合利用，已經(jīng)成為了財務管理中需要注意的問題。新時期，我國財務管理觀念不能再繼續(xù)照搬傳統(tǒng)的管理觀念，而是要注重以人為本，加強對科學信息技術使用的觀念，綜合利用各種現(xiàn)代管理手段和管理理論，樹立科學合理的財務管理理念。
(二)積極運用新的財務管理手段網(wǎng)絡技術的發(fā)展，電子商務的不斷興起。企業(yè)在財務管理上，也要及時更新管理手段，采用先進的管理方法，積極將網(wǎng)絡財務融入到企業(yè)資源管理規(guī)劃中，實現(xiàn)在線理財和在線管理，從而提高企業(yè)的工作效率。
(三)財務風險管理和安全管理兩手抓在經(jīng)濟發(fā)展中，風險與機遇并存，必須在抓住發(fā)展機遇的同時，注意規(guī)避企業(yè)風險。財務管理中也包括風險投資管理。目前，經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，企業(yè)在發(fā)展中競爭日趨激烈。在財務管理體系的建立過程中，要加強財務風險管理和安全管理。
(四)完善財務評價體系傳統(tǒng)的財務評價體系，主要是通過企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績方面進行評價的，近年來隨著經(jīng)濟的發(fā)展，很多評價指標得到更新，如經(jīng)濟附加值、自由現(xiàn)金流量、市場附加值等等。對財務管理和評價體系加以完善更新，使其更適應經(jīng)濟發(fā)展的需要，并能夠正確反映企業(yè)經(jīng)營狀況和社會經(jīng)濟發(fā)展的整體狀況，這也是我國財務管理體系在發(fā)展方向研究上需要重視的問題。
(五)加強財務管理的國際化進程國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境對我國企業(yè)的發(fā)展都產(chǎn)生了很大的影響，財務管理的國際化是我國市場經(jīng)濟改革和全球經(jīng)濟一體化趨勢不斷加強的時代要求。在財務管理中也要樹立全球發(fā)展觀念，借助經(jīng)濟全球化發(fā)展的機遇，推動財務管理的國際化趨勢，促使我國財務管理體系的更加完善。
四、結(jié)束語。
綜上所述，我國財務管理在經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境下要認清形勢，了解我國目前財務管理中存在的問題，加強建立完善現(xiàn)代財務管理體系和現(xiàn)代企業(yè)管理制度，推動財務管理的國際化進程，使財務管理更適合我國經(jīng)濟發(fā)展的需要。
銀行管理論文篇二
從我國上市公司中小板中選取了80家制造業(yè)中小企業(yè)作為樣本，其中20家為st企業(yè)（高風險企業(yè)）60家非st企業(yè)（低風險企業(yè)），我國制造業(yè)中中小企業(yè)約占99.08%，中小企業(yè)中制造業(yè)約占92.42%，截止2010年底，中小企業(yè)版上市公司共有531家，其中制造業(yè)325家，占61.21%，所以，無論從總體看，還是從上市公司看，制造業(yè)企業(yè)都占主體，為了研究的普遍性，也為了消除行業(yè)因素的影響，80家中小企業(yè)都選擇制造業(yè)企業(yè)。并涵蓋了食品、紡織、家具、電子、化學、金屬、設備、醫(yī)藥、生物制品等制造業(yè)行業(yè)，所以樣本的選取具有全面性。由于中小企業(yè)的財務數(shù)據(jù)是難以獲得的，所以，從上市公司中選取了80個樣本，數(shù)據(jù)均來自上市公司的2013年年報及其他公開披露的信息，主要來自于和訊網(wǎng)。
（二）指標的選擇。
（三）主要方法的應用。
1、主成分分析法主成分分析法是一種簡化數(shù)據(jù)集的統(tǒng)計方法，旨在利用降維的思想，通過線性變換把原來n個相關變量指標轉(zhuǎn)換成另一組不相關的綜合指標的降維處理技術。在實際處理中，只挑選幾個方差最大的主成分，從而達到簡化系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的目的。本文主要選取了五大類39個指標，而其中部分指標之間存在一定的聯(lián)系，為了消除指標之間的共線性，所以，先采用主成分分析法，篩選一部分指標，最終進入了logit模型。
模型。
（1）模型適用性分析logit模型是采用一系列財務比率的變量來預測公司破產(chǎn)或違約的概率，然后根據(jù)銀行、投資者的風險偏好程度設定風險警戒線，以此對分析進行風險定位和決策。在巴塞爾新資本協(xié)議中，將違約概率作為衡量信用風險的核心內(nèi)容之一，而且，經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，信用等級與違約概率存在著明顯的對應關系，即較低的信用等級對應著較高的違約概率。所以，采用違約概率度量的方法來度量信用風險存在著合理性。logit模型是一種非線性模型，信用風險非線性這一特點，使得模型剛好使用。此外，logit模型不需要自變量符合聯(lián)合正態(tài)分布這一假設,且自變量可以連續(xù)、離散、甚至可以是虛擬變量。而信用風險很難進行正態(tài)分布的假設，所以，基于這兩點而言，此模型對于信用風險測量有其適用性。
（2）模型介紹logit模型是通過最大似然法來對模型參數(shù)進行估計。logit分布函數(shù)的公式可以表示為：p=11+e-zp為因變量，z為自變量，e即為自然對數(shù)的底數(shù)2.71828。在本文中，我們利用logit模型來研究企業(yè)財務狀況與企業(yè)違約之間的關系，因此，p作為因變量即為貸款企業(yè)的違約概率，取值在（0,1）之間，這與logit模型的定義中p大于0而小于1相符合，而z作為自變量，我們將它重新定義為企業(yè)財務指標的函數(shù)，我們把它表示為z=a0+a1x1+a2x2+、、、+anxn，這里的x1一直到xn是上文提到的39個財務指標經(jīng)過主成分分析法最終得到的部分指標。
（四）具體應用。
首先進行主成分分析，將五類財務指標分別進行主成分分析，現(xiàn)以償債能力指標的17個因子為例，其他指標的主成分提取方法相同，只給出結(jié)論，不一一列舉。通過提取主成分，最終提取了四個主成分進入logit模型，其解釋總方差為82.319%，這四個因子分別為資產(chǎn)負債率，速動比率，長期資產(chǎn)適合率以及負債結(jié)構(gòu)比率。其余四類指標通過kmo和bartlett的檢驗，均適合做主成分分析，最終篩選出的因子分別為：總資產(chǎn)收益率，主營業(yè)務利潤率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，凈利潤增長率，凈資產(chǎn)增長率，資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率，現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率。所以，最終選擇了12個變量進入logit模型，這12個因子分別為x1到x12:資產(chǎn)負債率，速動比率，長期資產(chǎn)適合率，負債結(jié)構(gòu)比率，總資產(chǎn)收益率，主營業(yè)務利潤率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，凈利潤增長率，凈資產(chǎn)增長率，資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率，現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率。
除了上文提到的商業(yè)銀行對中小企業(yè)進行定量評級的方法以外，在對信用風險進行評級時，還需要對宏觀、行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性的風險進行研究。因為每個企業(yè)都處于一定的宏觀經(jīng)濟環(huán)境之中，一個國家或者地區(qū)的整體發(fā)展快慢以及穩(wěn)定性對每個行業(yè)和企業(yè)造成的影響程度是不同的。對于信用風險評級人員而言，應該隨時關注宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化對受評對象產(chǎn)品和服務的要求、原料供給、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量等方面的影響，并判斷宏觀經(jīng)濟形勢及宏觀調(diào)控政策對企業(yè)獲取現(xiàn)金流能力的影響及程度，從而為分析企業(yè)償債能力奠定基礎。此外，要關注行業(yè)因素所帶來的信用風險，行業(yè)內(nèi)的企業(yè)之間處于一種相對聯(lián)系的緊密狀態(tài)，一旦發(fā)生行業(yè)系統(tǒng)性信用風險，就意味著行業(yè)內(nèi)一部分企業(yè)將會出現(xiàn)信用風險。要重點關注行業(yè)的生命周期，因為處于不同行業(yè)生命周期的企業(yè)信用風險是不同的。處于起步期的行業(yè)收益低，風險高，處于成熟期的行業(yè)業(yè)務發(fā)展和收益相對比較穩(wěn)定，信用風險相對下面具體闡釋一下各項指標的評定標準：
1、宏觀因素打分標準國家鼓勵的產(chǎn)業(yè)主要包括生物制藥產(chǎn)業(yè)，新能源新材料產(chǎn)業(yè)，智能工程、以及稀有的有色金屬行業(yè)等等，這些產(chǎn)業(yè)的得分最高，相應的也可以得到國家政策的支持和相應的稅收優(yōu)惠。例如房地產(chǎn)的開發(fā)、污染較強的一般化工產(chǎn)業(yè)為國家限制的產(chǎn)業(yè)，而對能源過度浪費，對環(huán)境污染較為嚴重的企業(yè)，是國家明令禁止的行業(yè)，對這類企業(yè)的貸款要非常慎重。具體可以參照國家出臺的相關規(guī)定。
2、行業(yè)發(fā)展周期打分標準每個行業(yè)都有自己的生命周期，一般將行業(yè)劃分為四個生命周期：起步期、成長期、成熟期和衰退期。在企業(yè)的起步期,企業(yè)的規(guī)?？赡軙容^小，在這個時期，行業(yè)產(chǎn)品的開發(fā)相對比較緩慢，利潤率比較低，但市場增長率還是比較高的。一旦進入成長期，企業(yè)將擁有高的增長率，而在該階段對現(xiàn)金的需求量也是非常大的。當增長率降到較正常的水平時，企業(yè)便進入了成熟期，該階段是一個相對穩(wěn)定的階段，相對來說信用風險也相對較低。而一旦行業(yè)進入衰退期，市場增長率將嚴重下降，此時的信用風險將相對較高，因為此行業(yè)可能會不復存在或被并入另一行業(yè)，所以，一定要對處于衰退期的企業(yè)信用風險高度關注。
3、行業(yè)進入障礙打分如果一個行業(yè)越容易進入，說明該行業(yè)的獲利能力就越容易被削弱，新進入行業(yè)的企業(yè)會對現(xiàn)有的行業(yè)構(gòu)成威脅，削弱現(xiàn)有企業(yè)產(chǎn)生財務回報率的能力、分割市場份額甚至激化市場競爭。新進入者的威脅力度和數(shù)量在很大程度上取決于各種進入壁壘的高度，當然，壁壘的高度與眾多因素相關，包括規(guī)模經(jīng)濟、客戶的忠誠度、資本金的投入、轉(zhuǎn)換成本等等，所以，越是進入壁壘高的企業(yè)，其信用風險相對較低，因為其存在的競爭相對較小，存在一定的規(guī)模，擁有一定的資本金，財務狀況也相對穩(wěn)定。
4、企業(yè)信譽打分銀行可以通過函證的方式向其他企業(yè)詢問該企業(yè)在與其合作中是否誠信，并通過銀行系統(tǒng)查詢其以往的貸款信用記錄，以及通過其他平臺查詢該公司是否有其他違約記錄、欠費記錄。
5、企業(yè)的核心競爭能力包括對領導者的能力、研發(fā)能力、市場占有率的綜合打分，這里最重要的是對領導者能力的考察，因為中小企業(yè)主要是由所有者自主決策、直接管理，企業(yè)所有者在企業(yè)日常經(jīng)營和重大決策中都占有最重要的地位，管理者個人的信用觀念和信用行為直接影響到企業(yè)的信用決策和信用行為，因此，中小企業(yè)的信用風險具有較高的個人相關性。應重點關注領導者的能力以及其對風險的偏好。有些企業(yè)領導者屬于比較保守的類型，他們更喜歡求穩(wěn)，有些時候為了降低風險甚至放棄了高收益，而還有一類領導者喜歡冒險，他們的原則是為了更高的收益而選擇高風險的項目，最后一類是相對風險中立的，他們不回避風險，也不追求風險，而是采取了一個折中的態(tài)度。所以銀行應該重點關注的是喜歡冒險的這一類領導，因為其冒險風格可能會使其面臨很高的信用風險。
6、企業(yè)的經(jīng)營管理能力首先要看其公司各項制度是否健全、內(nèi)部控制是否嚴謹，對內(nèi)部控制能力的考察主要關注五個方面的內(nèi)容：組織結(jié)構(gòu)是否合理，責權的分配是否得當，人力資源的政策、企業(yè)的文化以及社會責任。如果一個企業(yè)有著自己長久以來的企業(yè)文化，對員工給予激勵、晉升的機會，員工將對企業(yè)有很高的忠誠度，會更好的為企業(yè)帶來價值。此外，企業(yè)在追求自身利益的同時，也應關注其社會責任，即要做到安全生產(chǎn)、保證產(chǎn)品質(zhì)量、保護環(huán)境、節(jié)約資源、促進就業(yè)、員工保護等等。所以，如果一個企業(yè)擁有好的內(nèi)部控制，其信用風險也會大大降低。
7、企業(yè)的業(yè)務關系包括與供應商、銷售商與客戶的合作情況，這些的指標獲取只要可以采用抽查部分供應商、客戶進行問卷調(diào)查的方式。
信用風險評級體系的建立對商業(yè)銀行信貸審批、限額管理、貸款定價、績效考核以及監(jiān)管資本的節(jié)約等都具有非常重要的意義。本文通過定性與定量相結(jié)合的方法，建立了專門針對于中小企業(yè)信用風險評級的體系。
一方面，通過主成分分析法以及l(fā)ogit模型的建立，使得商業(yè)銀行在對中小企業(yè)評級時擁有了可靠的依據(jù)，上文已經(jīng)通過對80家中小企業(yè)的主要財務指標進行了實證檢驗，最終得出結(jié)論，在對中小企業(yè)進行信用風險進行評級時，應重點關注資產(chǎn)負債率、速動比率、長期資產(chǎn)適合率、負債結(jié)構(gòu)比率、總資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、凈利潤增長率、凈資產(chǎn)增長率、資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率和現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率這12個因子，并帶入logit模型，最終得出其違約的概率p。另一方面，要通過定性分析的方法對一些無法量化的指標通過專家打分進行分析，具體包括宏觀行業(yè)的指標分析，中觀行業(yè)的指標分析以及微觀企業(yè)因素的指標分析。最終，綜合考慮定性指標和定量指標，得出該企業(yè)最后的信用風險評級。信用評級起源于美國，隨著人們對信用風險評級重要性的不斷了解，信用評級體系也在不斷發(fā)展。從評級方法上來看，國外對中小企業(yè)評級總體上也采用了定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，并向風險度量模型方向發(fā)展。目前國外提出的度量風險的模型，一類組合理論模型：jp摩根的creditmetrics,kmv等，另一類是違約模型：瑞士銀行creditrisk和麥肯錫的cpv模型，而這些模型的應用依賴大量的數(shù)據(jù)庫信息，所以我國商業(yè)銀行在對這些模型的使用上存在很大的局限性，因為我們沒有強大完善的數(shù)據(jù)庫作為支撐。商業(yè)銀行信用風險評級在我國只有十幾年的發(fā)展歷史，所以在很多方面還存在不完善性，一個相對成熟的信用風險評級體系尚未建立，中國銀監(jiān)會近日出臺了《商業(yè)銀行資本管理辦法》,要求商業(yè)銀行建立信用風險內(nèi)部評級體系，從2013年1月1日開始實施，2018年底全面達標，所以，應該重視商業(yè)銀行信用風險評級體系的研究，并結(jié)合我國的國情，建立適合我國的中小企業(yè)商業(yè)銀行信用風險評級體系。
未來我國中小企業(yè)商業(yè)銀行信用風險評級的發(fā)展趨勢包括以下幾個方面：
第一，風險越來越重視對宏觀、行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性風險因素的分析。
第二，將定性分析與定量分析結(jié)合，隨著我國數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的不斷完善，一些專業(yè)化模型將不斷涌現(xiàn)。
第三，更加重視企業(yè)現(xiàn)金流分析，因為現(xiàn)金是企業(yè)生命的血液，現(xiàn)金流可以實現(xiàn)企業(yè)的流動性、賦予企業(yè)發(fā)展能力。第四，銀行在業(yè)務決策中更加注重發(fā)揮信用風險內(nèi)部評級的作用。
銀行管理論文篇三
商業(yè)銀行風險管理對我國經(jīng)濟社會的發(fā)展起到重要的影響，雖然我國商業(yè)銀行風險管理近些年取得一些成績，但也存在很多問題。本文分析了我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題，并提出了相應地解決對策，供相關學者參考。
1.科學的風險管理理念未能全面建立。
與國外資本市場相比，我國的資本市場發(fā)展很不完善，大多數(shù)企業(yè)獲得資本的方式是間接融資。間接融資對商業(yè)銀行來說有利有弊，利處在于能夠獲得較高利潤，弊處在于風險很大。分析我國國內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營現(xiàn)狀可知，擴大市場占有成為商業(yè)銀行追求的目標。國內(nèi)的商業(yè)銀行未能形成科學的風險管理理念，主要體現(xiàn)在如下兩點：其一，少數(shù)銀行工作人員沒有認清現(xiàn)代商業(yè)銀行的長短期發(fā)展目標，不顧將來發(fā)展，只管眼前利益，沒有控制好資產(chǎn)質(zhì)量的下降問題。由于我國四大國有銀行集中了大部分的資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務，相對集中的資產(chǎn)很容易引發(fā)金融風險。其二，對商業(yè)銀行風險認識的偏差，沒有將風險和效益辯證地看待，往往注意發(fā)展業(yè)務而忽視了風險的防范，或是認為控制風險等于減少業(yè)務，這種錯誤的觀念導致商業(yè)銀行的整體的抗風險能力下降。
目前，我國國內(nèi)的商業(yè)銀行風險管理體系不夠健全和完善。首先，沒有建立一個獨立的風險管理部門，即便有少數(shù)商業(yè)銀行在某一層級分行設立的有風險管理部門，但是由于沒有制定出科學合理的風險管理規(guī)劃以及風險監(jiān)控流程，使得該風險管理部門不夠獨立化和系統(tǒng)化。其次，我國存在一些商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不完善、產(chǎn)權制度不明確的問題，整個風險管理體制和構(gòu)架都不夠完善，容易受到外界的影響，加上風險管理人員素質(zhì)不高，亟需建立一套完整而嚴謹?shù)姆杉s束機制。
我國商業(yè)銀行風險管理的技術非常落后，主要體現(xiàn)在風險評估技術和風險量化技術落后。隨著金融市場的迅速發(fā)展，各種金融創(chuàng)新業(yè)務紛紛在商業(yè)銀行中日益凸顯出來，金融衍生工具的多樣化使得銀行風險管理的難度逐漸增大。面對這種現(xiàn)狀，國外商業(yè)銀行采取了一套科學完整的風險評估和量化機制。相比之下，我國的商業(yè)銀行風險評估和量化技術非常簡單落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前對風險的識別和監(jiān)測缺乏有效的方法，比如在監(jiān)測信用風險時，由于涉及面廣、費用高，加上信息沒有實現(xiàn)共享以及外部征信評級失真等問題，導致通常只能以初始的方式對風險監(jiān)測進行量化。而一些先進的風險數(shù)據(jù)模型，由于所需費用昂貴以及科技含量高，國內(nèi)很少有銀行使用。
