通過對過去一段時間的經(jīng)歷進行總結(jié)，我們可以發(fā)現(xiàn)自己的不足和進步之處。如何在新的一年里，做出更大的突破和進步呢？以下是一些經(jīng)典的總結(jié)樣本，您可以從中汲取寫作的靈感和技巧。
銀行管理論文篇一
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，民間借貸作為正規(guī)金融服務(wù)的完善產(chǎn)物，在金融市場中扮演著越來越重要的角色。民間借貸不同于其他形式的金融服務(wù)，它本身的特點決定了其在資金流動、財務(wù)風險中存有不少問題。同時，民間借貸還對我國商業(yè)銀行造成一定沖擊和影響，增加了商業(yè)銀行的風險管理難度。本文在對民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理影響作出論述的基礎(chǔ)上，就民間借貸環(huán)境下我國商業(yè)銀行風險管理的應(yīng)對對策進行了研究。
民間借貸是在經(jīng)濟差距增加的環(huán)境中形成的，它對緩解資金供求矛盾關(guān)系具有積極的作用，加速了資金流通，促進了社會經(jīng)濟的發(fā)展。但是，民間借貸也對金融環(huán)境產(chǎn)生了一些負面影響，關(guān)系到我國商業(yè)銀行的風險管理。因此，我們應(yīng)該辯證地認識民間借貸，分析其產(chǎn)生的積極效益和負面影響，發(fā)揮其應(yīng)有價值的同時，引導其健康發(fā)展，盡量消除民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理的不良影響，從而維護金融市場秩序，實現(xiàn)社會資金的有效配置。
民間借貸的發(fā)展得益于商業(yè)銀行信貸資金緊縮，并對我國商業(yè)銀行風險管理產(chǎn)生了影響作用，具體體現(xiàn)在以下幾個方面:。
(一)增加內(nèi)部風險。民間借貸擁有其他很多行業(yè)無法比擬的高額利息，它雖然聚攏了大量的資金，但仍難以滿足參與者的資金需求，而商業(yè)銀行作為社會資金的管理者之一，在巨大經(jīng)濟利益的驅(qū)使下，極易引發(fā)違規(guī)操作的風險性案件。民間借貸的發(fā)展，改變了我國的金融結(jié)構(gòu)，不少違法分子利用銀行業(yè)務(wù)存在的漏洞，轉(zhuǎn)嫁風險，如若商業(yè)銀行不加以防范，很可能會造成無法挽回的損失。其中，技術(shù)手段、設(shè)備等失效是誘發(fā)商業(yè)銀行操作風險的重要原因，對商業(yè)銀行風險管理提出了更高的要求。另外，民間借貸的發(fā)展還在某種程度上導致我國非法集資現(xiàn)象惡化，挑戰(zhàn)了商業(yè)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德神經(jīng)。某些商業(yè)銀行職員受利益的驅(qū)使，主動或被動卷入到民間借貸的利益漩渦中，其一旦出現(xiàn)職業(yè)道德失守，勢必會造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的風險。
(二)增加外部風險。信貸是商業(yè)銀行獲取利潤的主要途徑，其與存款成正比關(guān)系，即商業(yè)銀行存款越多，則可承擔的信貸業(yè)務(wù)量越大。民間借貸的出現(xiàn)，擠占了部分金融市場，對商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，增加了商業(yè)銀行的存貸比考核壓力。某些民間借貸機構(gòu)正是利用商業(yè)銀行的這一窘境，在緩解商業(yè)銀行存款壓力的同時，把部分風險轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行。民間借貸參與者以存款之名，到相關(guān)銀行辦理大額存單，表面上看，此業(yè)務(wù)可以同時為商業(yè)銀行存款和貸款帶來增長，并且以存款做貸款保證金，是一種低投入高產(chǎn)出的業(yè)務(wù)。這對民間借貸參與者而言，他們可以通過發(fā)放貸款或等形式，利用商業(yè)銀行貸款賺取利益，同時還能享受銀行存款利息，而需支付的僅是銀行貸款利率。一旦民間借貸機構(gòu)出現(xiàn)資金利益鏈斷裂問題時，其向銀行的貸款則無法歸還，最終由銀行承擔風險。
(三)增加市場風險。區(qū)別于國家制定商業(yè)銀行借貸價格，民間借貸利率以金融市場資金供求關(guān)系為導向，由借貸雙方自主協(xié)商確定。一般情況下，民間借貸是在商業(yè)銀行無力解決資金需求緊張、迫切的情況下發(fā)生的，其利率點遠高于銀行利率，影響了國家利率政策的實施。因此，民間借貸引發(fā)了商業(yè)銀行利率風險，對整個金融市場造成了沖擊。近年來，在金融市場日漸活躍的背景下，民間借貸利率不斷增長，提高了借貸質(zhì)押資產(chǎn)的價格和規(guī)模，加大了商業(yè)銀行利率風險管理難度。除此之外，民間借貸還對社會信用環(huán)境產(chǎn)生了負面影響，進而影響了銀行信用。部分企業(yè)在得不到銀行信貸的情況下，把目標轉(zhuǎn)向社會閑散資金，利用高回報誘導社會資金流向，干擾了金融市場秩序，不利于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化。根據(jù)多米諾骨牌效應(yīng)，一旦有企業(yè)不講信用，就可能向周邊蔓延，進而拖欠、逃避銀行貸款，增加了銀行的信用風險。
結(jié)合對民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理影響的認識和分析，有針對性地提出了以下幾種民間借貸環(huán)境下我國商業(yè)銀行風險管理的應(yīng)對對策，以供參考。
(一)控制內(nèi)部風險。商業(yè)銀行必須要緊隨時代和市場發(fā)展潮流，積極引入先進技術(shù)手段和設(shè)備，不斷完善自身的業(yè)務(wù)流程體系，加強職工培訓，從而提高本銀行的結(jié)算質(zhì)量和效率。目前，很多商業(yè)銀行都引入了自動化智能設(shè)備，改變了傳統(tǒng)柜臺辦理業(yè)務(wù)的單一模式，而只對大金額單筆網(wǎng)銀交易進行監(jiān)管，為違法犯罪行為創(chuàng)造了可乘之機。為此，商業(yè)銀行應(yīng)該建立更加完善的監(jiān)管體系，嚴格審核業(yè)務(wù)辦理流程，在仔細確認客戶身份之后，再提供相關(guān)服務(wù)，盡量控制網(wǎng)銀交易等風險。針對操作風險，商業(yè)銀行還應(yīng)該加強內(nèi)部控制，通過培訓等方式，提高內(nèi)部職員的職業(yè)素質(zhì)和技能，制定健全的考核機制、監(jiān)管機制以及獎懲機制，有效規(guī)范職員的操作行為，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)，立即予以嚴懲，從而凈化銀行操作環(huán)境，控制內(nèi)部風險。