企業(yè)競爭的關鍵在于企業(yè)文化，商業(yè)銀行的員工是銀行風險管理的核心力量。如果商業(yè)銀行的員工不能夠清楚地認識到風險管理的重要性，那么商業(yè)銀行面臨的風險是巨大的?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行未形成系統(tǒng)的風險管理文化，主要體現(xiàn)在：第一，較為重視信用風險，而忽視了市場風險和操作風險。第二，業(yè)務發(fā)展和風險控制沒有很好地兼顧。第三，全面風險管理意識缺乏，僅僅認為風險管理控制屬于風險管理人員負責，而沒有意識到這需要貫穿到銀行的各項工作中，員工缺乏自覺意識。
我國商業(yè)銀行風險管理機制不健全的表現(xiàn)如下：第一，由于商業(yè)銀行在收集客戶信息時存在資料不全或者不真實的情況，導致沒法根據(jù)客戶的信息進行全面的風險預警。第二，風險識別工具的缺乏，難以為風險的判斷和化解提供依據(jù)。第三，沒有完善的避險系統(tǒng)，一旦出現(xiàn)風險很難有效規(guī)避。第四，風險決策系統(tǒng)不健全。第五，風險監(jiān)控系統(tǒng)的缺乏，難以做到風險全過程的監(jiān)控。國外商業(yè)銀行的風險管理和規(guī)避機制都要遠遠優(yōu)于我國，因此，我國商業(yè)銀行應充分借鑒他國優(yōu)秀經(jīng)驗。
風險對于商業(yè)銀行來說是一把雙刃劍，搞好風險管理有助于商業(yè)銀行獲得最大的收益。風險與回報是成正比的，銀行需要做好平衡風險的準備。做好風險管理必須要樹立全面風險管理理念，通過一些手段和措施實現(xiàn)商業(yè)銀行低投入高回報的目標。具體方法可以從以下幾點入手：第一，在商業(yè)銀行內(nèi)部對全體員工進行全面風險管理意識的宣傳和培訓，使銀行上上下下所有的員工都能重視風險管理，做好自己份內(nèi)的事情，減少因自身原因?qū)е碌娘L險的發(fā)生。第二，通過一些激勵機制，提高銀行員工的風險防范的積極性。第三，建立一套完整科學的全面風險管理體系，從業(yè)務、操作、機構(gòu)、人員到流程都進行全面管理和監(jiān)督，切實提高風險防范和規(guī)避意識，減少銀行面臨的各項風險。
2.加強風險管理部門的相對獨立性。
第一，創(chuàng)建科學獨立的風險管理架構(gòu)。以銀行董事會為首強化風險管理，設立專門的風險管理委員會和風險審計部，并且這兩個部門屬于平行關系。風險管理委員對董事會負責，做好風險管理和監(jiān)督工作，風險審計部門對風險管理委員會的部署進行監(jiān)督和評價。第二，規(guī)范風險操作流程。先進的科技是完善風險操作流程的重要支撐。首先要在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起一套完善而又強大的計算機數(shù)據(jù)庫，以便從總體上對整個銀行的資產(chǎn)進行分析和預警，然后再反饋給各分行。在分行間根據(jù)區(qū)域、行業(yè)、進入產(chǎn)品的不同而制定出不同的風險預警和防范機制，減少由于主觀分析帶來的錯誤。此外，還應增強系統(tǒng)控制操作風險能力，對現(xiàn)有程序進行升級優(yōu)化，在風險重點處通過編程進行控制，提醒操作人員正確操作，減少甚至消除人為處理造成的失誤，避免操作風險的發(fā)生。第三，建立各級風險管理機構(gòu)。在商業(yè)銀行的分行和支行建立獨立的風險管理部門，各個省的省級分行成立風險管理委員會，加強對省級分行的監(jiān)督和管理。在省級分行風險管理委員會下設立信用風險部、市場風險部、審計部和業(yè)務管理部，共同發(fā)揮防范風險的作用。
3.建立嚴格的規(guī)章制度。
首先，明確崗位職責。風險管理部門應根據(jù)國家政策，上級的金融、信貸政策和市場的變化情況，制定各部門、基層、員工的崗位職責、規(guī)章制度和風險防范要求。根據(jù)不同的業(yè)務種類和風險類別制定相應的規(guī)章制度和風險防范點，使風險防范貫穿于銀行每個崗位和業(yè)務品種。其次，加強部門之間協(xié)調(diào)。風險管理部門和業(yè)務部門要認真履行好自己的職責，正確處理好風險管理與業(yè)務拓展的關系。最后，加強業(yè)務人員的管理。要加強各級管理人員和操作人員管理，組織員工認真學習，切實掌握和熟悉本部門、本崗位的制度規(guī)定、操作流程及風險控制的重點，使全體員工切實掌握重點業(yè)務的風險環(huán)節(jié)、風險點、控制措施，增強自覺執(zhí)行內(nèi)控制度的責任感。
4.差別管理、區(qū)別對待。
其一，針對不同的地區(qū)和行業(yè)實施差異化信貸政策。我國地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不平衡，行業(yè)管理政策不同，在信貸資源有限的情況下，由于各級銀行機構(gòu)的風險管理水平高低不同，應根據(jù)不同的地區(qū)和行業(yè)實行差別的信貸政策，并根據(jù)地區(qū)和行業(yè)差異采取不同的授權、授信制度來調(diào)整和防控信用風險。其二，派駐風險管理部門或官員。我國商業(yè)銀行在總行集團總部應設立執(zhí)行董事級別的首席風險執(zhí)行官來獨立的履行全面風險管理和控制職能。并且，由集團總部向全國各分支機構(gòu)派駐風險管理部門或風險管理官員，接受集團總部的垂直領導、執(zhí)行總部的指令，履行風險管理和監(jiān)督職責。其三，風險審批部門應設在上級分行，不受同級銀行機構(gòu)管理如對企業(yè)客戶評級授信的部門應設在一級分行以上，以免對企業(yè)貸款評級、授信和審批貸款時受同級基層行領導的行政干預，容易發(fā)生和造成貸款風險。
5.加強征信和中介機構(gòu)體系建設是實施風險管理的必備條件。目前，我國的征信體系建設雖比改革開放前有了長足的發(fā)展，但與一些國外發(fā)達國家相比，仍存在不小差距，無論在數(shù)量上、還是在服務效率上都無法滿足國內(nèi)客戶需求。因此，加強我國的信用評級、資產(chǎn)評估、會計審計等社會中介機構(gòu)建設，提高從業(yè)人員素質(zhì)，強化對社會服務體系的監(jiān)管，提升服務公信力，為我國銀行和客戶提供一個良好的信用環(huán)境，才能為我國商業(yè)銀行實現(xiàn)全面風險管理奠定堅實的基礎。
銀行管理論文篇四
摘要時代和社會都在不斷地發(fā)展，新的財務制度也進行了新的修訂，這對于醫(yī)療行業(yè)來講成為一種全新的保障，也是一種全新的規(guī)范。很多醫(yī)院都對財務管理進行了創(chuàng)新和改革，讓醫(yī)院的運作得到了較好的發(fā)展，并且有了多個方面的調(diào)節(jié)。基于此，本文主要對新財務會計制度的醫(yī)院財務管理進行分析和研究。
關鍵詞:新財務會計制度;醫(yī)院;財務管理。
一、醫(yī)院財務管理的現(xiàn)狀以及存在的問題分析。
新的財務會計制度在20xx年開始被推廣開來，我國醫(yī)院在很長的一段時間中對如何提升財務管理水平還不是非常清晰，存在諸多的問題，因此為了能夠更好地推動財務會計管理制度在醫(yī)院中的全面推廣，就需要對存在的問題進行全面的分析和了解。醫(yī)院財務管理預算制度的缺乏：在我國的公立醫(yī)院發(fā)展過程中，由于體制等方面的原因，存在的一個較為嚴重的問題就是醫(yī)院缺少有效的財務預算管理制度，并且醫(yī)院的多種使用資金都是依靠國家支付，極大地讓醫(yī)院的市場競爭意識被淡薄化，讓公立醫(yī)院的管理水平十分落后。在當前的醫(yī)院財務管理預算當中，預算制度缺失的一個主要原因就是預算沒有引起相關管理人員和相關領導的關注，財務部門對于預算工作不是十分積極，整個醫(yī)院也缺少完善化的財務會計管制制度的有效運行環(huán)境，這樣讓醫(yī)院的財務管理部門難以從整體上對醫(yī)院的財務情況進行全面的掌握，后果是醫(yī)院的財務預算環(huán)境非常差。在很多醫(yī)院的財務預算管理當中，存在的主要問題就是預算不是十分規(guī)范，沒有從整個醫(yī)院的實際情況出發(fā)，只是進行了大概的揣測和主觀的臆想，整個預算的方式也不是十分科學、明確，整體上過于形式化。存在的這些問題都嚴重地阻礙了醫(yī)院財務管理工作的進行。醫(yī)院財務管理人員的專業(yè)素質(zhì)不足：公立醫(yī)院的發(fā)展過程中，存在人才缺乏的問題。醫(yī)療人才濟濟，但是管理人員，尤其是財務管理人才比較匱乏。醫(yī)院財務管理人員的專業(yè)素養(yǎng)普遍比較低，主要表現(xiàn)在人員的配置不足，并且人員的專業(yè)性也不強，在管理方面趕不上時代的潮流，使工作效率嚴重下降。醫(yī)院的財務管理人員面對復雜的財務管理問題時，都不能十分有效地去處理。另外，醫(yī)院的大環(huán)境也是如此，普遍存在的問題是在醫(yī)院在人事上都比較關注醫(yī)務人員，對于醫(yī)院的財務人員不夠重視。在平時的管理過程中也沒有進行一定的培訓，很多財務管理人員將主要的精力放在賬目的處理上，對于自身的專業(yè)技能有所忽視，這樣就極大地造成了財務專業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)不過關的問題，讓醫(yī)院的深層次矛盾凸顯，對于醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展來講十分不利。醫(yī)院的成本核算體系存在不足：醫(yī)院在長期的發(fā)展過程中一般只是使用了簡單的和傳統(tǒng)方式的成本核算方式，這樣不能對醫(yī)院的實際性成本進行有效的、直接的反映，也不能成為醫(yī)院成本核算管理的有用性、可靠性依據(jù)，難以發(fā)揮出有效的作用。為了能夠更好地對醫(yī)院的成本核算質(zhì)量進行完善，就需要出臺一些重要的財務會計管理制度，對財務會計的賬務進行重新規(guī)定，并且對一些不合理的地方做改善，明確賬目的核算明細。很多醫(yī)院都沒有做到這些，因此體系上的不足成為阻礙醫(yī)院新發(fā)展的一種原因[1]。
二、新財務會計制度的醫(yī)院財務管理分析。
統(tǒng)一領導、集中管理的財務管理體制：分析新制度下進行醫(yī)院財務管理制度，主要是進行統(tǒng)一的領導和集中的管理，醫(yī)院設置一個總會計師，并且其他的醫(yī)院也可以仿效這種辦法。醫(yī)院財務活動主要是在醫(yī)院負責人以及總會計師的領導下進行集中、統(tǒng)一的管理。舊有的制度中已經(jīng)明確的規(guī)定，即醫(yī)院的財務活動是在總會計師或者是院長的管理下生效的，那么新會計制度也需要將主管院長改為醫(yī)院的負責人。醫(yī)改背景下，需要深化醫(yī)院的運行機制，并且逐步完善醫(yī)院的法人制度和法人治理結(jié)構(gòu)，在管理過程中明確每一個管理者的權利，形成一個有效的決策機制，可以進行相互的責任平衡性，有激勵政策，也有約束政策，在競爭當中保持活力。以往的院長或者總會計師領導需要改稱為醫(yī)院負責人的總會計師領導，這樣能使醫(yī)院財務管理方面的責任更加明確，還能讓總會計師在財務管理方面發(fā)揮出積極的作用[2]。新會計制度下有財務監(jiān)督方面的內(nèi)容，因此醫(yī)院需要完善內(nèi)部控制機制，讓財務管理的水平得到有效的提升，在防治錯亂和舞弊行為的過程中讓財務管理的信息不失真實性。醫(yī)院需要設計出合理的崗位，按照職責設崗，按照崗位設人，這樣才能讓職責更加清晰明了，并且相互之間還能夠進行制衡，讓醫(yī)院內(nèi)部的會計系統(tǒng)能夠更加有效實施，實現(xiàn)會計財務管理的有效性和規(guī)范化，在進行醫(yī)院財務管理的過程中做好全程的監(jiān)督，這樣才能讓醫(yī)院的內(nèi)部管理控制更加規(guī)范化和合理化[3]。嚴格的預算管理：在醫(yī)改背景下進行嚴格化的預算管理就需要對收支進行核定，并且制定定向的補助政策，對超出部分不給予補助。這樣的預算管理辦法主要是從地方的實際情況出發(fā)，對醫(yī)院進行收支核定的管理試點，對主管部門以及醫(yī)院的財務部門和還需要在預算編制上進行不斷的完善，在執(zhí)行收支方面做好更多的責任規(guī)劃。新的制度中有很多預算管理的內(nèi)容，這些和舊的制度有諸多的不同點，主要是要讓預算發(fā)揮出完整性、全面性的特點，讓醫(yī)院的會計管理符合預算的基本要求，在預算審核、決算報表方面發(fā)揮出積極的作用。預算是醫(yī)院財務管理過程中的基礎性工作，也是對財務進行未來規(guī)劃、不斷經(jīng)營管理的重要工具，更加強調(diào)的是預算的嚴肅性，因此需要醫(yī)院科學合理地進行預算的編制工作。在預算得到審批之后就不能再做調(diào)整，因此預算的過程中需要秉承嚴格、嚴謹?shù)膽B(tài)度，對管理者個人的行為進行約束，改變過去的一貫性作風，讓醫(yī)院的管理能夠在健康的軌道上運行[4]。提升財務人員的素質(zhì)：專業(yè)素養(yǎng)的提升是財務人員在新時期必須要完成的任務，可以通過自我學習或者培訓等等讓自己的專業(yè)知識得到有效的提升，讓自己對財務管理有新的認識。還要有效的處理好財務會計當中的內(nèi)容，做好財務管理。綜上所述，本文對新財務會計制度下的醫(yī)院財務管理進行分析。在新制度下，要實行新會計制度就需要進行醫(yī)院的統(tǒng)一領導和集中化的管理，讓醫(yī)院的財務情況能夠及時地反映出資產(chǎn)負債情況，對未來醫(yī)院走向提供決策依據(jù)，并且還需要增加一些現(xiàn)金流量表的分析，讓醫(yī)院的財務管理制度更加完善。
參考文獻。
銀行管理論文篇五
·國際金融創(chuàng)新的趨勢及其我國商業(yè)銀行的對策。
·商業(yè)銀行風險評估研究。
·我國網(wǎng)絡銀行發(fā)展現(xiàn)狀及對策。
·論商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理制。
·淺議我國國有商業(yè)銀行不良貸款存在的問題。
·國有商業(yè)銀行股份制改革透視。
·商業(yè)銀行不良貸款的成因及對策。
銀行管理論文篇六
綜上所述，本文分析了商業(yè)銀行管理會計系統(tǒng)，該系統(tǒng)可以實現(xiàn)成本、收益的定量分析，將成本加以降低，促進盈利能力的提升，使得商業(yè)銀行的決策更加的科學和理性，提升銀行的競爭力。該系統(tǒng)具有很高的安全性和實用性，因此具有比較廣泛的發(fā)展前景。
銀行管理論文篇七
摘要：文章通過對商業(yè)銀行財務管理發(fā)展現(xiàn)狀情況的分析，提出改革建議與應對措施，從而使商業(yè)銀行財務管理能更好適應社會主義經(jīng)濟的發(fā)展，為我國經(jīng)濟發(fā)展做出更大貢獻。
現(xiàn)代商業(yè)銀行實行“垂直領導”及“雙線負責制”，這種傳統(tǒng)體制造成的后果就是分、支行財務主管只對其分、支行領導負責，從而形成了分散的財務管理體制[1]。這種制度不但不能使財務管理職能得到發(fā)揮，反而降低上級的權利，同時又放大下級的權力，在造成工作效率降低的情況下又加大了經(jīng)營風險。顯然這種財務管理體制已經(jīng)不再適應我國商業(yè)銀行財務管理的發(fā)展。另一方面“重算輕管”是商業(yè)銀行的財務管理方式，主要是重核算及財務處理，輕成本及盈利控制，同時缺乏對財務資金的監(jiān)控和分析，財務資金的投放不嚴謹造成資源浪費[2]，存在嚴重的顧此失彼。
2.資源分配利用率低。
商業(yè)銀行財務費用一般由變動費用及固定費用組成。而變動費用上，特別是對相關業(yè)務的資金需求上，領導層不能十分準確地對下級做出合理的相關指標。在這種情況下致使費用資源配置利用率十分低下。在固定費用上，只一味的去追求加大固定資產(chǎn)投資，使得某些固定資產(chǎn)過于飽和，導致利用率低，財務資源嚴重浪費。成本上，相對過于簡單的計算方法，也沒有進行深層次的探究資源管理方法。從而造成相關不必要的開支，加大了成本費用。由于自身資源配置不當，商業(yè)銀行下級機構(gòu)在創(chuàng)造利潤的動力不足的多方面的情況下，導致實收資本的充足率多年來處于低水平狀態(tài)，從而嚴重制約和影響銀行整體經(jīng)營管理。
3.風險與收益均衡的意識較弱。
商業(yè)銀行最重要的經(jīng)營活動就是放貸款，但由于現(xiàn)代信息技術運用的局限性，商業(yè)銀行和企業(yè)接收到的財務信息存在差異。銀行給企業(yè)貸款的時候很難保證貸款資金能否及時有效地收回，一旦企業(yè)到期不能歸還貸款，銀行就只能通過法律去追回貸款的資金，但一般這種情況下銀行是很難獲得貸款的本金和利息，由此銀行的風險防范就比較被動。另一方面現(xiàn)階段商業(yè)銀行對損失規(guī)定的責任及約束措施不強，導致了大部分銀行通過擴大貸款來增加收入的同時又對資金的籌集和使用缺乏計劃，使得風險和未來收益不確定性增加[3]。
4.財務管理專業(yè)人才的缺乏及管理素質(zhì)的不足。
商業(yè)銀行財務管理的工作不僅復雜，而且量大，在這種情況下財務人員承擔著巨大的壓力，甚至一些財務工作者出現(xiàn)了無法勝任銀行財務管理工作的現(xiàn)象。其原因主要有兩方面：一、從業(yè)工作者專業(yè)知識水平不夠高，無法勝任財務工作；二、銀行沒有及時進行對員工高層次、有效地專業(yè)培訓及心理輔導，造成員工工作管理能力下降，不能夠完全的適應現(xiàn)代商業(yè)銀行對財務管理者的要求。
目前我國商業(yè)銀行財務管理還處在比較粗放的階段，在學習和借鑒西方優(yōu)秀的管理體制基礎上結(jié)合我國“垂直管理”和“雙線負責制”制度，進一步完善相關組織框架、減少重復的管理層級。同時理順內(nèi)部之間的管理關系，明確銀行經(jīng)營與管理之間的關系，實現(xiàn)經(jīng)濟盈利和財務安全相統(tǒng)一。為了更加高效的財務決策，應該進一步提高財務計劃指標、優(yōu)化績效考評，可通過相關分析法，如回歸分析法及杜邦分析法等來對相關數(shù)據(jù)進行有效計算，以此用來作為分析各項預測所占比重的一個衡量標準。商業(yè)銀行可以通過現(xiàn)代化信息技術手段，優(yōu)化商業(yè)銀行的流程，實行系統(tǒng)完備的財務信息管理系統(tǒng)，有效保證財務信息的真實性可靠性。
2.優(yōu)化資源配置。
商業(yè)銀行可以設置績效考評體系，通過“按月考核”，“年末總評”的方式，根據(jù)“財務成果最大”和“財務狀況最優(yōu)”的原則，最后將考評成績與各行費用相掛鉤[4]。通過激勵制度將資源向盈利能力強的銀行傾斜，優(yōu)化網(wǎng)點布局，整合管理，對地理位置十分偏僻且業(yè)務量極少的地區(qū)應撤銷網(wǎng)點的設置；而對于效益好的機構(gòu)網(wǎng)點，應擴大其經(jīng)營范圍，增強經(jīng)營能力，提高市場競爭實力。商業(yè)銀行通過這種優(yōu)勝劣汰的方式降低成本，集中資源的管理，從而提高資源的利用效益。
3.建立先進合理的風險控制體系。
風險管理體系是預防和處理風險的有效手段，能夠確保商業(yè)銀行在日益復雜的市場競爭中實施風險預警[5]。商業(yè)銀行通過一些相互制約的管理制度和互相制約的機構(gòu)和崗位，而將風險管理與商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展兩者相結(jié)合起來，并且通過風險管理去尋找風險與發(fā)展兩者相平衡的最合適的位置點，有效做到提前防范風險，從而在風險管理中創(chuàng)造收益。
商業(yè)銀行財務管理要求從業(yè)人員具備十分優(yōu)秀的理論水平、足夠的社會實踐經(jīng)驗以及對數(shù)據(jù)具有較強的敏銳感。首先應控制從事財務人員的進入財務行業(yè)標準，除了責任感強、思想素質(zhì)健全外，還應要求他們做到業(yè)務水平高，綜合實力強，嚴格執(zhí)行上崗持證制度。同時可通過提供給財務人員再教育的機會，或?qū)Τ霈F(xiàn)的新業(yè)務或新形勢做一些必要的培訓指導培養(yǎng)一些工作能力強的優(yōu)秀財務人員。