(二)規(guī)避外部風險。民間借貸環(huán)境下，金融參與者之間的關(guān)系變得錯綜復雜，同一個企業(yè)或個人扮演著多重角色，增加了債務(wù)糾紛的發(fā)生頻率。因此，在現(xiàn)階段我國民間借貸管理尚不完善的情況下，商業(yè)銀行需要認真分析所處的金融環(huán)境，盡量規(guī)避外部風險。具體而言，商業(yè)銀行應(yīng)該進一步明確、細化風險管理目標和任務(wù)，積極配合外部監(jiān)管，推進我國金融體系的改革和優(yōu)化，在能力范圍內(nèi)預判風險并加以防范。商業(yè)銀行需要堅定地擁護和落實金融監(jiān)管部門的規(guī)定，認真執(zhí)行國家的利率政策，從而構(gòu)筑堅實的風險抵御堡壘，提升自身應(yīng)對風險的能力。同時，商業(yè)銀行還需要對信貸人進行嚴格審批，建立信用查詢系統(tǒng)，全面考量申請人的還貸能力和信譽度，在降低風險的基礎(chǔ)上，增加自身的存款和信貸業(yè)務(wù)。
(三)抵制市場風險。民間借貸的發(fā)展，在一定程度上改變了我國的金融市場環(huán)境。商業(yè)銀行存在的目的和價值就是實現(xiàn)利益最大化，其根本任務(wù)是發(fā)展。因此，對于商業(yè)銀行而言，沒有發(fā)展本身就是一種風險。民間借貸對商業(yè)銀行存款和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，擠占了商業(yè)銀行在金融市場中一定的份額。商業(yè)銀行要想有效抵制民間借貸引發(fā)的市場風險，就需要不斷優(yōu)化自身的服務(wù)結(jié)構(gòu)，提升本銀行的服務(wù)質(zhì)量和效率，在執(zhí)行貨幣緊縮政策的基礎(chǔ)上，結(jié)合信貸市場的需求，創(chuàng)新發(fā)展銀行信貸產(chǎn)品，適度調(diào)整資金的投放范圍和力度，簡化服務(wù)流程，讓客戶可以更加快速、有效地辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，增強他們對銀行信貸的興趣和依賴。與此同時，商業(yè)銀行還應(yīng)該拓展自己的融資渠道，充分利用先進科技，提升存貸款辦理效率和質(zhì)量，積極搭建網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)平臺，最大限度地緩解資金供需矛盾，引導民間借貸的良性發(fā)展。
總之，民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理的影響是不容忽視的。未來，在我國金融體系逐步完善的過程中，民間借貸將會發(fā)揮更多的功能，對商業(yè)銀行風險管理的影響與日俱增。新形勢下，我們應(yīng)該持續(xù)關(guān)注民間借貸的發(fā)展，認真分析其對商業(yè)銀行風險管理的影響，找出負面影響部分，有針對性地提出商業(yè)銀行風險管理對策，提升商業(yè)銀行的風險管理能力，幫助商業(yè)銀行建立完善的風險管理體系，從而發(fā)揮民間借貸的價值，實現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。
銀行管理論文篇二
摘要:自銀行誕生以來,資金管理工作就成為其工作的核心內(nèi)容,它不但支撐著銀行的整個業(yè)務(wù)體系,又對銀行的其它業(yè)務(wù)工作起到指導作用。銀行資金管理是銀行經(jīng)營中的重中之重。因此,優(yōu)化銀行資金管理模式顯得尤為重要。本文從銀行資金管理模式的一般模式出發(fā),提出了銀行資金管理一般模式的問題,并針對問題提出了優(yōu)化銀行資金管理模式的策略。
通常情況下,銀行采用的銀行資金管理模式是:將資金交易業(yè)務(wù)從計劃、財務(wù)等管理部門、獨立出來,開始面向市場,并成立了以經(jīng)營為主的資金部,相關(guān)業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)配合,在不同市場開展業(yè)務(wù)的流動資產(chǎn)管理模式。該模式的主要優(yōu)點有:各個業(yè)務(wù)部門在資金負債計劃的框架內(nèi),完全自主地開展業(yè)務(wù),獨立面向市場進行操作。
然而,從實際情況來看,該模式也存在很多的缺點:。
(3)資金管理約束缺乏剛性,尤其是定價管理過于軟弱;。
(4)分散的資金管理降低了管理水平,特別是利率風險管理。
上述缺點嚴重影響了銀行資金的管理水平,我們必須要優(yōu)化銀行資金管理模式,提高銀行資金管理水平。
從上述情況來看,優(yōu)化銀行資金管理模式是一個重要的課題,對于銀行的發(fā)展以及資金管理水平的提高都起到非常重要的作用。我們提出了以下五點優(yōu)化銀行資金管理模式的方法:。
利用網(wǎng)絡(luò)資源,開發(fā)適用于農(nóng)村信用禮的資金管理子系統(tǒng),將支農(nóng)再貸款的非現(xiàn)場監(jiān)測管理具體到基層信用社,明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況,真實反映出再貸款的使用進度,達到支農(nóng)再貸款賬務(wù)管理的規(guī)范化和科學化。同時,通過網(wǎng)絡(luò)將基層信用社與聯(lián)社、人民銀行之間實現(xiàn)互通,從而,人民銀行可隨時通過系統(tǒng)查看轄內(nèi)支農(nóng)再貸款總體運行情況,并對貸款投向、大額貸款及還本付息等情況進行重點監(jiān)測,發(fā)現(xiàn)問題,及時進行現(xiàn)場核查,對支農(nóng)再貸款風險及時進行防范和監(jiān)控。另外,網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)能夠使多個人同時進行業(yè)務(wù)錄入或處理,便于復核、監(jiān)督,優(yōu)化了銀行工作效率。