三、結(jié)語。
通過對商業(yè)銀行財務管理改革與探索的問題分析，使我們意識到我國商業(yè)銀行財務管理還存在很多不足的地方，這與商業(yè)銀行現(xiàn)在所經(jīng)歷的經(jīng)濟發(fā)展水平、社會歷史發(fā)展、人文自然環(huán)境等因素相關。而在全球化日趨完善的現(xiàn)在，商業(yè)銀行所面對的生存與發(fā)展問題也越來越難，只有具備長遠的發(fā)展眼光，才能立于不敗之地。對商業(yè)銀行的財務管理進行不斷地改革與創(chuàng)新，恰當合理的財務管理活動可以增強和提升商業(yè)銀行經(jīng)濟發(fā)展水平，只有這樣我國商業(yè)銀行才可以在日益競爭的經(jīng)濟社會中更好地生存下去。
參考文獻：
銀行管理論文篇八
文章通過對中、外資銀行信貸管理制度的調(diào)查分析與差異比較，提出了中國應借鑒國外銀行的先進做法，盡快建立適應國際化競爭的信貸管理制度的對策和建議。
信貸管理；風險防范；差異；對策和建議。
外資銀行在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，已經(jīng)形成了一整套較為科學、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對貸款準入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析和計量、風險控制體系等有規(guī)范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風險。相比之下，國內(nèi)銀行的信貸管理機制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理。
外資銀行在信貸組織架構(gòu)上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風險控制與資源配置效率的結(jié)合。外資銀行通常會設置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務的組織管理，如信貸政策制訂部門（市場營銷部門或信貸政策委員會）、風險評估部門、風險審查和管理部門、不良貸款處理部門以及內(nèi)部稽核部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同專業(yè)部門的授權人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對背獨立審批，全票通過或者達到有效票數(shù)后貸款審批通過。而行長主要負責日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強調(diào)獨立、客觀、公正。
國內(nèi)銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時期相比，基本架構(gòu)沒有實質(zhì)性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構(gòu)，表現(xiàn)為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的垂直分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風險審查部門負責處置不良貸款和評估貸款風險，舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權。
外資銀行十分注重信貸風險的早期評估計量和防范，將管理風險作為整個信貸業(yè)務流程的核心，在各個業(yè)務環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風險。主要有：1．通過確定目標市場、制定詳細的風險資產(chǎn)準入標準來篩選客戶。如每年會根據(jù)信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標，確立市場目標及風險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。風險管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細節(jié)，包括對公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進入貸款程序。2．通過現(xiàn)代計量方法和借助各種軟件工具對客戶進行動態(tài)評估與分析，對客戶的第一性進行評級，并將評級結(jié)果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3．建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據(jù)評估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮，通過這種方式實現(xiàn)集團企業(yè)授信風險的集中控制。4．通過對信貸資產(chǎn)組合進行評估，盡可能地選擇多種相關度較小或者負相關的資產(chǎn)進行搭配，以便分散風險。5．通過不定期的.風險測試，提前做好突發(fā)事件的應對工作。如風險管理部門會定期對貸款組合進行風險測試和敏感性分析，通過假設某些宏觀(政治/經(jīng)濟)事件發(fā)生，測量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測算結(jié)果，一些敏感性和波動性較大的貸款其五級分類評級將會下調(diào)，有關客戶的信用等級也會相應下調(diào)。6．設立獨立機構(gòu)評估風險與績效。如渣打銀行設有獨立的風險稽核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權平均損失概率，確定信貸組合的風險級數(shù)，5級以上為合格。如果不合格，審核部門將及時給予改善建議，要求業(yè)務管理部門改進，并在6個月后復查，12~18個月后再次復查，直到確保風險隱患消除。
與外資銀行相比，國內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期度量和防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行較少進行行業(yè)研究、地區(qū)市場分析和市場細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經(jīng)營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細致的研究和個案分析，對如何科學搭配、合理運用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風險降到最低缺乏全盤考慮。突然的表現(xiàn)就是近幾年商業(yè)銀行（包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎建設行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風險大，一旦發(fā)生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業(yè)都將帶來較大的沖擊。在風險控制的其他環(huán)節(jié)，國內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年審進行，不能即時反映風險，評級系統(tǒng)的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設置的科學性、全面性和代表性以及評級結(jié)果的普遍運用也與外資銀行有一定差距。
(三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內(nèi)銀行重視人員控制。
外資銀行強調(diào)調(diào)動員工的積極性和主動性。在業(yè)務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行垂直管理，各級分支機構(gòu)的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。并且十分重視對信貸人員進行專門培訓，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗和能力，將其分為若干等級序列，授予相應信貸審批權限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到市場部門和行政方面的干預，又充分調(diào)動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現(xiàn)：一是實行科學評價，動態(tài)管理。如在某些外資銀行，貸款審批權限實行一年一定，借助業(yè)績評價系統(tǒng)對信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權限等級。審批權限的動態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風險管理質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風險、采取對策。二是通過設計科學的激勵機制，采用激勵措施，如股票期權制度、內(nèi)部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增值的目標有機結(jié)合起來，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無法盡職的可能。三是通過設計相互制衡的組織體系，通過權力的分工和分配實現(xiàn)人員間的權責制衡，有效制止內(nèi)部人控制行為。
國內(nèi)銀行強調(diào)對員工加強管理以控制信貸風險，但國內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未健全，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下通過加大違規(guī)成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規(guī)定相當嚴格，如一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關負責人也要受到相應行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。一方面，貸款審批權基本按行政職務層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計劃體制下的老一套，主要的財務激勵措施——按照績效考核進行的獎勵變成了較為固定的獎金，實質(zhì)上成為工資的一個組成部分，失去了應有的激勵作用。
綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導致了中外資銀行在競爭能力、經(jīng)營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度具有很強的現(xiàn)實意義。
遵循信貸組織機構(gòu)設置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎上強化信貸部門內(nèi)部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關系、增強實力、杜絕內(nèi)耗。如在現(xiàn)有的風險評估部門、貸款管理部門和資產(chǎn)保全部門的基礎上，加設信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負責對全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機構(gòu)、投資者提供報告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務部門、區(qū)域經(jīng)營管理的信貸資產(chǎn)狀況進行監(jiān)察。還可設置信貸政策管理部門，專門負責制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機構(gòu)進行溝通等。通過建立健全的信貸組織管理體系提高風險管理的水平。
信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調(diào)通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過分以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險；為了將個人責任變?yōu)榧w責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率。現(xiàn)時的問題應是強化激勵機制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權限按行政職務大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實際能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應審批權限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉(zhuǎn)為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬制度。
(三)客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關系。
我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個極端：一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍是絕對主體，但在信貸管理中，過份強調(diào)形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實際情況提供個性化的金融服務品種，消極逃避信貸風險。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營效益水平。
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銀行管理論文篇九
零售業(yè)務是商業(yè)銀行業(yè)務的主要構(gòu)成部分、利潤的主要來源。本文對我國商業(yè)銀行當前零售業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀進行了描述，并就經(jīng)營理念落后、管理方式過時、產(chǎn)品種類過少、品牌意識不強、創(chuàng)新能力較弱等問題進行了深入分析。針對上述問題，本文提出應調(diào)整運營思路、形成正確的經(jīng)營理念、創(chuàng)新產(chǎn)品系列、強化客戶體驗感、改進營銷策略等措施，以期對商業(yè)銀行的零售業(yè)務發(fā)展有一定的借鑒意義。
商業(yè)銀行；零售業(yè)務；改進建議。
銀行零售業(yè)務一般是指商業(yè)銀行向個人提供的金融服務，比如個人存貸、購買理財產(chǎn)品、進行金融咨詢服務等。相對于其他業(yè)務而言，零售業(yè)務客戶對象主要是個人，具有交易金額小，交易分散，風險系數(shù)較低，收益穩(wěn)定且便于發(fā)展各類業(yè)務等優(yōu)點。但是，當前國內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務發(fā)展狀況總體情況并不樂觀，存在產(chǎn)品單一、創(chuàng)新力差、營銷渠道建設不完善、從業(yè)人員素質(zhì)水平不高等問題。本文在目前紛繁復雜的國內(nèi)外金融環(huán)境下，結(jié)合我國商業(yè)銀行零售業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀和出現(xiàn)的各類問題，剖析原因，并提出針對性地改進措施，對于我國商業(yè)銀行發(fā)展零售業(yè)務、提高自身競爭力及緩解來自金融市場的壓力提供一定的借鑒。
1.1各種業(yè)務類型的發(fā)展參差不齊，未能針對性地進行深挖和開發(fā)。
商業(yè)銀行零售業(yè)務按類型來分，可以分為零售負債業(yè)務、零售資產(chǎn)業(yè)務和零售中間業(yè)務。負債業(yè)務主要指居民儲蓄存款等，這類業(yè)務競爭非常激烈，也是市場相對飽和的業(yè)務；資產(chǎn)業(yè)務主要指居民消費類型，尤其是房貸消費，這類業(yè)務當前發(fā)展迅猛，在國家拉動內(nèi)需政策的刺激下，發(fā)展空間仍然巨大；中間業(yè)務主要指業(yè)務，這類業(yè)務盈利能力差，很多商業(yè)銀行并未予以重視，但隨著信息技術的發(fā)展，專業(yè)化分工的進一步細化，這類業(yè)務未來將呈現(xiàn)較大的發(fā)展空間。
1.2零售客戶分散、量多，總業(yè)務規(guī)模巨大，但未進行有效分類。
當前我國商業(yè)銀行零售業(yè)務客戶數(shù)量龐大，但從年齡、文化層次等來看比較分散，差異程度大。不論哪類客戶均應享受同等質(zhì)量的服務，然而這樣就會出現(xiàn)同質(zhì)化的問題。因此，一方面我們應在注重公平的基礎上，考慮效率，讓一些優(yōu)質(zhì)客戶享受對應等級的服務，以留住優(yōu)質(zhì)的客戶；另一方面應該對客戶群進行市場細分，在渠道改革的基礎上，以低成本、集約化的方式為客戶提供差異服務，以便確保零售業(yè)務規(guī)模，滿足各類客戶的需求。
1.3同一客戶的零售業(yè)務被各個部門強行分割，難以提供高質(zhì)量服務。
同一客戶，尤其是一些高端的個人客戶會有不同的支出類型，有用于消費、購買理財產(chǎn)品、純粹儲蓄等，不同的支出類型對應銀行不同的部門，而每個部門提供的服務方式和質(zhì)量是不一樣，從而難以為客戶提供一個全面、一站式的服務，因此整合方面做得還不夠。
1.4零售業(yè)務經(jīng)營渠道分割，各渠道相互獨立。
當前商業(yè)銀行的零售業(yè)務渠道各自獨立運行，渠道與渠道之間各自為陣，相互獨立，特別是渠道網(wǎng)絡松散，兩兩之間未能相互促進、相互補充，沒有充分利用現(xiàn)代信息技術，沒有將現(xiàn)金交易轉(zhuǎn)變?yōu)檗D(zhuǎn)賬交易，將柜臺服務轉(zhuǎn)變?yōu)樽灾眨怨?jié)省人財物時，提高效率。
1.5金融產(chǎn)品和服務品種較少、單一復制現(xiàn)象嚴重。
當前我國許多商業(yè)銀行沒有根據(jù)各自銀行自身的特點開發(fā)和創(chuàng)新一些針對特定個人階層的新型金融產(chǎn)品，直接表現(xiàn)是居民個人的投融資方式仍然是純粹的存款和貸款，而且業(yè)務規(guī)模體量很大，但其他基金、國債等理財產(chǎn)品、保險業(yè)務、業(yè)務以及自己開發(fā)的金融產(chǎn)品卻相對較少。
2.1經(jīng)營理念落后，管理方式過時。
第一，將零售業(yè)務等同于存貸業(yè)務，降低了零售業(yè)務的價值地位。把零售業(yè)務縮小等價于存貸業(yè)務，忽視混淆了銀行零售業(yè)務在整個商業(yè)銀行發(fā)展壯大中的真正價值與重要地位。在目前銀行工作生活中，大部分銀行集中精力發(fā)展零售業(yè)務中的存貸款業(yè)務，特別是存款任務的達成更是成為眾多商業(yè)銀行個人業(yè)績考核的唯一標準。甚至在銀行招聘過程中，還產(chǎn)生了以招聘人員能否拉到存款或是擁有能夠完成存款任務的家庭社會背景作為一個招錄使用的重要因素。這樣無疑使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式效率低下，經(jīng)濟效益難以提升。第二，忽視客戶本身，產(chǎn)生片面追求銀行價值最大化的經(jīng)營理念。在受到“要提高經(jīng)濟效益，必須擁有龐大的業(yè)務量”的傳統(tǒng)經(jīng)營觀念的影響下，我國商業(yè)銀行只是在不斷地追求存款金額及各類業(yè)務總量，卻把為銀行創(chuàng)造經(jīng)濟效益的重要手段(服務)、為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務的經(jīng)營理念忽視了。以至出現(xiàn)各種問題，如客戶價值未能體現(xiàn)、服務品質(zhì)沒有改進、員工工作能力難以提升等現(xiàn)象。
2.2金融產(chǎn)品種類較少，缺乏品牌觀念、自我創(chuàng)新能力較弱。
第一，品種有限，結(jié)構(gòu)不合理。雖然近幾年在全國提倡“科技興國、創(chuàng)新強國”的大環(huán)境下，銀行也積極響應了號召，針對零售業(yè)務中金融產(chǎn)品不斷進行創(chuàng)新，但是大體上產(chǎn)品內(nèi)容單一、種類不多。創(chuàng)新也僅僅是第一家通過潛心探究而開發(fā)出來，之后其他銀行則進行復制，雷同現(xiàn)象層出不窮，尤其是個性化與差異化的金融產(chǎn)品非常少，傳統(tǒng)產(chǎn)品較多，卻忽視了對消費信貸、理財?shù)雀呤找鏄I(yè)務的開拓。第二，品牌意識薄弱。產(chǎn)品是固化的、不靈活的、同業(yè)競爭者易于模仿的東西，但品牌卻是獨一無二的、永不褪色的無形資產(chǎn)。長期以來，我國商業(yè)銀行卻很少創(chuàng)立自己的品牌，而是隨便以業(yè)務名稱替代；同時各商業(yè)銀行都或多或少不能依靠自身已有的優(yōu)勢，結(jié)合市場需求創(chuàng)新出其他行不能復制的核心產(chǎn)品，形成自己的優(yōu)秀品牌，讓顧客對金融產(chǎn)品產(chǎn)生高度的品牌認知意識，構(gòu)成商業(yè)銀行的核心競爭力。
2.3銷售策略不清晰，促銷網(wǎng)絡亟需改善。
第一，營銷策略不清晰。由于“以客戶為中心，實現(xiàn)銀行與客戶的雙贏”經(jīng)營思路的不明確和市場細分不到位，而且沒有制定全面、恰當?shù)匿N售策略，營銷方案沒有特色、專業(yè)指向性不強。第二，促銷網(wǎng)絡結(jié)構(gòu)過時，營銷組織不到位。目前，我國商業(yè)銀行的市場營銷網(wǎng)絡結(jié)構(gòu)基本上是依據(jù)政府組織形式來設立的，比如依照專業(yè)進行縱向設立、按區(qū)域劃分而形成的總分行制等類似結(jié)構(gòu)，這種結(jié)構(gòu)網(wǎng)絡采取分級管理，層層反饋審核、信息反饋損耗大，時效性差，組織損耗成本高，崗位之間易出現(xiàn)互相推卸責任、功能重復或殘缺的情形，最終導致整個網(wǎng)絡渠道流通不暢。
2.4客戶關系管理和服務滯后。
第一，客戶關系管理不科學。當前國內(nèi)商業(yè)銀行在為客戶提供任一項金融產(chǎn)品和服務后，很少打電話或約見面對客戶進行持續(xù)跟蹤服務，并向客戶了解辦理業(yè)務后是否想變換業(yè)務或是否有不同意見等，根據(jù)客戶當時的經(jīng)濟狀況和抗風險程度及時改變客戶的投資方向，盡量穩(wěn)定并增加客戶的投資收益。另外，由于沒有形成一套完備的客戶信息收集系統(tǒng)和有效的客戶分析工具，導致客戶結(jié)構(gòu)難以優(yōu)化，客戶信息不能共享，分工合作服務的策略實施困難等。第二，缺少人性化服務。商業(yè)銀行客戶眾多、流動性大，然而銀行可利用的人力物力等資源有限，因此必須對客戶進行分類，在充分利用有限的銀行資源下，讓不同級別的客戶享受相配的服務質(zhì)量，讓所有顧客得到其應有的人性化服務。另外，商業(yè)銀行現(xiàn)有從業(yè)人員專業(yè)水平普遍滿足不了客戶資產(chǎn)增值的需求，提供給客戶的服務仍然只是處在一般的、較低層次的水準，難以滿足高端客戶高層次的服務需求。
2.5從業(yè)人員素質(zhì)亟需提升。
隨著零售業(yè)務金融知識的不斷豐富，當前商業(yè)銀行從業(yè)人員的素質(zhì)明顯滯后，具體表現(xiàn)：一方面，專業(yè)人員較為缺乏。據(jù)了解，我國商業(yè)銀行負責零售業(yè)務的專業(yè)客戶經(jīng)理人很少，尤其是鄉(xiāng)村偏遠地區(qū)網(wǎng)點大堂經(jīng)理、理財經(jīng)理嚴重配備不足。另一方面，專業(yè)化的培訓不到位。雖然我國部分國有商業(yè)銀行精心安排了一些培訓課程，但是專業(yè)性不夠強，缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性，再加上受訓人員很少認真對待，培訓成效不大。
3.1調(diào)整運營思路，形成正確的經(jīng)營理念。
第一，強化“客戶價值觀”。要始終貫徹“全心全意為了客戶、服務客戶”的工作原則，并融入銀行組織工作和業(yè)務操作流程中，為客戶提供全面的、有針對性的產(chǎn)品和人性化的服務。最終通過個性化的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務與客戶建立穩(wěn)定和諧的客戶關系，以達到銀行與客戶雙向價值的實現(xiàn)。第二，要在服務客戶的理念基礎上積極提出零售業(yè)務營銷策略。在充分了解自身條件優(yōu)勢，深入進行市場調(diào)查分析客戶需求之后，找準市場定位、明晰經(jīng)營管理理念和分等級實施營銷計劃，并區(qū)分客戶價值，據(jù)此實行分等級的差異化服務。從而通過明確正確的經(jīng)營理念和恰當?shù)氖袌龆ㄎ?，從根本上發(fā)展商業(yè)銀行零售業(yè)務。
3.2創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增強客戶體驗感。
第一，要組織和開展好金融產(chǎn)品創(chuàng)新活動。首先應完善基礎產(chǎn)品體系的內(nèi)容，包括各類零售業(yè)務產(chǎn)品、網(wǎng)上銀行、電話銀行產(chǎn)品等；其次要重點研究開發(fā)個性化針對性強的新式金融產(chǎn)品和品牌產(chǎn)品，如一對一高端客戶定制服務等；最后要推出不同層次的客戶群產(chǎn)品服務系列，控制產(chǎn)品的風險系數(shù)、穩(wěn)定收益、簡化產(chǎn)品的辦理流程，有針對性地對大客戶或重點客戶群量身研發(fā)全新的產(chǎn)品。第二，要提供優(yōu)質(zhì)服務，增加客戶體驗感。銀行開發(fā)的不僅是金融產(chǎn)品，而且是一種服務，是一種人與人之間溝通的過程。所以，既要建立規(guī)范化的服務標準包括服務態(tài)度、語言、行為、溝通技巧、著裝形象等；還要實施差異化服務管理，對于高端的核心客戶應更加注重為消費帶來精神上的快樂。
3.3創(chuàng)新營銷方案，加強營銷渠道網(wǎng)絡建設。
營銷渠道是商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)品和提供服務的重要媒介和載體。首先，不應僅僅依靠傳統(tǒng)的物理網(wǎng)絡渠道，要盡量為客戶提供便捷的自助服務平臺，如手機銀行、網(wǎng)上銀行。其次，要不斷開發(fā)和挖掘現(xiàn)有渠道的內(nèi)在價值，創(chuàng)建出集營銷平臺、客戶關系管理平臺、優(yōu)質(zhì)服務平臺等于一體的優(yōu)質(zhì)渠道。并且將該渠道的價值在銀行零售業(yè)務流程和利潤分配中發(fā)揮得淋漓盡致。最后，還要加強各類營銷渠道服務的改善，推出銀行按功能分區(qū)，提供更為人性化和智能化的服務。
3.4提升服務水平，優(yōu)化服務質(zhì)量。
當今社會同業(yè)競爭者越來越多，要想從中戰(zhàn)勝其他競爭者，要么有自己的品牌優(yōu)勢，要么有獨到的技術優(yōu)勢，在兩者都欠缺的情況下，只有做好做強服務質(zhì)量軟實力。一方面要洞察消費者的內(nèi)在需求，研發(fā)出相應的產(chǎn)品，讓客戶了解商業(yè)銀行的各類產(chǎn)品及其收益與風險，便于顧客選擇性地購買金融產(chǎn)品。另一方面，要提供優(yōu)質(zhì)的售后服務。工作人員應及時向客戶反饋已購買產(chǎn)品的收益與風險狀況，了解客戶需求，幫助不同類別的客戶進行有區(qū)別的選擇收益產(chǎn)品，以使客戶享受到穩(wěn)定的收益。
3.5建立風險預警機制，強化風險控制。
第一，要建立完善的風險預測與控制機制。在開展商業(yè)銀行的零售業(yè)務中，特別是貸款業(yè)務，在貸款前，首先應充分分析貸款人的信用等級、經(jīng)濟水平以及償還能力和可承受的風險水平；其次，在貸款期間，應跟蹤反饋貸款人的各方面信息，評價其償還能力。當償還能力較低時，要及時凍結(jié)貸款人抵押物，評估其財產(chǎn)凈值，盡量減少損失。第二，應當增強銀行網(wǎng)上門戶環(huán)境的安全性，確保網(wǎng)絡銀行交易的安全。一方面各銀行要采用先進的信息技術，針對網(wǎng)絡交易建立嚴密的安全系數(shù)高的防護墻；另一方面應通過工作人員解說、散發(fā)銀行單頁、播放防范風險視頻，大力進行宣傳，使廣大客戶能夠安全無憂的使用網(wǎng)絡辦理業(yè)務。
3.6加強理論學習和實操培訓，提高銀行從業(yè)人員素質(zhì)。
第一，要定期對從業(yè)人員理論知識和操作技能培訓，提高工作能力。組織員工培訓的課程專業(yè)性要強，應注重服務規(guī)范的學習來形成服務的優(yōu)勢；要培養(yǎng)學員敏銳的觀察力，迅速捕捉到陌生客戶的資料信息，并分析獲取其需求，順勢創(chuàng)造出新的市場機會；客戶經(jīng)理是推動銀行零售業(yè)務業(yè)績的關鍵人物，應將其重點培訓對象，結(jié)合現(xiàn)實工作問題有針對性地進行溝通技能培訓和整體素質(zhì)提升。第二，要關心員工，正確評價員工價值。盡量讓員工認真、負責對待每一位客戶，并且給予一定獎勵；要讓每位員工制定工作計劃與目標，設立自身的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，同時也能夠更好地為營銷工作服務，提高銀行效益；要制定科學、合理、公平的員工升遷制度，提高員工主動工作的積極性，讓員工明白在銀行工作中不僅可以發(fā)展業(yè)務還可以成就自我，實現(xiàn)自我的人生價值。
[1]文湘.發(fā)達國家零售銀行業(yè)務的發(fā)展狀況及對我國商業(yè)銀行啟示[j].現(xiàn)代商業(yè),20xx(15).
[2]王娜娜.我國商業(yè)銀行零售銀行業(yè)務發(fā)展研究[j].當代經(jīng)濟20xx(11).
[3]黃建華.新姿態(tài)應對新趨勢——商業(yè)銀行零售業(yè)務競爭策略分析[j].中國城市金融,20xx(10).
銀行管理論文篇十
供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革指的就是基于供給側(cè)為重點對技術、機制以及制度進行的結(jié)構(gòu)性變革，也就是說從產(chǎn)業(yè)、制度、要素層面推進的供給側(cè)的結(jié)構(gòu)性改革。與之相對應的是轉(zhuǎn)型、改革以及創(chuàng)新，這種結(jié)構(gòu)性的改革并不是全面性的改革，相反，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革是選擇重點性的、有先后秩序的進行的改革。政策銀行作為經(jīng)濟發(fā)展的核心支撐力量，同時，又是金融體系的支柱，是實體經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的支持力量，研究供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革下政策銀行的經(jīng)營管理轉(zhuǎn)型具有很強的現(xiàn)實意義。
20xx年年度中國gdp增速持續(xù)下行，降至6.9%，創(chuàng)下近25年來最低歷史記錄，中國經(jīng)濟步入從超高速發(fā)展轉(zhuǎn)入中高速發(fā)展的“新常態(tài)”，同時，中國政策銀行出現(xiàn)了“雙高”現(xiàn)象，即不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)上升，其中，中國政策銀行的不良貸款余額達到12744億元，不良貸款率上升至1.67%。作為經(jīng)濟發(fā)展的核心支撐力量的政策銀行，同時，又是金融體系的支柱，是實體經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的支持力量。發(fā)揮政策銀行的核心引導能力和輻射效應，是加快政策銀行自身變革和助推供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的必由之路。
1.信貸利用率低制約經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。信貸配給的有效性是影響經(jīng)濟結(jié)構(gòu)發(fā)展的重要因素，通過信貸，企業(yè)可以獲得資金進行投資，實現(xiàn)儲蓄向投資的快速轉(zhuǎn)換，政策銀行起著重要的中介作用橋，政策銀行對于儲蓄和投資的有效匹配可以提高金融市場資本的利用率，引導和促進資本正確流行正確的行業(yè)和企業(yè)。由于受到中國經(jīng)濟長時間超高速發(fā)展的影響，中國政策銀行普遍存在信貸利用率不高的問題，絕大多數(shù)政策銀行的資金在過去很長一段時間是呈現(xiàn)出隨波逐流的狀態(tài)，即煤炭業(yè)火熱時政策銀行資金流向煤炭業(yè)，房地產(chǎn)行業(yè)火爆時政策銀行資金流向房地產(chǎn)業(yè)，不斷朝著非實體經(jīng)濟聚集，而不是有重點有分工的進行全面綜合衡量，造成政策銀行貸款過猛投向某一行業(yè)，行業(yè)熱度過后，政策銀行的不良貸款增加顯著。
2.支持力度不夠延緩經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。除了對傳統(tǒng)行業(yè)的過度支持形成產(chǎn)能過剩之外，對于新興、創(chuàng)新、高科技行業(yè)企業(yè)的支持力度不夠，延緩了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性調(diào)整的進程。諸如高端產(chǎn)品的生產(chǎn)和制造，中國制造業(yè)的問題不在于制造而在于質(zhì)造，即高端產(chǎn)品供給不足，而中低端產(chǎn)品供給過剩，諸如玻璃行業(yè)，中國還不能供給電子平板玻璃，而平板玻璃供給嚴重過剩、風電設備關鍵零件和控制系統(tǒng)難以供給，即供給和需求對接不暢，供給出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性問題。
1.加強信貸管理提高信貸利用效率。對信貸項目按照行業(yè)進行分類，尤其要關注產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸項目，必須嚴格的把關，適當提高信貸門檻，防止僵而不死浪費資源、持續(xù)盲目擴張，將相關信貸資源優(yōu)先配給給陽關產(chǎn)業(yè)，通過減少夕陽產(chǎn)業(yè)的資金渠道，促使相應的企業(yè)退出市場或者逼迫其結(jié)構(gòu)升級；鼓勵產(chǎn)能過剩行業(yè)中有競爭優(yōu)勢的企業(yè)進行兼并重組，不能對產(chǎn)能過剩行業(yè)企業(yè)一概而論，具有競爭優(yōu)勢的企業(yè)，資金暫時短缺，政策銀行應當給予支持，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)是集中化發(fā)展，促進行業(yè)回歸正常盈利水平。
2.加大對科技創(chuàng)新企業(yè)的支持力度。相對于歐美發(fā)達國家而言，中國雖然一直在大力投資教育事業(yè)，但是投入與產(chǎn)出的效率遠遠不及歐美發(fā)達國家，中國在大力投資教育事業(yè)的同時，還必須積極借鑒日本和韓國的發(fā)展經(jīng)驗，才能實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的快速調(diào)整，盡早走出中等收入陷阱，實現(xiàn)追趕式發(fā)展。諸如日本，日本作為世界大戰(zhàn)的戰(zhàn)敗國，日本政府實行明確的產(chǎn)業(yè)和科技政策，基于長期的角度對供給側(cè)進行結(jié)構(gòu)性的調(diào)整，戰(zhàn)后的日本政府通過直接資助的方式支持新技術的開發(fā)和研究，頒布《科學技術法》，以立法來確立技術開發(fā)研究的地位。
3.提高政策銀行自身資產(chǎn)管理水平。政策銀行的資產(chǎn)管理水平需要從“產(chǎn)品—投資”兩個端口同時進行提升，主要要體現(xiàn)在四個方面：第一凈值化。即產(chǎn)品向凈值型轉(zhuǎn)變，由于投資和產(chǎn)品一一對應，其波動率和收益率相對精準，促使政策銀行向著更專業(yè)化的方向發(fā)展；第二標準化。標準化是量化操作的前提，在大數(shù)據(jù)時代，通過標準化實現(xiàn)類信貸資產(chǎn)的證券化，提高相關資金資源的靈活配置和有效配置；第三指數(shù)化。指數(shù)化產(chǎn)品相對于非指數(shù)化產(chǎn)品而言，其管理的難度要小，同時容量又大，易于確定業(yè)績基準等，有益于大規(guī)模管理。第四全球化。隨著人民幣被納入sdr，加之，中國經(jīng)濟的發(fā)展在世界經(jīng)濟中有著舉足輕重的地位，而中國企業(yè)是中國經(jīng)濟發(fā)展的基礎，基于全球化視角的政策銀行資產(chǎn)管理能夠切實為中國企業(yè)走出去提供金融支持。
4.優(yōu)化資金放貸對象，去產(chǎn)能促進供給側(cè)改革。我國的政策銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，因此在助力供給側(cè)改革方面也能夠給予巨大的支持，尤其是表現(xiàn)在其放貸環(huán)節(jié)之中。我國政策銀行要想能夠促進供給側(cè)改革，需要在放貸方面進行三個環(huán)節(jié)的改進。
通過上述分析和研究，得出以下幾個結(jié)論：一是供給和需求處于不斷變化之中，并沒有永恒的需求端改革和供給側(cè)改革，要結(jié)合時代的背景，不同的經(jīng)濟時期所面臨的供給需求矛盾是不同的，同一時期不同國家之間也存在差異，無論是需求端還是供給側(cè)的管理都是可行的，問題關鍵在于哪方的管理能夠解決特定時期的經(jīng)濟問題；二是需求端和供給側(cè)的管理并非是完全分開的，在進行管理的時候，不能單方面的關注某一端，需要適當考慮未來可能會導致的新經(jīng)濟問題；三是政策銀行要轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，以更加積極主動的態(tài)度去服務和助推經(jīng)濟的發(fā)展，中國政策銀行需要矯正金融資源配置過程中的失衡問題，通過提高資產(chǎn)管理水平提高服務競爭力，要結(jié)合時代的需要和科技的進步，推動創(chuàng)業(yè)金融、互聯(lián)網(wǎng)金融、綠色金融的發(fā)展。
[7]陸岷峰，楊亮.供給側(cè)改革下政策銀行機遇、使命與對策[j].西南金融，20xx，03：3-7.