二、以shibor為契機,建立以資金部為龍頭的司庫制度。
借鑒國際先進的司庫制度,在國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部建立起統(tǒng)轄全行流動性風險、利率風險,制定內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價的司庫機構(gòu)(真正意義上的資金部treasurydepartment),是一個非常好的優(yōu)化資金管理模式方法。
該模式是在各個業(yè)務(wù)部門和資產(chǎn)負債管理委員會之間,設(shè)置一個司庫部門,而該司庫部門的主要職能是:。
(1)從全行資源配置的高度出發(fā),前瞻性地、主動地對商業(yè)銀行日常流動性進行管理;。
(2)以市場利率為導向,建立合理的內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價體系和定價機制;。
(3)對全行資金頭寸有關(guān)的各類敞口風險進行實時評估,并提出相應(yīng)措施進行綜合調(diào)配,在控制風險的前提下實現(xiàn)收益與風險的匹配。
由此可見司庫機構(gòu)能夠相對客觀地對業(yè)務(wù)部門的敞口風險進行公正的評價,同時也可以跨部門地對敞口頭寸進行調(diào)配,從而提高全行資源配置效率。
全能管家多銀行資金管理系統(tǒng)將為集團客戶提供一站式資金、金融管理服務(wù),滿足企業(yè)不斷提升的金融服務(wù)需求。系統(tǒng)的組成模塊包括:統(tǒng)一數(shù)據(jù)服務(wù)平臺、現(xiàn)金流管理、資金計劃管理、資金結(jié)算管理、內(nèi)部銀行管理、金融交易管理、投資理財平臺、綜合查詢系統(tǒng)等,多銀行數(shù)據(jù)服務(wù)程序?qū)崿F(xiàn)企業(yè)和各銀行機構(gòu)信息直通式處理,實現(xiàn)企業(yè)多銀行賬戶資金的集中管控與統(tǒng)一劃撥,以全面、專業(yè)、便捷、靈活的系統(tǒng)服務(wù),滿足企業(yè)掌控多銀行賬戶信息,明晰資金流時效性、有效量化資金流,加強風險管控等多項資金管理需求。
四、合理調(diào)整資金分布狀況,努力實現(xiàn)資產(chǎn)負債組合的最優(yōu)化。
商業(yè)銀行資金配置失誤而導致的流動性不足是銀行危機的實質(zhì),因而保持資金的流動性是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的關(guān)鍵所在。按照“三性”原則進行最佳組合,商業(yè)銀行經(jīng)營的終極目的是實現(xiàn)經(jīng)營效益最大化,而其核心內(nèi)容則是如何合理地配置資金建立適宜的資金配置方式,按照制度規(guī)則實施資金配置,降低決策的不確定性問題。按照市場變化的要求調(diào)整資金配置行動,尋求最佳的資金配置方式;提高資金配置質(zhì)量。由于非對稱信息的存在,銀行總是不可能比債務(wù)人本身對銀行貸出資金的使用情況了解得更多。通過實施風險的'內(nèi)部控制措施,銀行強化對債務(wù)人的信息披露要求及建立科學系統(tǒng)的分析評估體系,減輕非對稱信息的影響,提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量,降低銀行的資產(chǎn)配置風險。
成立會計核算中心,實行部門集中核算是我國會計管理體制的重大變革。會計核算中心制可以對各單位的資金實行集中管理、直接收付、單一賬戶、分戶核算。因此,實施會計核算中心的銀行資金管理模式是一個行之有效的方法。該方法要從三個方面入手:。
(1)、建立必要的銀行賬薄;。
(2)做好資金收付的賬薄登記;。
(3)搞好月末對賬工作。
通過這三方面的工作便能夠很好的實施會計核算中心的銀行資金管理模式,優(yōu)化了銀行資金管理的模式。
因此,采用上述資金管理模式,將能使銀行資金管理模式適應(yīng)wto所帶來的市場競爭環(huán)境,能夠抓住市場開放所帶來的機遇,優(yōu)化了銀行資金管理模式,走上穩(wěn)健的可持續(xù)發(fā)展道路。
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銀行管理論文篇三
國家財政支農(nóng)政策資金主要指政府各級對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民資金上的直接投入或用于支援發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和財政支出過程中對涉農(nóng)部門的資金投入。其中，用于支援農(nóng)村發(fā)展生產(chǎn)的資金包括：小型農(nóng)田水利與水土保持、農(nóng)村畜禽與草場保護、農(nóng)村水產(chǎn)養(yǎng)殖、農(nóng)村林木保護與造林等方面的補助，用來全方位支持農(nóng)村發(fā)展生產(chǎn)。另外，還有欠發(fā)達農(nóng)村地區(qū)支援費、農(nóng)林水利氣象等部門事業(yè)費、農(nóng)業(yè)基本建設(shè)支出、農(nóng)業(yè)科技研究經(jīng)費、社會福利扶貧救濟費、政策性補貼費等方方面面的支出，是國家財政支持“三農(nóng)”的主要手段。
一、中國現(xiàn)行財政支農(nóng)資金基本情況。
我國現(xiàn)行財政支農(nóng)資金的管理模式現(xiàn)狀：以中央、省級投入為主，市縣鄉(xiāng)投入為輔，由中央統(tǒng)一下放支農(nóng)政策，中央和地方分級負責承擔支農(nóng)責任，有關(guān)財政部門負責核撥支農(nóng)資金，涉農(nóng)部門對支農(nóng)項目進行組織和管理，事權(quán)責任由各級進行分擔。但需要注意的是，在傳統(tǒng)意義上的財政支農(nóng)政策內(nèi)容主要包含：支援農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出和農(nóng)林水利氣象部門的事業(yè)費、農(nóng)業(yè)科技、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村扶貧救濟費等。自1980年起，往后長達二十多年內(nèi)，支援農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出和農(nóng)林水利氣象部門事業(yè)費一直屬于我國政府支農(nóng)政策的重點，居于首位并達到了68.28％，持續(xù)的時間過長就會導致財政支農(nóng)政策投入不均衡，在這種長期模式和思想觀念的影響下，對今后所提出的一系列創(chuàng)新型管理模式、改革財政支農(nóng)政策、改變財政支出方向等新形勢下的支農(nóng)舉措其實都是一種無形的阻礙。