銀行管理論文篇十一
摘要：在我國高等教育管理中，以人為本的管理理念沒有得到充分體現(xiàn)，流于形式，具體表現(xiàn)在高等教育管理中對學生的管理不夠人性化，沒有突出學生的主體地位，人本理念嚴重缺失。樹立人本化管理理念，營造人文化管理環(huán)境，制定人性化管理制度，提升教師人文素養(yǎng)等，可以加強人本理念在高等教育管理中的培育和實施，優(yōu)化人本理念下高等教育的管理模式。
關鍵詞：人本理念；高等教育；管理模式；人文化；人性化；人文素養(yǎng)。
隨著經(jīng)濟的發(fā)展，國家越來越重視高等教育的發(fā)展，高等教育管理模式已不適應現(xiàn)代化發(fā)展的需要，創(chuàng)建新的管理模式已迫在眉睫。以人為本的現(xiàn)代化管理理念被管理者喚醒，滲透到教育管理的各個環(huán)節(jié)，從而不斷促進高等教育管理水平的提升，實現(xiàn)我國高等教育的長遠發(fā)展。
一、踐行人本理念是高等教育管理的需求。
（一）高等教育的應有之義。
高等教育是在基礎教育之上進行的教育，目的是使學生在具有一定文化知識的基礎上，系統(tǒng)化已有的知識理論，并獲得某個領域內(nèi)更為前沿的知識，提升學生的思維和思想能力，使學生在個人素質(zhì)能力、專業(yè)知識等方面獲得更多的提高，畢業(yè)后更好地投入到社會生產(chǎn)實踐中。高等教育是圍繞人才培養(yǎng)和知識創(chuàng)新而展開的一系列教學、管理、科研和服務，是基于學生的發(fā)展需要展開，因此，學生是高等教育的軸心，教育的最終成效需要通過學生來體現(xiàn)。此外，作為國家人才的集中機構(gòu)和場所，高等教育聚集著各方面的專家人才，各種前沿理論也都需要通過高校傳遞出來。人本教育理念的實施首先需要通過高校實踐。學生是高等教育的核心要素，以學生為本是高等教育的應有之義。現(xiàn)實情況下，高等教育一切圍繞專業(yè)技能、高深知識的傳遞和應用，一切以適應社會需要為目的，忽略了以人為本、以培養(yǎng)學生的綜合素質(zhì)為目的，將有礙于高等教育的和諧發(fā)展。只有在人本理念下發(fā)展高等教育，才能促進高等教育的快速發(fā)展。
（二）高等教育的社會需求。
作為社會的基本組成單元，高等教育的成效會通過社會各個領域體現(xiàn)出來，高等教育的管理情況影響著人才的培養(yǎng)，而人才的培養(yǎng)狀況又關系著人才在社會環(huán)境中的適應和發(fā)展，因此，社會發(fā)展需求下高等教育必須要和社會發(fā)展需求相適應。但是由于發(fā)展理念及認知等方面的偏差，國際上很多國家非常重視高深知識教育而忽視了人本理念下的高等教育。掌握前沿科技或是生活在前沿科技社會中的人，容易造成個性發(fā)展缺陷，導致人際關系冷漠、精神障礙等，甚至淪為“科技的奴隸”“智能機器人”，從而影響高等教育與人的和諧發(fā)展。眾多發(fā)達國家高等教育中人本管理失衡的教訓告訴我們，高等教育必須強調(diào)人本理念，養(yǎng)成學生的人本意識。人本理念下的高等教育管理，不僅有利于學生專業(yè)素質(zhì)的提高，更有利于培養(yǎng)學生的綜合素質(zhì)、人文素質(zhì)。
（三）高等教育管理的現(xiàn)實需求。
人本理念在高等教育管理中的滲透是由當前高等教育管理的基本狀況所決定的。由于受各種因素的影響，多數(shù)學校教育管理中存在人本意識缺失的嚴重問題，尤其在學生的管理方面和主體地位方面表現(xiàn)得尤為突出。具體而言，體現(xiàn)在以下兩個方面：
1.學生管理不夠人性化。
隨著社會環(huán)境的變遷，現(xiàn)代學生和以往學生在性格特征、理想追求、表現(xiàn)方式等方面有多種差異，追求個性發(fā)展、自主意識強烈、個性色彩鮮明是現(xiàn)代學生的基本特征。雖然現(xiàn)代學生和以往學生有著迥然不同的性格特點，但是這些變化并未在學生管理中得到更多體現(xiàn)，很多高校管理者把學生看作未完全獨立的個體，在制定各項管理制度上受傳統(tǒng)道德理念的影響，管理條款設定太多、內(nèi)容陳舊、生搬硬套，沒有體現(xiàn)以人為本的根本理念，缺乏人性化管理。目前，一些學校教育管理的制度不夠完善，要想在人本理念下做好高等教育管理工作，必須結(jié)合學生特點盡快完善各項管理制度，設計和學生實際相一致的管理制度〔1〕。學生是一個個獨立的差異化的個性主體，高等教育的`學校管理必須要尊重學生的差異性，對不同學生采取差異化的管理，才能使管理更加人性化。但是在現(xiàn)實高等教育中，大多數(shù)學校管理沒有貫徹以人為本的理念，不能從學生的差異化實際出發(fā)，對學生要求多、命令多，讓學生產(chǎn)生了抵觸心理。教育管理手段的缺失使得學校管理難以使學生對學校建立信賴，難以和教師建構(gòu)良好的師生關系，抑制了學生的多元化發(fā)展。在實際教學過程中，忽視了人與人之間的相互性，沒有認識到人為因素在管理中的重要作用。教師與學生之間溝通少，感情淡化生疏，關系緊張，直接影響了管理目標的達成。正如魏書生所說：“教育的對象是人，是學生，是有思想、有語言、有感情的學生?！比说谋举|(zhì)屬性決定了教育管理不是物的管理，不能只強調(diào)秩序，只強調(diào)行為的統(tǒng)一，而必須要關注學生的差異性，關注學生的情感體驗。
2.學生的主體地位不夠突出。
教師和學生分別是教學和學習兩個層面的主體，教育目標的達成需要兩個方面主體作用的共同發(fā)揮。但是在體制、觀念等因素的影響下，學生在教育中的主體地位和作用并沒有得到足夠重視，大多數(shù)學生沒有感受到自身在教育中的主體影響。說明在學校的管理中，沒有突出學生的主體地位，管理主體邊緣化〔2〕。學生是學校管理工作中的重要因素，必須重視學生、尊重學生，張揚學生的個性。從當前多數(shù)學校的管理中可以看到，大多數(shù)學校都只是強調(diào)了學生要向?qū)W校所定的制度標準靠攏，而并沒有對學生的主體性在教育管理制度設計中進行特別強調(diào)，即便是某些方面有所涉及，也大多是僅僅限于口頭或書面上的表述，在實踐管理中，學生的主體性并沒有得到充分重視。發(fā)揮學生的主體作用有助于培養(yǎng)學生自我教育、自我管理的能力。以人為本，突出學生的主體地位，是學校教育、管理的基本思想。只有這樣，才能促使學生的生命活力得到釋放，使其在教育中的主體作用充分發(fā)揮。
二、人本理念下高等教育管理模式的優(yōu)化。
（一）樹立人本化的管理理念。
樹立人本化的管理理念，應充分肯定人的主體性，對學生的主體地位、基本權利充分尊重，將學校教育管理的終極目標定位于人的發(fā)展基礎之上。其形式可以豐富多樣，如采取情感激勵、講評激勵、成就激勵、獲獎激勵等多種形式調(diào)動學生的積極性、主動性，充分發(fā)揮學生的創(chuàng)造性，促進學生努力地實現(xiàn)自我價值。以人為本的管理理念是在制定有關規(guī)范時，從學生的實際情況出發(fā)，充分尊重師生的基本權利，一切制度、規(guī)定、安排都在平等的基礎之上。在教育管理活動中，應樹立“以學生為本”的教育管理理念，了解學生在生活上、學習上的實際需求，努力樹立起為學生提供優(yōu)質(zhì)的學習生活為管理原則。在課程和專業(yè)的選擇上，不要限制學生的權利，要尊重學生的決定，真正讓學生自由選擇，實現(xiàn)人性化管理。人性化管理理念其實是指采取合理的方式最大限度地激發(fā)人的潛能。每個學生都是一個主體，都有特殊的自身內(nèi)在價值，而人的本性就是自身內(nèi)在價值實現(xiàn)的過程。人本理念下的高等教育要真正激活人的內(nèi)在價值，就能在管理體制中體現(xiàn)主體的功能，才能實現(xiàn)教育管理的終極目標。在高等教育管理工作方面，一是要堅持以學生為本，對學生的重要性進行全面認識；二是要強調(diào)教師在教育中的主體性，使教師能夠充分意識到自身在教學層面的主體意義，使教師在制度管理設計時有充分的發(fā)揮空間。當教師的主體性得到尊重時，主體意識會促使教師更多地考慮到學生的主體性，從而為學生提供更多的人性化管理〔3〕。要充分發(fā)揮教師的主體性，可以在教育管理制度、考核制度和獎罰制度等方面進行調(diào)整優(yōu)化，通過制度方面的規(guī)范、考核方面的導向，教師的主體性可在教學管理中得到更多的體現(xiàn)。
（二）營造人文化的管理環(huán)境。
“文化”是一個內(nèi)涵相當豐富的范疇。廣義的“文化”是人類創(chuàng)造精神財富和物質(zhì)財富的總和。文化對人有教化作用，文化可以引導個體的思想發(fā)展，可以使個體對自我行為進行審視和反思，可以使個體在文化滋養(yǎng)中形成自我管理意識。制度是文化的一個層面，制度對個體的約束和規(guī)范作用，一方面是通過制度條款對個體進行行為約束；另一方面則是通過制度中的文化熏陶，促使個體的行為轉(zhuǎn)變。因此，學校教育管理一方面要通過制度方面的人文化規(guī)定來實施；另一方面還需要創(chuàng)設人文化的管理環(huán)境，使學生在這種人文化環(huán)境中自覺管理自己的行為，最終用先進的思想營造人文化的管理環(huán)境，使學校成為師生的精神家園，通過引領讓學校整個環(huán)境充滿活力，讓師生充滿激情地學習與工作，從而實現(xiàn)自我的人生價值。通過思想理念、文化精神等引導，師生把夢想變?yōu)楝F(xiàn)實，實現(xiàn)學生、教師、環(huán)境融為一體。譬如，用校長的思想營造人文化管理環(huán)境，校長的教育觀、人本觀等，都會通過其干預管理行為反映到學生身上。如果校長的人本理念本身與社會及教育自身的發(fā)展不適應，學生的行為就會相對滯后，跟不上教育發(fā)展的需要。如果校長能夠高瞻遠矚，提出可持續(xù)發(fā)展的人本思想理念，那么師生就會不斷追求探索，不斷調(diào)整自己的人本思想理念，站在教育改革的最前沿，開展好人本理念教研活動和課堂教學活動。通過文化環(huán)境的熏陶，可以逐漸形成學校特有的文化氛圍，這種思想經(jīng)過眾多學生的不斷實踐，便會沉積成為學校特有的人文管理理念。人文環(huán)境需要校長有意識地去培養(yǎng)，把人本理念體現(xiàn)在學校的各項工作中。營造人文化的教育環(huán)境，才能創(chuàng)建學習型的學生隊伍，塑造個性化的人才。學校要著眼于學生的主體發(fā)展，做到以學生發(fā)展為根本，引導他們不僅學會做人、做事，還要勇于拼搏、和諧發(fā)展，從而培養(yǎng)學生成為具有文化根基的現(xiàn)代人。只有這樣，學校的人文化環(huán)境和行為規(guī)范才能促進師生形成共同的價值觀念。
（三）制定人性化的管理制度。
目前，我國還處于社會轉(zhuǎn)型時期，學校存在著嚴重的功利主義傾向，人們對教育的認識還是從眼前功利角度出發(fā)，忽略了人本理念的培養(yǎng)，忽略了學生人格的全面發(fā)展。學校對知識的培養(yǎng)也都體現(xiàn)在實用價值上，使學校出現(xiàn)重知識輕人文、重智力輕道德的現(xiàn)象，這與教書育人的功能大相徑庭。究其原因是由學校僵硬化的制度所造成的，因此，建立人本理念下高等教育管理制度需要學校教育管理者制定相關的人性化管理制度，建立人在教育中的主體性地位，使教育脫離功利主義的價值觀念。要想真正實現(xiàn)人性化管理，在制定人性化管理制度時應去除行政化管理的弊端，建立“民主管理、學生參與、黨委領導”的現(xiàn)代學校管理模式，實現(xiàn)學校由以前的支配型向現(xiàn)代的服務型轉(zhuǎn)變。要建立自由的人性化學校教育管理制度。“以吏為師”“學在官府”的傳統(tǒng)思想，使得學校的管理制度越來越像政府，學校的管理人員也越來越像官員，不按照人才成長、教育規(guī)律辦事，用行政的思維解決高等教育管理的問題?！靶姓笔箤W校辦學的自主權缺失，嚴重地影響了學校功能的發(fā)揮和精神的傳承。因此，要使學校教育管理符合人性化的發(fā)展，就要去除官本位思想，制定人性化的管理制度。
（四）提升教師人文素養(yǎng)。
提升教師的人文素養(yǎng)要把做人與育人統(tǒng)一起來，教師既要以自身的言行展現(xiàn)出知識和道德的統(tǒng)一，又要做到做人和育人相統(tǒng)一；既要以育人者的標準嚴格要求自己做人，又要以誠懇做人的標準要求自己。在其以育人者的標準要求自己時，便會關注自己的專業(yè)發(fā)展，關注自身在教學中對學生的示范作用，注重自身的言行自律，提高工作能力和人文精神素養(yǎng)。在其以做人的標準要求自己時，便會注重修身養(yǎng)性，最終提高自己的人文素養(yǎng)。提升人文素養(yǎng)重在實踐，在實踐中不斷塑造自身的人文素養(yǎng)。有了較高的人文素養(yǎng)，才能真正做到以人為本地教書育人，根據(jù)學生自身的實際情況，培養(yǎng)出全面過硬的高素質(zhì)人才。在開展專業(yè)教育時要深挖人文精神。愛因斯坦曾說過:“用專業(yè)知識教育人是不夠的，通過專業(yè)知識教育，他可以成為一個有用的工具，但是不可能成為和諧發(fā)展的人?！痹趯I(yè)課教學中，教師應啟發(fā)、引導學生思考專業(yè)知識對于人生的意義和社會價值。學校應在專業(yè)課程與教學中體現(xiàn)人文知識、專業(yè)知識的內(nèi)容，揭示技術創(chuàng)新中的方法啟迪和精神品格。通過開展這樣的教學活動，久而久之，教師的人文素養(yǎng)就會得到很大的提高。要加強人文教育，科學確立教育內(nèi)容。培養(yǎng)學生良好的文化素養(yǎng)和人格，提升人性和知識的相互統(tǒng)一，是教育的切入點。教育內(nèi)容旨在提高教師的人文精神和人文素養(yǎng)，把中國優(yōu)秀的傳統(tǒng)文化和現(xiàn)代文化緊密結(jié)合起來。學校的課程覆蓋廣泛，涉及多學科如歷史、哲學、藝術等領域，使教師既了解歷史與現(xiàn)實，又了解國情與世界，專業(yè)造詣與文藝修養(yǎng)同步提高，將人文知識內(nèi)化為人的生活方式和生活習慣。內(nèi)化的形成需要基礎鋪墊、需要營造環(huán)境、需要氛圍、需要激發(fā)，而這些又都需要一種行之有效的教育新模式支持，即在高等教育管理中注入人本理念。學校在開展教師教育的過程中，應重視人文素質(zhì)的教育，注重以人為本，不斷提高教師的教育研究水平。同時，使職前教育與繼續(xù)教育一體化、系列化，實現(xiàn)教育的終身化。在教學實踐和日常生活中，教師要將學習與實踐緊密結(jié)合，把感悟內(nèi)化為知識，形成良好的人文素養(yǎng)。
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銀行管理論文篇十二
一是領導層特別是“一把手”要充分認識到加強內(nèi)部控制機制建設的重要性，把建立健全內(nèi)部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內(nèi)控管理理念，要堅持業(yè)務開拓、內(nèi)控監(jiān)督齊頭并進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內(nèi)控優(yōu)先，在防范風險的基礎上發(fā)展業(yè)務。二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內(nèi)控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴格按制度和規(guī)程來處理每一筆業(yè)務，提高他們認真執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性，使每位員工成為業(yè)務運營過程中實施內(nèi)部控制的一個節(jié)點。
內(nèi)部控制機制作為一種在業(yè)務運營中時時監(jiān)控和每個部門和崗位之間環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動態(tài)監(jiān)督機制，它是以健全的規(guī)章制度為基礎，以部門內(nèi)部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權控制為內(nèi)容，以科學監(jiān)控方法和獨立的監(jiān)督機構(gòu)進行監(jiān)督檢查評價，以防范各種風險為核心的內(nèi)部控制制度的總和。
一是建立具有獨立性、權威性的監(jiān)督檢查機構(gòu)。二是建立風險預警監(jiān)測機制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網(wǎng)絡建立健全風險預警監(jiān)測機制，提高內(nèi)部控制水平成為可能。
內(nèi)部控制機制評價應包括以下三個方面：一是內(nèi)控環(huán)境的評價，是指內(nèi)控執(zhí)行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內(nèi)控激勵約束機制的建設及作用程度是否達到預期目的；內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責任相匹配；內(nèi)控用人機制是否健全有效；監(jiān)督層對內(nèi)控是否給予了充分的關注等。二是內(nèi)控風險識別的評價，是指內(nèi)控管理的總體目標和分項目標是否明確，二者的關聯(lián)程度如何，管理層為確保整體目標實現(xiàn)的參與情況和承擔責任是否清晰、明確；是否建立了對內(nèi)部和外部內(nèi)控風險預測和識別機制，即內(nèi)控風險預測是否透徹和恰當，內(nèi)控風險評價概率和頻率依據(jù)是否準確可靠，是否建立了內(nèi)控風險的預測和識別的反應機制。三是內(nèi)控活動的有效性的評價，是指執(zhí)行部門是否都設有恰當?shù)娘L險監(jiān)控活動；內(nèi)部風險控制活動是否保證內(nèi)控指令得到全面的執(zhí)行；通過內(nèi)控活動的實施是否及時有效地化解相關風險。四是內(nèi)控信息及時反饋的評價，是指是否建立了各種有效的內(nèi)控信息交流反饋系統(tǒng)，即崗位員工通過內(nèi)控責任的履行，發(fā)現(xiàn)可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內(nèi)控信息以一定方式及時轉(zhuǎn)達給有關人員有效履行其內(nèi)控職責，達到內(nèi)控的預期效果；內(nèi)控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。
把“創(chuàng)新為先”、“團隊協(xié)作”作為運行人員有所作為的指導原則，把“認真負責”，“勤奮敬業(yè)”作為運行人員的工作作風，把“用制度管人，按流程辦事”作為運行管理的內(nèi)控文化，大大增強了全轄員工特別是運行人員的合規(guī)操作意識。
圍繞《會計核算規(guī)程》，通過多種形式的培訓，提高業(yè)務監(jiān)管人員和柜面人員素質(zhì)；通過組織多種形式的技能競賽活動，大力營造運行人員學業(yè)務、增知識、提素質(zhì)的良好氛圍。
積極開展“糾違規(guī)、促內(nèi)控、防案件百日集中教育整治活動”，將賬戶管理與核對、反交易與錯帳沖正、查詢查復交接環(huán)節(jié)等列為主要控制風險點，并在部分網(wǎng)點進行業(yè)務規(guī)范試點，進一步促進內(nèi)控工作，有力地保障了各項業(yè)務健康發(fā)展。