（1）資金投入結(jié)構(gòu)不合理。由于新的觀念沒有及時更新，又受陳舊觀念的影響較為持久，政府往往將資金投入的重點集中在大中型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，從而忽略了小微型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)對農(nóng)民和農(nóng)村發(fā)展具有的直接影響，形成基層受到的優(yōu)惠政策較少、農(nóng)民沒有切實受惠的局面。此外，農(nóng)業(yè)科技也是推動現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力發(fā)展中的重要力量和關(guān)鍵因素，但如今的政策在這方面的投入量仍然不足，所以還需要關(guān)注農(nóng)業(yè)科技和研究方面資金的投入是否到位。
（2）重撥輕管，資金使用效率偏低。當前，由于支農(nóng)項目繁雜難管，許多項目交給了當?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)政府和一些事業(yè)單位負責，但因為許多部門多頭管理、職能交叉、職責未明確，往往導致在項目建設(shè)中，只重視資金投入，輕視管理活動和逃避責任等現(xiàn)象的發(fā)生，致使許多撥付款的使用效率不高，甚至還會出現(xiàn)重復投資造成資金浪費的情況。
（3）財政資金支農(nóng)下達撥付滯后。由于我國政府層級和涉農(nóng)管理部門較多，財政支農(nóng)有關(guān)資金撥付和下達的程序較為繁瑣。所以在程序多、權(quán)責模糊的情況下，財政支農(nóng)資金的使用很難形成合力，投資政策運行過程中的損耗較大。除資金傳輸以外，項目的申報、審批和監(jiān)督都需要花費較大的人力、財力、物力，項目的執(zhí)行也需要通過各級政府的層層審核，這樣既降低了財政支農(nóng)效率錯過了最佳時間，又增加了運行成本。所以在這樣低效的工作模式下，容易造成資金撥付延遲或滯留，使得許多資金沒能夠及時發(fā)揮它應(yīng)有的最大效果。
（4）資金發(fā)放公開透明度不高，農(nóng)業(yè)投資監(jiān)督制衡機制不健全。由于資金撥付的順序是由上向下，發(fā)放公開透明度不高，規(guī)范信息公開工作不到位，支農(nóng)資金追蹤監(jiān)管反饋差和支農(nóng)項目的審批、檢查、驗收權(quán)掌握在主要相關(guān)部門手中等原因的影響，使得農(nóng)民群眾很難進行民主監(jiān)督，所以涉農(nóng)專項補助資金被隨意侵占、挪用、截留、滯留等情況難以避免，導致涉農(nóng)專項資金流失嚴重。
1.提高財政支農(nóng)資金配置效率。
在財政支農(nóng)資金配置中，效率集中體現(xiàn)了所有涉農(nóng)項目的發(fā)展，同時也決定了國家政策的實施與落實效果。所以要按照公共財政體制要求，對現(xiàn)有財政支農(nóng)專項資金進行歸納與整合，將資金的投放集中在重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并在調(diào)整農(nóng)業(yè)專項資金中，本著事權(quán)與財權(quán)一致的原則，適當?shù)膭澐重斦块T資金管理的職權(quán)范圍，這樣有助于提高財政支農(nóng)資金配置效益。
2.優(yōu)化支農(nóng)財政資金支出結(jié)構(gòu)，推進支農(nóng)財政資金整合。
財政支農(nóng)資金整合主要是指將分散建設(shè)轉(zhuǎn)為集中建設(shè)，目的在于通過資金的整合，形成合力、發(fā)揮優(yōu)勢互補、推進社會主義全面建設(shè)新農(nóng)村的進程，同樣是財政資金管理模式中的重要改革之一，在中國一些欠發(fā)達的廣大農(nóng)村地區(qū)，資金和技術(shù)尤為匱乏，這些地區(qū)的資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化和整合就顯得更加重要。所以，除了直接補貼和救濟、扶貧、救災(zāi)的支農(nóng)資金之外其余的都需要進行整合。整合財政支農(nóng)資金還要以使用效益最大化作為終極目標，并同時需要考慮一些綜合性的因素，如資金投入的總特點和當前農(nóng)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀等，才能減少資金運行過程中“耗損”，從而不斷地對財政支農(nóng)資金投向進行規(guī)范，科學合理地配置公共財政資源。
3.完善涉農(nóng)資金管理制度，建立長期有效監(jiān)管機制。
項目的資金管理和組織實施權(quán)與考核驗收權(quán)要明確地區(qū)分開來，從而避免出現(xiàn)既擔任“裁判員”又做“運動員”的現(xiàn)象，導致項目建設(shè)出現(xiàn)混亂的情況發(fā)生。在項目建設(shè)完成后，政府應(yīng)盡可能地將財政資金在集中結(jié)算后，通過支付系統(tǒng)撥付的方式，直接到達貨物、工程、勞務(wù)供應(yīng)商的手中或兌現(xiàn)到農(nóng)民個人，而不是人為的.動用財政支農(nóng)資金直接付給項目建設(shè)單位。通過資金管理具體化實現(xiàn)財政涉農(nóng)補助資金的嚴格把關(guān)，努力做到支農(nóng)資金的公開透明、科學規(guī)范。利用長期有效監(jiān)督手段可以避免管理過程中存在的缺陷，原因在于支農(nóng)資金被擠占、挪用、截留等現(xiàn)象出現(xiàn)大多是現(xiàn)行監(jiān)管機制存在漏洞，所以要強化資金管理，加強長期規(guī)范監(jiān)管，研究制定5-10年不變的全國財政支農(nóng)總體框架，并切實提高資金使用效益，務(wù)求取得實效。例如：在基層，凡是惠及農(nóng)村、農(nóng)民支農(nóng)的專項資金，一律應(yīng)公示在村務(wù)公開欄中，有關(guān)負責部門不僅要開展經(jīng)常性自查活動和自覺接受審計、監(jiān)察、紀檢部門的審計和監(jiān)督，還要逐步在網(wǎng)絡(luò)上擴大公開政府在支農(nóng)資金使用、配置方面的明細內(nèi)容，供農(nóng)民群眾進行民主監(jiān)督工作，以此打造一支高效廉潔的基層財政支農(nóng)隊伍。