加強優(yōu)質(zhì)服務，要始終堅持把服務放在第一位，把自己所在崗位的主要職能定性為“客戶關系管理和維護”，不斷加強和促進工作人員提高業(yè)務技能，增強服務意識，并極力營造溫馨、最有個性的營業(yè)環(huán)境。了解客戶，熟悉客戶的資料，需要做到和客戶像朋友一樣，在他們最需要幫助時伸出自己的手。20xx年7月份，一位老人家來銀行辦理存單轉(zhuǎn)存業(yè)務，把20xx多元遺忘在柜臺上，且自己渾然不知，后來我經(jīng)過多方打聽到老人家地址，當把錢送到她手里的時候，她熱淚盈眶，無比激動。以這種情感營銷為紐帶，做到了在服務中營銷，在營銷中服務。要相信，只要秉著“客戶至上，用心服務”的理念，真誠最終會感動客戶?；蛟S這樣的工作是瑣碎的，但平凡和瑣碎中卻蘊藏著無窮的快樂。在這種注重細節(jié)的貼心服務過程中，不斷提高自身的營銷技能，尋找工作中的不足之處。奉獻是美麗的。在自己的崗位上，用真善美譜寫著一曲曲激動人心的奉獻之歌。我們有著如此優(yōu)良的傳統(tǒng)，就要把這些優(yōu)良的傳統(tǒng)繼承下來。在過去，我們同心同德收獲了很多果實。但是那只是代表過去，要想取得更大的輝煌，我們必須在傳承優(yōu)良傳統(tǒng)的同時有所創(chuàng)新而且是切實可行的創(chuàng)新。
財務管理是商業(yè)銀行一切經(jīng)營活動的核心部分，財務管理水平的高低是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的重要標志。因此，商業(yè)銀行如何在預算、資產(chǎn)負債、資本、成本、風險、業(yè)績評價等各方面推進財務管理創(chuàng)新，有效控制和化解財務風險，提高各管理層的經(jīng)營效率，適應國際經(jīng)濟金融環(huán)境變化的需要，提升其綜合競爭力，對于促進區(qū)域經(jīng)濟快速、穩(wěn)步、健康發(fā)展以及和諧社會的構(gòu)建具有重大意義。為適應現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展需要，近年來一些商業(yè)銀行不斷探索新的財務管理體制，逐步完成從傳統(tǒng)財務管理向現(xiàn)代財務管理的轉(zhuǎn)型。但是，和國際慣例仍有差距，財務管理理念還有較濃的傳統(tǒng)企業(yè)財務管理色彩，與現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務管理有較大的差異。具體表現(xiàn)在：一是財務預算重短期、輕中長期，缺乏穩(wěn)定性和連續(xù)性。二是重目標制定與分解，輕監(jiān)督和控制，造成財務調(diào)控機制失效。三是重外部風險，輕內(nèi)部風險，導致財務風險較高。四是重業(yè)績評價，輕激勵機制建設，導致業(yè)績考核功能弱化。那么，如何推進商業(yè)銀行財務管理創(chuàng)新呢？筆者認為，當前財務管理創(chuàng)新的思路是：建立一個“以成本效益原則為基礎，以信息系統(tǒng)為平臺，以預算管理為導向，以內(nèi)部控制為手段，以業(yè)績評價為依據(jù)，通過內(nèi)外部審計強化監(jiān)督”的財務管理體系。這對財務管理的理念、人員素質(zhì)，以及對財務管理的目標、手段與職責定位等方面都提出了更高要求。具體有以下幾點思考：
推行“財務伙伴”、“全面風險管理”的財務管理理念和戰(zhàn)略成本管理的模式。“財務伙伴”理念，即財務管理工作應該為銀行各項業(yè)務發(fā)展、新產(chǎn)品的推出提供財務上的支持和幫助，而不僅僅是編出幾張報表，提供幾個數(shù)字。財務人員要通過數(shù)字發(fā)現(xiàn)問題，并對解決問題提供財務上的專業(yè)意見。要通過提供財務信息和分析等專業(yè)角度，對各類風險給予評價和結(jié)算，通過預算、資本分配、風險資產(chǎn)配置、盈利能力分析、業(yè)績評價等財務手段進行預測和控制，特別是要關注法律、法規(guī)和稅務方面的風險，以及聲譽和經(jīng)營權風險，以維護銀行的市場地位。
在推行新的財務管理理念的同時，銀行應將成本管理視為戰(zhàn)略行為，從企業(yè)價值最大化的角度出發(fā)，根據(jù)市場環(huán)境、企業(yè)在競爭中所處的地位和財務承受能力等各個方面合理安排成本投人，制定最佳的成本管理模式。在組織機構(gòu)體系上，應實行扁平化管理。成本核算的觀念要貫穿于各個方面和各個環(huán)節(jié)。為提高財務預測的準確性和客觀性，如對利潤指標的下達，可以從分支機構(gòu)歷史發(fā)展規(guī)律、同業(yè)市場份額占有比率、領導期望和可預見因素等四個方面的因素來綜合考慮。根據(jù)各分支機構(gòu)的歷史業(yè)務數(shù)據(jù)，分析尋找其業(yè)務發(fā)展規(guī)律，在不考慮其他三個方面因素影響的前提下，通過回歸分析法、本量利分析法、利潤敏感性分析法等數(shù)學方法，對其業(yè)務發(fā)展規(guī)律建立相應的數(shù)學模型，并利用該模型對歷史業(yè)務數(shù)據(jù)進行測算，查找與實際數(shù)據(jù)之間的差異，確定其他三項因素對差異的影響，進而確定各項因素所占的權重。在實際預測時，可根據(jù)各項因素的權重，對預測數(shù)據(jù)進行修正，得出諸如日均資產(chǎn)及負債、期末資產(chǎn)負債規(guī)模、負債成本及資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負債內(nèi)部結(jié)構(gòu)、費用總額等業(yè)務指標預測值，并以貸款利潤率和存款利潤率等指標進行校正，最后以此作為下達業(yè)務指標的依據(jù)。
應逐步實現(xiàn)對資金、費用、固定資產(chǎn)等資源進行集中管理，按權限審批，逐筆監(jiān)控。區(qū)域總部要把有限的資源向效益好、管理好、有發(fā)展?jié)摿Φ姆中?、支行和產(chǎn)品傾斜；對管理混亂、效益差的分行、支行的費用和固定資產(chǎn)要堅持壓縮；對長期規(guī)模小、效益差的營業(yè)網(wǎng)點進行撤并，以提高資源的使用效率和財務風險的控制。市級工商銀行要按照總行要求建立財務集中核算管理機制，不僅可以規(guī)范財務行為，而且可以大大提高財務核算質(zhì)量和財務資源使用效率。
一些商業(yè)銀行正在推廣的“麥肯錫利潤報告系統(tǒng)”，為推行激勵機制，引導科學考核提供了有力的業(yè)務平臺。運用回歸分析法，設置科學合理的數(shù)學模型，可以分析單個產(chǎn)品效益、部門效益、客戶效益、單筆資金效益以及員工貢獻效益。當前在我國商業(yè)銀行的實踐中，考核客戶經(jīng)理的主要指標是業(yè)務拓展類指標，實行百分制的考核分配辦法。此方法最大的弊端是業(yè)務指標中沒有一個共同的支點———效益，業(yè)務指標和員工薪酬的對應關系不一致，客戶經(jīng)理的綜合業(yè)績難以準確體現(xiàn)。我們可以嘗試以資產(chǎn)負債指標為考核指標，通過財務預測，運用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格作為調(diào)節(jié)杠桿，得出客戶模擬利潤，尋找利潤和工資的比例關系，從而客觀公正地評定客戶經(jīng)理的業(yè)績。
迅速培養(yǎng)一支素質(zhì)高、重管理、善開拓、公正務實的財務管理隊伍。要抓好人才準入環(huán)節(jié)。要根據(jù)人民銀行對金融從業(yè)人員的資格認證，嚴格選拔那些具有良好職業(yè)道德、實際經(jīng)驗和專業(yè)知識的人才充實到商業(yè)銀行財務管理隊伍中來，嚴格執(zhí)行持證上崗制度。同時還要抓好培訓環(huán)節(jié)和履職考核環(huán)節(jié)。
銀行管理論文篇十三
自我國改革開放以來，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，以達到穩(wěn)健經(jīng)營方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，銀行內(nèi)控管理已越來越重要。文章通過商業(yè)銀行風險管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風險內(nèi)控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風險管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系的對策。
銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，保證各項業(yè)務開展按規(guī)定的工作程序進行，以達到穩(wěn)健經(jīng)營進而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風險實現(xiàn)最大效益的目的方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置?，F(xiàn)就商業(yè)銀行風險管理與稽核談點看法和建議。
金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行的任何活動都具有一定的風險，同客戶打交道有信用風險，在市場上運作有價格風險、匯率風險，即使不同客戶和資金打交道，只做內(nèi)務工作，還有操作風險，用人還有道德風險。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風險史，只要有金融活動產(chǎn)生，金融風險就是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。我國商業(yè)銀行受經(jīng)濟運行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來的金融風險隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進一步完善，個別企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機逃廢銀行債務也時有發(fā)生;對金融機構(gòu)缺乏有力有效的監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營和金融犯罪還時有發(fā)生，2010年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風險，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險色變。因此，必須高度重視和化解金融風險工作，把它作為一項重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理，經(jīng)常掌握金融運行動態(tài)，洞悉各種金融風險發(fā)生的苗頭，采取積極、穩(wěn)妥的對策，進行防范、控制和化解，特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，防范化解金融風險已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。
首先，稽核是保證銀行業(yè)務健康發(fā)展的需要，稽核監(jiān)督是保證各級行處和個人將金融規(guī)章制度落到實處的重要手段。由于實際操作中，存在局部利益和整體利益、個人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的情況也確實存在。個別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時有發(fā)生。稽核的職責就是通過組織審計、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴格遵守有關金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務的健康發(fā)展。
第二，稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉(zhuǎn)到以提高經(jīng)濟效益為中心的軌道上來后，一方面，銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面，由于多種原因個別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產(chǎn)業(yè)務的壞習慣。因此，商業(yè)銀行加強稽核監(jiān)督，可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。
第三，稽核是維護財經(jīng)紀律和經(jīng)濟秩序的需要。經(jīng)濟秩序即經(jīng)濟運動規(guī)則，保持良好的經(jīng)濟秩序，是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提條件。市場經(jīng)濟是配置資源的有效形式，我國過去經(jīng)濟建設中的最大失誤，就是沒有搞市場經(jīng)濟。但是，市場經(jīng)濟也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動實現(xiàn)資源的最佳配置。市場經(jīng)濟如果離開了國家宏觀調(diào)控，讓價值規(guī)律這只“看不見的手”去調(diào)節(jié)經(jīng)濟的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產(chǎn)生破壞作用。因此，必須加強和改善國家金融等宏觀調(diào)控，克服和抑制市場經(jīng)濟的不足及消極因素，防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為，強化稽核審計在內(nèi)的各種經(jīng)濟監(jiān)督，維護市場經(jīng)濟秩序。
第四，稽核是促進廉政建設的需要。克服消極現(xiàn)象是關系改革和經(jīng)濟建設成敗的一項長期斗爭。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規(guī)章制度外，還應加大稽核監(jiān)督的力度，加強對權力運用的制約，并使這項工作法制化，經(jīng)?；?。當前金融現(xiàn)象的最大特點是，權錢交易。光大銀行原董事長朱小華嚴重違法亂紀案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計反映出來?；瞬块T應適應反斗爭的需要，發(fā)揮精于審計的特長，加強對各職能部門審計監(jiān)督，重點檢查管錢管物的部門，堅決揭露查處經(jīng)濟活動中的各種違法亂紀行為，防范和懲治，促進廉政建設和社會風氣的根本好轉(zhuǎn)。
第五，稽核是不斷提高經(jīng)營管理水平的需要?；耸腔谏虡I(yè)銀行本身的經(jīng)營管理需要而產(chǎn)生，通過稽核工作開展，針對經(jīng)營管理和規(guī)章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學性，為加強和改善經(jīng)營管理服務。
第一，加強商業(yè)銀行產(chǎn)權制度改革。產(chǎn)權關系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)在約束機制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構(gòu)建產(chǎn)權明晰、產(chǎn)責分明、政企分開的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)權制度。通過資本的重組，使國有股份逐步退出，利用證券市場籌集資本，實現(xiàn)資本多元化。
第二，商業(yè)銀行自主經(jīng)營。必須真正落實《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權，使商業(yè)銀行作為一個獨立的法人實體，擁有絕對的經(jīng)營自主權，能夠按照市場法規(guī)自主地配置資金，不受任何行政干預和超經(jīng)濟強制的左右。
第三，商業(yè)銀行自擔風險。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風險的能力至關重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔經(jīng)營風險的基本資金，資本金是否充足直接關系到銀行自擔風險的能力。當務之急是要按照巴塞爾委員會《資本充足協(xié)議》充實資本，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立風險準備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業(yè)銀行自擔風險的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實的自擔風險、自負盈虧。
第四，完善分工明確、相互牽制的組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設計上要形成一種相互制約的機制，必須保證各部門、成員間的權利、責任的劃分既科學合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結(jié)構(gòu)上減少和防范風險。
第五，加強授權授信管理。目前，商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制。因此，分支機構(gòu)不具備法人資格，不能獨立承擔法律責任，總行要實行法人授權授信制度，以增強整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當前應從實際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。
第六，完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個自上而下的過程，商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營目標和策略，確定整個銀行的風險控制政策，然后由上往下細分，確定各主要的風險控制政策，再擬定各業(yè)務的標準流程，流程上的風險控制點、各崗位的責任以及相關內(nèi)部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，使每個員工都明確自己的任務、職責。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過業(yè)務操作時不同崗位、不同人員的共同參與，時刻將業(yè)務置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態(tài)，達到防范風險，提高效率的目的。
第一，建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對各支行稽核人員實行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個稽核監(jiān)督組，每一組負責若干支行業(yè)務稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權威性和超脫性。
第二，充實稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內(nèi)部稽核審計工作得到有效開展，必須以保證稽核隊伍的素質(zhì)和數(shù)量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監(jiān)管職責明確化并實施獎優(yōu)罰劣機制，以規(guī)范化的制度促進稽核工作的完善。
第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽核審計體系。業(yè)務內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負債及中間業(yè)務，對所有擬開發(fā)新業(yè)務也都要預先制定有關內(nèi)容控制。必須明確業(yè)務職能部門的內(nèi)控職責，把業(yè)務管理部門放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對內(nèi)控制度的建設與完善情況進行督促檢查。
第四，樹立商業(yè)銀行稽核審計的權威性。當前必須樹立內(nèi)部審計的權威性，主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，即對有關責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些“故態(tài)復萌”者嚴懲不貸。對那些“守法經(jīng)營”者論功行賞，做到賞罰分明。
金融信息的披露，是強化市場的約束，增強商業(yè)銀行經(jīng)營透明度，保護客戶權益的重要手段。2007年7月3日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會就對外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行按照辦法向社會披露經(jīng)營信息。這是在我國加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)對外開放進入一個階段的情況下，加強和改進商業(yè)銀行監(jiān)管、促進商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應按信息披露辦法規(guī)定的內(nèi)容和時間做好信息披露工作，在主要營業(yè)場所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報告，中國銀監(jiān)會還將鼓勵商業(yè)銀行通過媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場與公眾的約束，實現(xiàn)市場與金融機構(gòu)之間的良性互動。
總之，商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系。
銀行管理論文篇十四
：隨著教育改革的深入發(fā)展，高校商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學模式也在深化改革，通過對理論教學模式進行優(yōu)化，不斷強化實踐教學課程，使網(wǎng)絡助學的措施逐漸豐富，實現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程的“三位一體”教學模式，逐漸以學生為中心開展課堂教學活動，使理論講授、實踐教學與線上學習充分結(jié)合起來，達到良好的課程教學效果。本文主要對商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程“三位一體”教學模式的應用進行了深入研究，并提出了應用建議。
在全球經(jīng)濟一體化發(fā)展的趨勢下，我國商業(yè)銀行內(nèi)部和外部競爭越來越激烈，商業(yè)銀行的金融服務也在不斷更新，傳統(tǒng)的銀行業(yè)務逐漸發(fā)生變革，商業(yè)銀行經(jīng)營管理日常業(yè)務的操作技術性以及復雜程度在逐漸提高。商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程作為金融專業(yè)的重要課程，其也是理論和方法充分結(jié)合的應用型學科，在世界金融格局發(fā)生變化的過程中，我國不斷改革金融體制，所以在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中，需要不斷更新教學內(nèi)容、手段和方法，創(chuàng)新實踐教學環(huán)節(jié)，充分利用互聯(lián)網(wǎng)信息技術制作多媒體教學課件，建立完善的案例資源數(shù)據(jù)庫和考試測評系統(tǒng)，并且為學生建設模擬銀行實驗室，通過利用模擬銀行實驗室開展銀行業(yè)務，加強應用商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程“三位一體”教學模式，才能提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學質(zhì)量。
隨著國際化形式的加快，我國的部分高校在財經(jīng)類課程教學中逐漸引入國外教材資源，s（20xx）的《商業(yè)銀行管理》（bankmanagement&financialservices）。這本教材一共包含了20個章節(jié)的內(nèi)容，教師只有講解14個章節(jié)左右的內(nèi)容，才能使學生形成系統(tǒng)化的理論知識框架。在引入國外教材時，教師必須結(jié)合我國的實際情況，不斷優(yōu)化教材內(nèi)容，補充國內(nèi)商業(yè)銀行管理知識，才能使教材內(nèi)容契合學生的實際需求，對于教材中的商業(yè)銀行經(jīng)營管理業(yè)務細節(jié)以及財務會計原理需要進行深入講解，適當?shù)匾虢?jīng)典案例，增設課內(nèi)與課外的實際聯(lián)系，而且要保證每周的課時量充足，才能使課程教學達到良好的效果。通過對我國的部分高校進行研究發(fā)現(xiàn)，許多高校在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中，學時安排比較短，一般只有3個學時左右，所以只能給學生講授少量的課程內(nèi)容，如“走馬觀花”一般了解商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程的內(nèi)容的大概，而且沒有給學生建立模擬實驗室，缺少網(wǎng)絡輔助教學設備，學生無法形成完整的商業(yè)銀行課程知識體系框架，而且沒有深入理解業(yè)務操作流程、細節(jié)內(nèi)容以及財會的工作原理。同時，在每周3個學時的課堂教學中，教師為了抓緊時間講解教材的章節(jié)內(nèi)容，沒有給學生引入經(jīng)典案例、各種視頻音頻資料的運用不足，和學生的交流、互動環(huán)節(jié)缺少，所以導致學生無法對國內(nèi)外商業(yè)銀行知識進行系統(tǒng)化學習與對比。此外，在課程教學中，如果完全采用課堂面授的方式來給學生講授商業(yè)銀行業(yè)務操作方式，將會導致學生缺少真實的操作體驗，無法達到良好的教學效果。
在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中應用“三位一體”教學模式，需要強化課堂面授環(huán)節(jié)，優(yōu)化理論知識教學，加強實踐教學，充分利用網(wǎng)絡輔助教學平臺，才能達到良好的教學效果。
2.1強化課堂面授環(huán)節(jié)，優(yōu)化理論知識教學。
對于商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學而言，理論教學環(huán)節(jié)至關重要，其能夠給商業(yè)銀行人才培養(yǎng)奠定良好的理論知識基礎，具體可以從這樣幾方面強化理論知識教學：
2.1.1準確把握教學內(nèi)容。
目前，國際金融環(huán)境發(fā)生著翻天覆地的變化，經(jīng)濟金融體制不斷進行改革，商業(yè)銀行業(yè)務也在發(fā)生變化，這也使商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學面臨著較大的發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)。所以，在課程教學中要準確把握教學內(nèi)容，商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程不僅要對傳統(tǒng)的銀行業(yè)務進行全面介紹，而且要更新商業(yè)銀行業(yè)務內(nèi)容，把商業(yè)銀行風險管理作為重要的教學內(nèi)容，對課程內(nèi)容進行詳細劃分，避免和其它課程之間出現(xiàn)重復。例如：在金融學與國際結(jié)算課程中，都詳細介紹了中間結(jié)算業(yè)務，所以需要明確劃分清楚，才能使學生了解商業(yè)銀行的正確結(jié)算管理方式，熟悉結(jié)算業(yè)務，能夠給客戶及時進行資金結(jié)算。同時，課程內(nèi)容需要密切貼近我國的金融法律法規(guī)和具體的實施細則，需要讓學生充分了解《商業(yè)銀行法》、《擔保法》、《票據(jù)法》、《貸款通則》等等法律，才能在實際開展業(yè)務中遵守法律規(guī)定。
2.1.2編寫合適的教材。
在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中，教材作為重要內(nèi)容，其關系著課程教學質(zhì)量。因此，各大高校需要結(jié)合自身的實際情況，并考慮到行業(yè)的發(fā)展趨勢，來編寫《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》教材，必要時也可以從其它地方購買優(yōu)質(zhì)的教材資源。在編寫教材時，需要包含商業(yè)銀行概論、商業(yè)銀行業(yè)務運作、商業(yè)銀行管理技術以及管理策略等等多方面內(nèi)容，并且依據(jù)法律法規(guī)要求，使理論和實際充分結(jié)合起來，引入國內(nèi)外最新的研究成果與商業(yè)銀行管理技術、策略。同時，在教材內(nèi)容中也要引入最新公開信息資料，使教材內(nèi)容更加全面，具有深度，才能滿足學生學習需求。此外，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程面授環(huán)節(jié)中，可以引入一些背景性資料，案例分析或者熱點問題，這樣能夠引導師生進行激烈的課堂討論。
2.2加強實踐教學。
由于商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程作為實踐性比較強的應用學科，所以必須加強實踐教學環(huán)節(jié)，才能讓學生在實際業(yè)務中應用商業(yè)銀行經(jīng)營管理的概念、原理以及方法。具體而言，第一，必須為實踐教學選擇優(yōu)質(zhì)教學案例，結(jié)合教學案例講解理論知識，能夠使教學環(huán)節(jié)更加生動。筆者在表2-1中針對商業(yè)銀行經(jīng)營經(jīng)營管理課程挑選了一系列的經(jīng)典案例，以供實踐教學參考應用。第二，學校也要加強建設模擬實驗室，通過利用模擬實驗室為學生創(chuàng)設逼真的銀行環(huán)境，在模擬實驗室中囊括儲蓄業(yè)務、公司業(yè)務、個人理財、電子銀行以及其它各類代理業(yè)務，能夠?qū)W生開展商業(yè)銀行業(yè)務進行系統(tǒng)化培訓，使學生真正熟悉各項業(yè)務流程，并且把理論知識充分應用在業(yè)務實踐中，強化對理論知識的理解。
2.3充分利用網(wǎng)絡輔助教學平臺。
隨著計算機網(wǎng)絡信息技術的快速發(fā)展，在高校教育體系中，網(wǎng)絡輔助教學平臺的應用已經(jīng)成為了一種常態(tài)，其能夠更快地獲取信息資源。因此，在高校商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中，需要加強建設網(wǎng)絡輔助教學平臺，通過建設網(wǎng)絡課程資源，能夠隨時隨地提供給學生自學，學生不需要通過課堂學習理論知識，能夠直接在線上觀看教學視頻，然后帶著問題進入課堂，充分利用課堂環(huán)節(jié)解決課程問題，節(jié)約課堂教學時間。同時，也可以給學生推薦其它精品課程網(wǎng)站，例如：上海金融學院的精品課程網(wǎng)站，或者通過銀監(jiān)會和商業(yè)銀行網(wǎng)站全面了解我國的各種貨幣政策、經(jīng)營管理業(yè)務信息，從而對商業(yè)銀行經(jīng)營管理業(yè)務有全面的了解。
總之，在高校商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中，必須堅持應用“三位一體”的教學模式，才能提高課程教學質(zhì)量，培養(yǎng)學生的創(chuàng)新應用能力與專業(yè)素質(zhì)，對于促進我國的商業(yè)銀行課程教學發(fā)展起到重要作用。
獻：
［3］孫建梅,汪洋.工程管理專業(yè)“傳統(tǒng)教學、特色教學、現(xiàn)代教學”三位一體的課程建設與教學改革［c］//決策論壇——政用產(chǎn)學研一體化協(xié)同發(fā)展學術研討會論文集(上).20xx.
［4］孫建梅,汪洋.工程管理專業(yè)“傳統(tǒng)教學、特色教學、現(xiàn)代教學”三位一體的課程建設與教學改革［j］.決策與信息旬刊,20xx(11):65-65.
銀行管理論文篇十五
當前隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，商業(yè)金融銀行所面對的風險形勢以及風險的種類也愈加多元化，在應對市場競爭的過程中，銀行也需要面臨嚴峻的財務管理風險。因此商業(yè)銀行首先應當完善自身的財務管理體制，一方面創(chuàng)新財務管理的模式，使得自身財務管理能夠趨向于完善;另一方面應當對金融服務模式進行相應的調(diào)整，提升銀行自身的核心競爭力。
在當前互聯(lián)網(wǎng)對社會的影響逐漸加深的背景之下。商業(yè)銀行受到互聯(lián)網(wǎng)的影響也是非常大的。商業(yè)銀行結(jié)合相應的互聯(lián)網(wǎng)技術實現(xiàn)了財務融通、財務支付以及相應的網(wǎng)上操作等模式。在一定程度上大大方便了消費者的需求，但同時客戶在網(wǎng)上進行操作和資金的支取過程中，往往會存在一系列潛在的危險。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在發(fā)展過程中立足于現(xiàn)實、封閉的環(huán)境之下，往往財務風險發(fā)生概率非常低，而互聯(lián)網(wǎng)則恰恰相反，其較高的開放性能使得商業(yè)銀行面臨著一定的財務風險問題。
在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展日益完善的現(xiàn)代化社會，銀行在財務風險管理過程中主要面臨的挑戰(zhàn)便是財務體制的建立，商業(yè)銀行在進行相應的財務管理模式建立過程中，需要根據(jù)當前客戶發(fā)展的不同需求來構(gòu)建具有針對性的金融體系。
雖然當前階段，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品一直在堅持與時俱進的發(fā)展體制，在不斷的創(chuàng)新自身的產(chǎn)品，但是很多產(chǎn)品依然處于試驗階段，沒有到達成熟的地步，這些金融產(chǎn)品與互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合也就在一定程度上提升了一定的安全性問題。其次，當前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景之下，銀行的相關財務管理模式需要涉及到各方各面，還需要對流動財產(chǎn)進行一定的風險管理。例如傳統(tǒng)存款體系根本沒有考慮到互聯(lián)網(wǎng)的相關技術手段，而當前如果想要結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術，便要將傳統(tǒng)存款體系進行全面的改善，使其能夠完成線上和線下雙重存儲的模式。
最后，線上交易過程中往往缺少了對客戶身份的有效識別，很多時候不法分子會借助這一漏洞進行一些違法犯罪事件，導致銀行機構(gòu)出現(xiàn)嚴重的財務風險，影響到商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
當前互聯(lián)網(wǎng)時代下，針對以上銀行財務風險管理過程中存在著主要問題以及局限性，可通過多種有效對策加強互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財務風險管理。
在當前互聯(lián)網(wǎng)時代的影響之下，商業(yè)銀行在構(gòu)建財務風險管理體系的過程中應當重視從全面系統(tǒng)的角度出發(fā)，進而有效的提升自身的風險防控能力。
第一步，重視財務風險的識別體系建立，在進行財務管理的過程中，能夠合理的預判財務風險的類別，進而為商業(yè)銀行更好的提供決策依據(jù)奠定堅實的數(shù)據(jù)基礎，使銀行能夠在面對風險的過程中，及時將資金進行轉(zhuǎn)移或調(diào)配，最小化商業(yè)銀行所承擔的損失。
第二，在財務風險管理的過程中，應當充分的借助現(xiàn)代化數(shù)字信息技術的輔助作用，通過數(shù)據(jù)處理以及數(shù)據(jù)挖掘技術合理的預測未來市場的風險動向，獲取到第一手的資料，加強對金融市場的深度剖析，進而為管理層提供有效的理論基礎，以便其能夠更好的進行決策。
第三，構(gòu)建市場風險管理評價體系，在進行風險管理評價體系的構(gòu)建過程中，一方面應當重視人才的培養(yǎng)，引入高素質(zhì)人才，在進行風險管控過程中能夠發(fā)揮出重要的作用;另一方面制定相應的計劃和目標，增強風險管理的工作效率。
2.調(diào)整財務管理體制。
商業(yè)銀行一方面應當跟隨時代的發(fā)展潮流，不斷的優(yōu)化及調(diào)整傳統(tǒng)的財務風險管理體制，使銀行在面對風險的過程中能夠做出有效的調(diào)整;另一方面應當重視對相關金融產(chǎn)品的管理和控制，通過提升互聯(lián)網(wǎng)金融時代下商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的穩(wěn)定性來降低銀行面臨風險的概率。在金融產(chǎn)品的管理和控制上應當重視對其全生命周期的預防機制建立。
3.重視相關財務管理人員素質(zhì)培養(yǎng)。
在商業(yè)銀行財務風險管理的過程中，相關工作人員的素質(zhì)在其中發(fā)揮了非常重要的作用。商業(yè)銀行一方面應當重視對工作人員職業(yè)道德、作風的培養(yǎng)，通過良好的金融機構(gòu)內(nèi)部文化建設，對機構(gòu)內(nèi)工作人員產(chǎn)生正向的熏陶作用，進而使每一個人員都能夠按照制度辦事、具備良好的法律觀念和意識;另一方面企業(yè)應當重視開展相應的培訓和講座，定期的引進一些優(yōu)秀的專家進行培訓工作，加強當前銀行內(nèi)部工作人員的管理能力以及技術能力。
最后，銀行工作人員自身也應當不斷的學習，在互聯(lián)網(wǎng)金融時代之下，不斷學習新知識和新技術，提高自身的業(yè)務水平，為銀行的全面發(fā)展貢獻自己的一份力量。
綜上所述，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來，互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行財務管理產(chǎn)生了很大的影響，商業(yè)銀行在財務管理方面應當做出優(yōu)化和調(diào)整措施，逐步優(yōu)化自身的財務管理體系，加強自身的風險管理以及風險評估機制，為保證銀行的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎。
銀行管理論文篇十六