1.管理機制創(chuàng)新：建立支農(nóng)資金責任追究制度。
責任追究制度應(yīng)該在任何涉農(nóng)資金管理活動中建立，從明確資金管理行政部門和主管項目部門各自職責，理清、完善雙方的約束、稽查機制，到規(guī)范撥款程序，并將每一項目的責任和權(quán)利落實到個人。不僅如此，主管項目的各個部門還要對項目的審查和驗收已完工的項目實行公示制度。如若存在違紀行為，直接追究當事人的責任。只有這樣，堅持建與管并重，才能確保信得過，靠得住，工程建得成，建得好。
2.資金使用機制創(chuàng)新：實行投入方式多樣化。
同美國為首的發(fā)達國家相比，我國農(nóng)村政策性金融服務(wù)業(yè)務(wù)、農(nóng)業(yè)信貸擔保體系和農(nóng)業(yè)保險出現(xiàn)遲、規(guī)模小、發(fā)展慢。為加強規(guī)劃引導，創(chuàng)新資金使用機制，政府可采用民辦公助、投資參股、以獎代補、政府貼息、先建后補等有償與無償相結(jié)合的投入方式，來不斷提高財政支農(nóng)資金使用效益。并大力支持農(nóng)業(yè)部門改革創(chuàng)新和提升涉農(nóng)部門提供公共服務(wù)的能力，彌補農(nóng)村政策性金融投入與風險補償機制的“缺位”現(xiàn)象，充分發(fā)揮財政支農(nóng)資金“四兩撥千斤”的帶動作用和導向功能。管理機制和涉農(nóng)資金使用機制的創(chuàng)新要本著上級扶持政策不改變和項目單位資金管理權(quán)限、資金安排渠道、資金監(jiān)督方式不變的基本原則，并時刻以效益為上。相信通過大膽地創(chuàng)新，合理地改革就能夠為財政支農(nóng)政策注入新的活力?？傊?，加強和創(chuàng)新支農(nóng)資金的管理工作，關(guān)系到我國農(nóng)村事業(yè)的健康發(fā)展，也與我國的根本民生問題緊密相關(guān)。如今的支農(nóng)工作亟需通過提高資金配置效率，優(yōu)化資金支出結(jié)構(gòu)，推進資金整合，夯實管理基礎(chǔ)，強化政府自身建設(shè)，創(chuàng)新支農(nóng)機制等一系列管理方式來切實發(fā)揮正符財政支農(nóng)資金的最大效用，并不斷朝著做大做強農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、發(fā)展農(nóng)村、農(nóng)民增收致富和建設(shè)幸福生活家園的大方向邁進。
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銀行管理論文篇四
摘要：
資金是企業(yè)運營、發(fā)展的關(guān)鍵，其管理的成效直接影響到企業(yè)的興衰存亡。因此，如何加強企業(yè)資金管理、如何建立符合企業(yè)自身特點的資金管理模式是本文探討的問題。筆者現(xiàn)以s電氣核電集團為例，探討大型裝備制造業(yè)集團的資金管理模式。
關(guān)鍵詞：
銀行管理論文篇五
·國際金融創(chuàng)新的趨勢及其我國商業(yè)銀行的對策。
·商業(yè)銀行風險評估研究。
·我國網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展現(xiàn)狀及對策。
·論商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理制。
·淺議我國國有商業(yè)銀行不良貸款存在的問題。
·國有商業(yè)銀行股份制改革透視。
·商業(yè)銀行不良貸款的成因及對策。
銀行管理論文篇六
[摘要]近幾年，我國經(jīng)濟取得了舉世矚目的成就，企業(yè)規(guī)模也不斷擴大，加之現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，對于企業(yè)提高管理水平的要求也不斷提高，如何充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用成為重要課題。本文筆者分析企業(yè)財務(wù)管理的事前、事中及事后的控制作用，討論財務(wù)管理在企業(yè)管理工作中的重要性。
隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和不斷完善，我國企業(yè)在整個國民經(jīng)濟中扮演著越來越重要的角色，同時，經(jīng)濟的飛速發(fā)展使企業(yè)的規(guī)模不斷擴大，內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)日益復雜化，企業(yè)內(nèi)部管理中面臨很多新問題、新情況，尤其是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理控制工作，逐漸成為各類企業(yè)內(nèi)部管理都要面對的課題。尋求企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理控制的有效運作途徑，保證企業(yè)健康快速發(fā)展，成為我國各企業(yè)公司在發(fā)展歷程中亟待解決的重要問題。
所謂的財務(wù)管理控制是利用財務(wù)反饋信息，按照一定的程序和方法，影響與調(diào)節(jié)企業(yè)的財務(wù)活動，使之按照預定目標運行的過程。它是企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)，對于提高企業(yè)日常管理效率有著重要作用，其主要特征也是十分明顯的：
價值管理控制――這是其本質(zhì)特征，由于管理的目標到管理的方法，其形式都是通過價值形式體現(xiàn)，依據(jù)價值標準，運用價值手段，針對價值形式進行管理控制。
綜合管理控制――其管理控制的目標不是某一項企業(yè)活動，而是整個企業(yè)的財務(wù)成果的擴大和總體財務(wù)狀況的優(yōu)化，無論是范圍還是管理對象上，都體現(xiàn)綜合性的特征。
企業(yè)日常的財務(wù)管理控制按照管理主體、管理依據(jù)、管理內(nèi)容、管理時間等不同的標準可以將其分為很多環(huán)節(jié)，本文筆者試圖從管理控制時間的先后來分析財務(wù)管理控制的各個環(huán)節(jié)，即事前計劃、事中控制和事后分析、考核，討論如何在各環(huán)節(jié)加強企業(yè)財務(wù)管理控制工作，充分發(fā)揮其重要作用，提升企業(yè)的日常管理水平，為企業(yè)的發(fā)展壯大保駕護航。
二、事前計劃。
財務(wù)管理控制工作中的事前計劃就是一種事前的財務(wù)控制，即在財務(wù)活動發(fā)生之前就制定出一系列的制度、規(guī)定、標準，將可能產(chǎn)生的差異予以排除，在企業(yè)的日常管理工作中其作用的發(fā)揮機制主要體現(xiàn)為事先制定財務(wù)管理制度、內(nèi)部牽制制度、財務(wù)預算、各種定額及標準等。
1、制度建設(shè)。
財務(wù)管理控制需要一系列的制度予以保證，企業(yè)財務(wù)控制制度建設(shè)的依據(jù)主要來源于兩個方面――國家的法律、政策、制度和企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，后者是主要部分，企業(yè)應(yīng)當在遵循國家法律的大前提下，建立健全內(nèi)部控制制度、內(nèi)部結(jié)算制度、內(nèi)部經(jīng)濟仲裁制度、業(yè)績報告制度、考核獎懲制度等，以保證企業(yè)財務(wù)管理控制工作高效、有序的進行。
2、推行全面預算管理。
全面預算管理是企業(yè)財務(wù)管理控制的重要手段和途徑，是企業(yè)為達到既定目標編制的經(jīng)營、資本、財務(wù)等年度收支總體計劃，也可以說是是對企業(yè)各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)規(guī)劃的授權(quán)批準。全面預算是全員性工作，各部門應(yīng)當通力合作，在企業(yè)設(shè)立的預算委員會指導監(jiān)督下，在企業(yè)全面開展預算管理工作，確保預算計劃的編制和執(zhí)行。
三、事中控制。
事中的財務(wù)管理控制就是在財務(wù)活動的發(fā)生過程中進行實時的監(jiān)督和控制，在全面預算管理相對健全的企業(yè)中，事中控制主要是對編制的預算計劃的執(zhí)行過程進行監(jiān)督和控制，及時修正實際工作中與計劃的偏差，而如果從一般意義上將企業(yè)的事中財務(wù)管理控制，筆者認為主要抓好三個方面：
1、資金管理是企業(yè)財務(wù)管理控制的核心。
資金鏈條的安全是企業(yè)的命脈，企業(yè)應(yīng)當設(shè)立資金結(jié)算中心，審核外來資金健康，監(jiān)督內(nèi)部資金流動合理，以保證企業(yè)內(nèi)部資金的安全，充分發(fā)揮資金的整體利用效益，降低企業(yè)集團資金持有水平，提高資金的聚合效益，并保證集團重點項目資金。
2、全面的成本管理控制是最重要的基礎(chǔ)。
企業(yè)對于成本費用的控制是管理控制的基礎(chǔ)，是企業(yè)提高盈利能力、保持企業(yè)較高收益率的保證，而成本的管理控制是一項全面性的工作，其全面性體現(xiàn)在：
全員的成本管理控制――企業(yè)內(nèi)部的所有部門和員工，尤其是生產(chǎn)技術(shù)部門、財務(wù)部門、銷售部門，都要參與到成本管理控制中來，互通信息，交流經(jīng)驗，保證成本控制工作的高效、合理。
3、信息系統(tǒng)的建立是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理控制工作的基石。
在信息時代，電算化技術(shù)的普及使企業(yè)管理進入一個新時代，企業(yè)應(yīng)當建立一個財務(wù)信息傳遞和處理系統(tǒng)，全面及時掌控企業(yè)的資金及各項成本費用支出狀況，強化并完善企業(yè)成本和資金管理，及時匯總企業(yè)各類財務(wù)信息，動態(tài)分析評價財務(wù)經(jīng)營狀況，使事中的控制實現(xiàn)實時化、準確化、科學化。
四、事后分析、考核。
企業(yè)的事后財務(wù)管理控制主要是指對企業(yè)各項財務(wù)活動的結(jié)果進行分析、評價、考核、獎懲，以進一步完善財務(wù)管理控制，并充分調(diào)動各級各類責任部門的積極性，因此企業(yè)的事后考核分析主要是建立完善企業(yè)各項考核指標體系和激勵機制的過程。
企業(yè)應(yīng)當保證績效評價指標體系和激勵機制的科學、規(guī)范、合理，結(jié)合自身的實際情況，建立適應(yīng)本企業(yè)的評價考核標準，推動企業(yè)又好又快發(fā)展。對于預算管理體系比較健全的企業(yè)，預算指標的完成情況是比較合理的考核標準，企業(yè)可以根據(jù)預算計劃的完成情況對企業(yè)經(jīng)營狀況、員工的工作成果進行分析、考核，制定激勵計劃。而對于沒有推行全面預算管理的企業(yè)來說，就應(yīng)當建立適合自身的考核指標體系，并在日常工作中注意數(shù)據(jù)的收集和分析，在真實數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，科學分析企業(yè)的經(jīng)營狀況、員工的工作效果，確保業(yè)績考核工作的有效進行。
綜上所述，作為企業(yè)管理的核心部分，財務(wù)管理控制在企業(yè)運營的各個環(huán)節(jié)都發(fā)揮著重要作用，而在整個管理控制過程中，事前的計劃、事中的控制、事后的分析考核都是必不可少的環(huán)節(jié)，只有每個環(huán)節(jié)都良好運轉(zhuǎn)才能保證企業(yè)管理控制作用的發(fā)揮，以推動企業(yè)健康快速發(fā)展。
銀行管理論文篇七
從風險管理角度來說，傳統(tǒng)銀行為了降低不良資產(chǎn)的持有率，要對每一筆貸款進行嚴格的評估，通過評估結(jié)果得出發(fā)放貸款的額度。在這樣的情況下，傳統(tǒng)銀行常常無法完全滿足核心客戶申請貸款的要求。在cdo這樣的信用衍生品出現(xiàn)之后，銀行可以運用資產(chǎn)證券化的方式將自身的信用風險進行轉(zhuǎn)移，根據(jù)經(jīng)營目標不斷調(diào)整風險敞口以避免信用風險過度集中。分散風險之后，銀行就可以擴大核心客戶貸款的`發(fā)放額度，獲得更高的收益率。cdo之所以能夠擁有分散風險的功能是因為在其設(shè)計的過程中設(shè)立了風險隔離、資產(chǎn)組合、信用增級三大分擔機制。有了這三大風險分擔機制，銀行會通過轉(zhuǎn)移風險資產(chǎn)回收資金，起到了降低潛在風險的作用。同時，銀行在信息不對稱的情況下會傾向于放松對貸款申請人的監(jiān)督，降低對貸款的監(jiān)管成本，在信貸業(yè)務(wù)上尋求更高的利潤。