商業(yè)銀行是我國重要的.金融機構(gòu)，對我國經(jīng)濟社會有著重要影響。商業(yè)銀行經(jīng)營的主要目的是追求經(jīng)濟利益。而商業(yè)銀行中間業(yè)務具體體現(xiàn)了商業(yè)銀行的利益追求。中間業(yè)務借助于商業(yè)銀行自身的信息和信用優(yōu)勢，提供中間服務而獲取經(jīng)濟利益。但是，由于我國商業(yè)銀行發(fā)展不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理工作中存在著一系列問題。本文具體分析了商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理工作中存在的問題，并積極探索了商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理的策略，以實現(xiàn)利潤最大化。
商業(yè)銀行的中間業(yè)務指利用銀行自身的金融信息、信用、業(yè)務技術等方面的優(yōu)勢，為客戶提供中間服務來獲取經(jīng)濟利益。在商業(yè)銀行中間業(yè)務管理的過程中，商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理是商業(yè)銀行中間業(yè)務管理的重要內(nèi)容。加強商業(yè)銀行中間業(yè)務的成本管理不僅有利于提高商業(yè)銀行中間業(yè)務水平，而且對商業(yè)銀行經(jīng)濟利益的獲取有著直接的現(xiàn)實意義。
1.1管理意識不高。
商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展缺乏成本管理意識是商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展存在的重要問題。大多數(shù)商業(yè)銀行缺乏中間業(yè)務成本管理的制度和措施。同時，與國外商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展相比，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展缺乏對投入產(chǎn)出比的重視。雖然，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務有300多種，但是，擁有良好盈利能力的中間業(yè)務較少，很多商業(yè)銀行的中間業(yè)務投資較大，但沒有較好的回報。
1.2缺乏準確的市場定位。
商業(yè)銀行中間業(yè)務市場定位不準確導致商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理面臨巨大挑戰(zhàn)。準確的市場定位是商業(yè)銀行開發(fā)中間業(yè)務的關鍵。例如，商業(yè)銀行的中間業(yè)務要求有明確的收費標準、業(yè)務內(nèi)容及客戶人群。而我國的商業(yè)銀行中間業(yè)務缺乏完善的市場調(diào)查，商業(yè)銀行的中間業(yè)務在很多方面不適合我國經(jīng)濟發(fā)展的需求。缺乏準確的市場定位可能導致中間業(yè)務出現(xiàn)虧損現(xiàn)象。
1.3操作流程存在漏洞。
商業(yè)銀行的中間業(yè)務存在著許多操作流程漏洞。甚至部分商業(yè)銀行的中間業(yè)務為了招攬存款而進行虧本經(jīng)營。但是，這些存款并不能彌補中間業(yè)務成本的支出。同時，商業(yè)銀行的中間業(yè)務在成本和利益核算中，缺乏對成本管理的全面考慮及掌控，尤其在人工成本管理方面。例如，隨著信用卡業(yè)務的迅速發(fā)展，絕大部分商業(yè)銀行采取了信用卡優(yōu)惠政策，積極購置技術設計。但是，在信用卡管理中并沒有考慮余額管理，導致信用卡放貸的利潤降低。
1.4管理制度不健全。
我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展缺乏健全的成本管理制度，尤其在中間業(yè)務的運營環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范的成本管理標準。成本管理制度是對中間業(yè)務操作流程及運營的成本規(guī)范，是商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理工作的基礎。中間業(yè)務成本管理制度不健全使中間業(yè)務成本管理缺乏完善的管理體系和管理方法。
2.1樹立科學的管理意識。
商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理應樹立科學的管理意識，充分了解中間業(yè)務成本管理的概念和內(nèi)涵，加強對中間業(yè)務成本管理的重視，積極探索科學合理的中間業(yè)務管理方法。為此，商業(yè)銀行應積極引進高素質(zhì)專業(yè)人才，對中間業(yè)務成本管理進行指導。同時，商業(yè)銀行應組織中間業(yè)務人員參加技能培訓，引導業(yè)務人員樹立科學的成本管理意識，積極將中間業(yè)務成本管理落實到業(yè)務工作中。另外，商業(yè)銀行應積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的利潤觀念，改進依靠放貸獲取利潤的觀念，從商業(yè)銀行長遠發(fā)展的角度出發(fā)，大力發(fā)展中間業(yè)務，提高業(yè)務水平。
2.2準確定位中間業(yè)務成本管理。
中間業(yè)務的市場定位對商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展極為重要。只有具備合理的市場定位，商業(yè)銀行的中間業(yè)務才能吸引更多客戶，實現(xiàn)客觀的利潤回報。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務的開發(fā)應進行詳細、充分的市場調(diào)查，積極了解市場對中間業(yè)務的需求，全面了解中間業(yè)務客戶群體，建立完善的客戶信息數(shù)據(jù)庫，完善中間業(yè)務服務，提高中間業(yè)務水平。同時，商業(yè)銀行應針對不同客戶群體的特征制定相應的中間業(yè)務，使商業(yè)銀行的中間業(yè)務符合客戶的需求。
2.3優(yōu)化中間業(yè)務流程。
優(yōu)化中間業(yè)務流程是商業(yè)銀行提高中間業(yè)務利潤收益的必要措施，并且，在優(yōu)化中間業(yè)務流程的過程中要積極落實成本管理思想，簡化中間業(yè)務流程，減少業(yè)務人員，積極優(yōu)化業(yè)務技術，降低業(yè)務操作成本。同時，商業(yè)銀行還可以設置一些投資成本較低且收益較高的中間業(yè)務項目，建立多元化的中間業(yè)務服務體系。另外，對于長期處于虧損狀態(tài)的中間業(yè)務，商業(yè)銀行應對其進行改造，提高中間業(yè)務的利潤收入。
2.4健全中間業(yè)務成本管理制度。
中間業(yè)務成本管理制度是中間業(yè)務成本管理工作的制度保障。為此，商業(yè)銀行應積極健全中間業(yè)務成本管理。首先，商業(yè)銀行可以借鑒西方國家中間業(yè)務成本管理工作經(jīng)驗，并結(jié)合自身的發(fā)展實際，建立適合銀行發(fā)展的中間業(yè)務成本管理制度;其次，商業(yè)銀行應建立明確的責任機制，加強對成本管理的監(jiān)督，設立適合中間業(yè)務發(fā)展的管理目標，并積極設置嚴格的成本管理考核機制。
商業(yè)銀行是我國重要的金融機構(gòu)，在我國經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)著重要地位。商業(yè)銀行的經(jīng)營目的是追求經(jīng)濟利益。而商業(yè)銀行的中間業(yè)務正是利用銀行自身的信用及業(yè)務優(yōu)勢而獲取經(jīng)濟利益。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務管理是商業(yè)銀行的重要工作。其中，商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理對商業(yè)銀行中間業(yè)務的質(zhì)量有著較大影響。由于我國商業(yè)銀行業(yè)務不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理工作中存在著管理意識不高、缺乏市場定位、操作流程存在漏洞、管理制度不健全等問題。為完善商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理，商業(yè)銀行必須樹立科學的管理意識、準確定位中間業(yè)務成本管理、優(yōu)化中間業(yè)務流程、健全中間業(yè)務成本管理制度。研究商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理不僅有利于商業(yè)銀行追求經(jīng)濟利益，而且對我國經(jīng)濟發(fā)展有著重要意義。
銀行管理論文篇十七
（一）建立作業(yè)中心。
1.產(chǎn)品目標成本的確認。
目標成本是在一段時間內(nèi)企業(yè)自身給自己設的預計成本，目的是在這時期內(nèi)保證實現(xiàn)目標利潤。目標成本的確認要遵守5個原則：
（1）科學性原則。目標成本須收集大量資料，以整理出來的數(shù)據(jù)為根據(jù)，再以科學的方法進行計算。
（2）可行性原則。充分考慮自身的資源，技術等水平，保證能實現(xiàn)到目標成本。
（3）群眾性原則。目標成本需要反映出員工的追求，要引起激勵員工的作用。
（4）先進性原則。需要反映企業(yè)通過管理，能夠達到的成本水平。
（5）適時性原則。具備隨著客觀條件的變化而實時調(diào)整的能力[11]。
產(chǎn)品的目標成本可以理解成為市場價減掉目標利潤。但是在市場經(jīng)濟的下，企業(yè)不能決定市場價與目標利潤，因此企業(yè)需要預計產(chǎn)品目標成本，確定步驟：
2.分解目標成本。
（三）運用作業(yè)成本法計算作業(yè)成本。
1.傳統(tǒng)成本核算。
與傳統(tǒng)成本核算法不同的是作業(yè)成本核算指在計算產(chǎn)品成本時，以作業(yè)為核算對象，依據(jù)作業(yè)對資源耗費情況，將資源的成本分配到作業(yè)，再從作業(yè)依靠成本動因追溯到產(chǎn)品成本的形成和積累過程，具體過程為：
（1）歸集直接成本費用。直接成本包括直接材料、直接人工及其它直接費用，直接材料在生產(chǎn)成本中占比較大，因此正確計算直接材料對產(chǎn)品成本造成很大影響。直接材料計算可以追溯到成本對象上，但核算需要嚴格按照核算原則與要求，以保證直接成本歸集的重要性。
（2）鑒定作業(yè)。作業(yè)的鑒定是為了保證作業(yè)成本信息系統(tǒng)可以成功地運行，因此企業(yè)在使用作業(yè)成本核算系統(tǒng)之前，應該通過分析確認企業(yè)作業(yè)鏈的作業(yè)，并且保證作業(yè)不受產(chǎn)出量的影響。鑒定與劃分作業(yè)也恰恰是作業(yè)成本核算系統(tǒng)的重點。
（3）歸集成本庫費用。在完成上一步步驟之后，再以作業(yè)為對象，根據(jù)作業(yè)耗費資源的情況，歸集每個作業(yè)發(fā)生的費用，最后歸集各個作業(yè)發(fā)生的費用集合即成本庫。與傳統(tǒng)成本法比較，作業(yè)成本法可以提高制造費用的準確性，但不能百分之百地分配。
（4）確定成本動因。成本動因是引起成本發(fā)生的因素。給每個成本庫確定恰當?shù)某杀緞右蛞彩欠峙涑杀編熨M用的關鍵。一般成本庫與成本動因?qū)壤且粚Χ啵麄冎g有的是弱線性相關，有的是強線性相關。
（5）計算成本動因費率。成本動因費率是單位成本動因所引起的制造費用的數(shù)量。成本動因費率的計算公式為：
成本動因費率=成本庫費用/成本庫成本動因總量，即r=c/d。
其中：r表示成本庫的成本動因費率；c表示成本庫的費用；d表示成本庫的成本動因總量。
（6）分配成本庫費用。通過計算得出成本動因率之后，依據(jù)每個產(chǎn)品消耗各成本庫的成本動因數(shù)量來分配成本庫費用，每一個產(chǎn)品費用的分配額就是加總每一個產(chǎn)品從各成本庫中分配所得的費用得出來的。
（7）計算產(chǎn)品成本。計算生產(chǎn)產(chǎn)品的總成本的`公式：
總成本=直接材料+直接人工+制造費用。
三、中國銀行成本管理現(xiàn)狀及問題。
（一）相應對策。
[16]白云：《作業(yè)成本法在我國商業(yè)銀行中的應用研究》。
[17]羅賓·庫珀、羅伯特·s·卡普蘭（美），王立彥等譯：《成本管理系統(tǒng)設計教程與案例》，東北財經(jīng)大學出報社,2003年3月.
[19]joseph,ck,“theroleabminmeasuringcustomervalue.”strategicfinance,2001.
銀行管理論文篇十八
近年來,一系列由于操作風險所導致的銀行案件震驚了國際金融界,也對金融機構(gòu)的操作風險管理提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。根據(jù)建設銀行―發(fā)生的案件數(shù)量和涉案金額分析,85%的案件和80%的涉案金額在基層機構(gòu),每一案件的發(fā)生無一例外都是有章不循、違規(guī)操作造成的。因此,如何強化基層機構(gòu)操作風險管理,有效防范案件是我們需要認真思考和研究的。
1、操作風險是我們實現(xiàn)安全性急需控制的日常風險近年來,國際國內(nèi)金融領域發(fā)生了一系列因操作風險導致金融機構(gòu)陷入困境甚至倒閉破產(chǎn)的事件,例如:國際上的巴林銀行、日本大和銀行,國內(nèi)的中農(nóng)信、銀廣夏等,相繼因嚴重的操作風險釀成大禍而帶來巨大損失。與此同時日趨增多的訴訟、更為復雜的交易工具以及交易量的提高等,都增大了我們面臨操作風險的可能性。因此,基層機構(gòu)防范操作風險有助于進一步防范案件發(fā)生。
2、加強操作風險防范是我行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的要求銀行是經(jīng)營風險的行業(yè),內(nèi)部控制能力的強弱、風險管理水平的高低,是關系銀行生存和發(fā)展的根本問題。我行在發(fā)展戰(zhàn)略中明確提出,要對照新巴塞爾協(xié)議和國際先進做法,爭取用3-5年時間,基本建成具有國際水平、覆蓋信用風險、市場風險和操作風險的系統(tǒng)化的風險管理體系,逐步實現(xiàn)以風險管理促進客戶營銷與價值增長的'目標。
二、基層機構(gòu)操作風險產(chǎn)生的主要原因。
1、思想認識不到位。
一方面管理人員思想認識不到位,對操作風險缺乏全面、系統(tǒng)的認識,重業(yè)務發(fā)展輕風險管理的思想還存在。另一方面業(yè)務操作人員思想麻痹、僥幸心理依然存在。每天面對大量的客戶,有的柜員就只顧低頭辦理業(yè)務而防范風險的意識就有所放松,導致了柜面業(yè)務操作風險的漏洞。這種認識上的局限性不但造成對操作風險理解上的誤區(qū),也制約了我們對操作風險的具體實踐。
2、風險管理機制有待增強。
國外商業(yè)銀行在風險管理機制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng),其中包括風險甄別系統(tǒng)、風險報險系統(tǒng)、風險決策系統(tǒng)、風險避險系統(tǒng)、全程監(jiān)控系統(tǒng)。健全有效的風險管理機制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營運作的堅實基礎,也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。這一點正是我國商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。
3、操作風險內(nèi)控機制還需進一步健全。
如:業(yè)務偏重事后監(jiān)督,事前、事中風險控制不力,還未形成全過程、立體化有效防控體系;內(nèi)部崗位、業(yè)務的制約、制衡機制亟需加強,一些相對重要的業(yè)務僅靠柜員間授權審查易形成隱患,微機操作程序還不盡完善;新業(yè)務、新產(chǎn)品推廣前風險評估不足;一些規(guī)章制度已不適應業(yè)務發(fā)展的需要、應急事件處理機制尚未真正建立等等。
三、加強基層機構(gòu)操作風險防范的幾點建議。
操作風險涉及面廣,危害性大,始終貫穿在業(yè)務操作的每一個環(huán)節(jié)。對于基層機構(gòu)來講,防控操作風險任務重,責任大,必須堅持以人為本,把治理違規(guī)操作當做案件防控工作的一項重中之重,常抓不懈。
1、強化基層機構(gòu)管理人員的風險防范意識。
作為基層機構(gòu)的管理人員,要結(jié)合實施的組織架構(gòu)、業(yè)務流程以及信息系統(tǒng),促進內(nèi)部溝通,不斷將操作風險管理新理念傳遞給員工。還要對構(gòu)成操作風險的內(nèi)容全面、足夠的了解,并高度重視,帶頭防范,充分認識各類違法違規(guī)活動的嚴重性和危害性,真正從內(nèi)心深處提高警惕,把防范措施落到實處,切實防患于未然。
2、加強對員工的風險意識教育。
基層機構(gòu)作為操作風險的最前端,要注重員工思想道德的培育、法律意識的培養(yǎng)及工作技能的培訓,使其自覺遵守各項規(guī)章制度和操作規(guī)程,杜絕麻痹大意的思想,不給任何犯罪分子留可乘之機。通過制度、培訓、交流相結(jié)合,不斷提高員工的綜合素質(zhì);抓好整肅各類案件的警示教育,有針對性地解決員工在思想作風、經(jīng)營作風和工作作風方面存在的突出問題。進一步落實對員工行為排查制度,對已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工要予以密切關注,力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
努力培養(yǎng)員工與單位同呼吸、共命運的價值觀,增強員工在風險管理上的主人翁意識,尊重并聽取員工在風險管理上的意見和建議。制定風險管理所要實現(xiàn)的目標和發(fā)展戰(zhàn)略,讓員工有一個明確和良好的預期,以振奮精神,凝聚人心。建立全面、科學、可操作的風險管理激勵約束機制,充分調(diào)動員工加強風險管理的積極性和主動性。
4、加大自查和檢查力度。
制度執(zhí)行如何,要靠監(jiān)督檢查來檢驗。一是要嚴格落實履職要求。各級檢查人員、特派員、會計主管、專職監(jiān)控人員、安全員要嚴格履行職責,切實發(fā)揮監(jiān)督檢查的作用。二是要加強自查工作力度。要適時組織有關人員對員工制度執(zhí)行情況進行定期、不定期的檢查,自查要深、細、實。三是要切實做好非現(xiàn)場檢查。非現(xiàn)場檢查威懾力大,對防控操作風險特別是柜面業(yè)務操作風險起著巨大的作用。同時,利用審計模型,定期提取數(shù)據(jù),查找風險。四是要嚴肅檢查紀律。對應檢查未檢查、應查出未查出的,要嚴格追究檢查人員及管理者的責任,同時對檢查出來的問題要嚴格落實整改。
5、認真落實問題整改。
對在各級檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,要認真做好整改工作。檢查不是目的,關鍵是對發(fā)現(xiàn)的問題如何進行整改,如何防范和控制此類問題的重復發(fā)生。要定期分析問題庫中的問題,實事求是查找問題存在的原因,找出問題的癥結(jié)所在,制定切實可行的整改措施,確保整改落到實處,并做好舉一反三,真正杜絕屢查屢犯的情況。
6、提高業(yè)務及管理人員綜合素質(zhì)。
目前國外商業(yè)銀行職員中本科學歷以上人員的比例已經(jīng)超過80%,而我國商業(yè)銀行的這一比例與國外相比還相差甚遠。另外,由于商業(yè)銀行計算機及網(wǎng)絡系統(tǒng)的普遍使用對防止計算機犯罪和網(wǎng)絡風險提出了更高的技術要求和人員要求。因此,提高業(yè)務及管理人員素質(zhì)是降低商業(yè)銀行操作風險的一個重要途徑。
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