（一）資產(chǎn)組合的分散風險效用分析資產(chǎn)組合指的是cdo在對風險資產(chǎn)進行重組時將各個債權(quán)組合成一個整體的資產(chǎn)池，從而分散資產(chǎn)的信用風險。cdo的資產(chǎn)池可以容納各種類型的資產(chǎn)，甚至可以將原始的cdo進行打包和其他cdo資產(chǎn)組成多次合成的cdo，不斷伸長cdo衍生鏈條。張維（2007）利用“最優(yōu)契約組”的原理為cdo在銀行體系內(nèi)建立了一個理論模型，論證了多銀行貸款合成cdo資產(chǎn)池可以分散信用風險。其結(jié)論為：單個銀行貸款資金占所有銀行的組合貸款比例越小，整個銀行體系的風險也就越小。cdo這類的信用衍生品就是為了將單個銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)池中，以此來降低資產(chǎn)池的整體風險。資產(chǎn)組合分擔風險的原理主要在于降低資產(chǎn)之間的相關(guān)性。信用衍生品市場中的相關(guān)性與大多數(shù)金融市場的相關(guān)性大有不同，在信用衍生品中的相關(guān)性并不是指代價格變動的相關(guān)性，而是指資產(chǎn)池中違約事件的相關(guān)性。因為多個相關(guān)性較弱的違約事件同時發(fā)生的概率比多個相關(guān)性較強的違約事件同時發(fā)生的概率低，所以當資產(chǎn)池中的資產(chǎn)組合相關(guān)性降低時，資產(chǎn)組合的信用風險也會降低。以次貸危機為例，當時美國很多銀行都向其他金融機構(gòu)手中發(fā)放一種與住房抵押支持證券（residentialmortgage-backedsecurities,rmbs）掛鉤的合成式cdo，通過這樣的方式可以使得銀行更加大膽地發(fā)放次級房屋抵押貸款，將大量的高風險次級按揭貸款從資產(chǎn)負債表中消去，在將違約風險轉(zhuǎn)移的同時實現(xiàn)利益最大化。這就會讓銀行減少在評估風險中投入的成本，銀行會不斷地為購房者提供貸款，從而使得cdo資產(chǎn)池中的資產(chǎn)相關(guān)性太高，信用風險涉及面不斷擴大。在危機爆發(fā)之后，銀行資金流動性開始下降，銀行間貸款的利率上升。這一系列的后果會放大危機的影響，銀行體系在這樣的環(huán)境下會趨于蕭條，進而波及到實體經(jīng)濟。對次貸危機的反思可以看出，銀行在cdo資產(chǎn)池中加入了大量次級貸款提高了資產(chǎn)組合的相關(guān)性，使得信用風險無法在體系中進行有效轉(zhuǎn)移，最終引起了銀行業(yè)蕭條。所以在cdo設(shè)計之中，對資產(chǎn)組合的設(shè)計是提高銀行抗風險能力的重要條件。
（二）風險隔離的運作方式分析cdo是發(fā)起人通過一個中介機構(gòu)spv進行發(fā)行，這家中介機構(gòu)為銀行提供了一道安全屏障，起到了風險隔離的作用。spv在cdo運作過程中收取出售資產(chǎn)池獲得的收入，將其中大部分支付給發(fā)起cdo的銀行。與此同時，發(fā)起銀行收回資產(chǎn)池中的資金時將金額轉(zhuǎn)入spv的賬戶，待該部分貸款到期后又由spv將這些資金連本帶息轉(zhuǎn)入cdo投資者的賬戶，從而使得多方得利。在整個cdo運作過程中，發(fā)起人實現(xiàn)了“真實銷售”，將自身的風險資產(chǎn)進行剝離，這部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到spv資產(chǎn)池后，spv就在發(fā)起人與債權(quán)人之間建立起了一道安全的屏障。若發(fā)起cdo的銀行遭受嚴重違約而破產(chǎn)，債權(quán)人對該銀行進行擠兌時也無法追溯其轉(zhuǎn)移到spv資產(chǎn)池中的資產(chǎn)。有了這樣一道屏障，cdo才起到了提高銀行風險管理能力的作用。因為受到了法律的嚴格管制，spv運營的業(yè)務(wù)非常單一，除了證券化資產(chǎn)外不能再擁有其他資產(chǎn)或負債。所以這家公司可以是一家“空殼”公司，可以沒有雇員，甚至為了合法避稅，公司還可以在離岸中心進行注冊。
（三）信用增級的原理分析信用增級指將cdo資產(chǎn)池按照信用級別高低分為股權(quán)檔、中間檔和優(yōu)級檔，為風險爆發(fā)提供緩沖余地。在spv對cdo資產(chǎn)池進行打包出售時，先由信用評級機構(gòu)為資產(chǎn)池中的貸款進行評級。評級公司根據(jù)每筆貸款的回收率、回收時間等關(guān)鍵參數(shù)進行信用級別的評定。在最后打包出售時將資產(chǎn)池根據(jù)信用級別從低到高依次分為股權(quán)檔、中間檔和優(yōu)級檔，信用級別越高的收益越低。一般情況下，為了緩沖投資者可能遭受的信用風險，發(fā)起銀行會自己持有股權(quán)檔的資產(chǎn)。當這部分級別最低的證券遭遇信用風險時，銀行將首先承擔大部分損失來保護投資者的利益，而更高信用級別資產(chǎn)面臨的信用風險則被銀行轉(zhuǎn)移到了投資者身上。在信用增級的機制下，投資者可以根據(jù)自身的風險偏好以及對于資產(chǎn)市場價值的判斷進行購買。信用增級這一分擔機制既有利于銀行轉(zhuǎn)移自身的風險資產(chǎn)，又有利于滿足不同風險偏好投資者的投資需求，提供了一條新的收益渠道。盡管這三大風險分擔機制具有巨大的作用，但真正在cdo圍繞這三大分擔機制進行設(shè)計時也會出現(xiàn)缺陷，下文就可能會產(chǎn)生的缺陷進行論證檢驗。
cdo三大分擔機制都有其對應(yīng)的內(nèi)在設(shè)計缺陷，每一種缺陷都可能對銀行的風險管理產(chǎn)生負面作用。其主要缺陷在于如下幾個問題。
（一）cdo衍生鏈條過長的設(shè)計缺陷隨著資產(chǎn)證券化的不斷發(fā)展，cdo的結(jié)構(gòu)也越來越復雜，中間涉及到的資產(chǎn)組合也越來越豐富。隨著借款人與cdo投資者的距離不斷拉長，這樣的超長信用鏈條會加大風險估計的難度，對銀行的穩(wěn)定產(chǎn)生負面影響。以二次合成的cdo為例，所謂的二次合成的cdo就是建立在cdo基礎(chǔ)上的cdo，這種類型的組合資產(chǎn)比單層的cdo風險更大，對違約概率的控制更加困難。從圖2可以看出二次合成cdo的結(jié)構(gòu)。因為投資股權(quán)檔面臨的風險太高，優(yōu)級檔又往往無法為風險偏好者提供足夠的杠桿收益，所以很多投資者的投資目標為中間檔cdo。為了對比二次cdo與單層cdo的風險差異，假設(shè)上圖包含3個內(nèi)部cdo的二次合成cdo的股權(quán)檔與中間檔各自可以承擔2個單位的損失，當整個二次合成cdo受到4個單位的損失時，這4個單位在內(nèi)部cdo中的損失分布可以分為以下兩種類型：在類型1中，四個單位的損失全部集中在cdo3中，這就造成了中間檔的投資者將會受到巨大損失，當投資者資金緊張，無法為銀行提供信用保護時，整個銀行體系就會出現(xiàn)巨大的波動，甚至會導致擠兌。在類型2中，4個單位的損失分散到了各個內(nèi)部cdo中，中間檔cdo的投資者不會遭受到任何損失。從以上的案例可以看出，一次cdo損失的大小只取決于資產(chǎn)池損失的數(shù)量，而結(jié)構(gòu)更加復雜的多次合成cdo還受到了損失分布的影響，所以多次合成cdo的風險大小更加難以計量，運作的程序更加復雜。當發(fā)行方無法控制資產(chǎn)池的違約風險時，cdo的衍生鏈條過長會給銀行帶來更多的風險與不確定性。一旦這部分信用風險大規(guī)模爆發(fā)，cdo也能成為風險蔓延的導火索。
（二）cdo信用評級機制的設(shè)計缺陷在cdo這類信用衍生品誕生之前，銀行無法將自身的風險資產(chǎn)進行轉(zhuǎn)移，只能獨自承擔其中的違約風險，所以銀行會對每一筆貸款的申請人進行仔細評估。在這一過程中，銀行會根據(jù)貸款人的以往信用記錄以及財務(wù)狀況判斷能否將資金放出。當銀行嚴格審核貸款人的申請資格時，風險資產(chǎn)的違約概率較低，有效地控制了銀行風險，但是這樣會限制銀行的收益。cdo出現(xiàn)之后，銀行擁有了spv這一道風險隔離屏障，就可以利用cdo等信用衍生品將信用風險轉(zhuǎn)移，快速收回流動資金。同時，為了提高自身的收益率，銀行會擴大放貸規(guī)模，降低發(fā)放貸款的門檻，從而減少對貸款人的監(jiān)督成本，這就會增加整個銀行業(yè)的信用風險。當越來越多的次級貸款被銀行發(fā)放，大量不良資產(chǎn)會轉(zhuǎn)移到spv資產(chǎn)池中。因為cdo擁有三大風險分擔機制，所以信用評級機構(gòu)傾向于提高cdo中各類資產(chǎn)的信用級別。cdo投資者在信息不對稱的條件下只能根據(jù)資產(chǎn)的信用級別做出投資的判斷，在這樣的環(huán)境下，投資者可能會因為無法收回投資成本而選擇放棄cdo這一條投資渠道，進而影響到銀行的風險管理能力。所以設(shè)立spv進行風險隔離的同時必須建立嚴格的監(jiān)管機制，不能讓大量的高風險證券流入金融市場。
（三）cdo信用分檔比例的設(shè)計缺陷合成型cdo的分層一般分為優(yōu)級檔、中間檔和股權(quán)檔，當發(fā)生信用違約時，首先由股權(quán)檔投資者承擔所有損失，當這部分損失殆盡后再依次波及到中間檔和股權(quán)檔投資者,我國發(fā)行過的類似的cdo，開元與工元分層設(shè)計形式如表1所示。我國發(fā)行的06開元和07工元的分層與cdo的三級分檔一致，由于股權(quán)檔（次級債券）的損失概率較大，通常是銀行自行將這一層的cdo購回，作為內(nèi)部擔保。從表1可以看出，股權(quán)檔與中間檔（b級債券）的比例很小，所以這兩層對于信用風險的緩沖作用是有限的，銀行自身承擔的擔保風險很低。與此同時，評級機構(gòu)在對cdo進行信用評級時往往只能進行數(shù)據(jù)建模分析來判斷資產(chǎn)的信用級別，而cdo又是一種結(jié)構(gòu)極為復雜的信用衍生品，這種評級方式可能會產(chǎn)生誤差而提高次級貸款的信用級別。在這樣一種信息不對稱的條件下，銀行會擴大對風險收益的要求，減少對債務(wù)人的監(jiān)督，從而導致違約率上升。當出現(xiàn)一定規(guī)模的信用違約數(shù)量時，容易波及到優(yōu)先檔的投資者，一旦投資者無法承擔損失，銀行也將遭受到嚴重的損失，甚至導致儲戶擠兌。從以上的結(jié)論可以看出在cdo分層的過程中，應(yīng)該增加股權(quán)檔的比例，讓銀行自行承擔更多的風險資產(chǎn)，這樣就能使銀行濫發(fā)貸款的現(xiàn)象減少。并且通過完善信用評級機制，使銀行保持對債務(wù)人的監(jiān)督，從而達到降低銀行風險的目的。綜上所述，cdo衍生鏈過長，資產(chǎn)池信用級別偏高與分檔比例分配不當成為可能對銀行風險管理能力產(chǎn)生負面影響的設(shè)計缺陷。在cdo的設(shè)計過程中需要對這些缺陷進行嚴格控制。
三、總結(jié)。
自2005年起，我國就開始了信貸資產(chǎn)證券化的試點，規(guī)模一度不斷擴張，證券化的資產(chǎn)池涉及到了基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)、鋼鐵、水利等多個行業(yè)與部門，這也為風險資產(chǎn)的分散提供了有利的方法。但是，我國的cdo二級市場不夠發(fā)達，流動性較低，這些關(guān)鍵因素都嚴重阻礙了cdo在我國的發(fā)展。我國現(xiàn)有的信用衍生品還過于單一，可以推出信用衍生品的機構(gòu)還不多，這里一部分原因是我國目前國情還不適合大規(guī)模地推出信用衍生品，但是隨著金融業(yè)不斷地發(fā)展，我國信用衍生品的規(guī)模必將漸漸擴大。為了分散銀行體系的信用風險，我國在發(fā)展信用衍生品業(yè)務(wù)的過程應(yīng)該按照如下的方式進行：
（一）逐步展開信用衍生品交易推進信用衍生品的發(fā)展需要大量人才和技術(shù)的支持，目前我國推出的兩種信用風險緩釋工具還是屬于結(jié)構(gòu)最為簡單的信用衍生品，隨著衍生工具的不斷成熟，各種復雜的信用衍生品也會出現(xiàn)，關(guān)于衍生品定價和風險控制等技術(shù)難題需要很多高級管理人才去解決。我國必須做好相關(guān)人才的儲備才能應(yīng)對信用衍生品可能造成的一系列問題。此外，在逐步推進信用衍生品發(fā)展的過程中可以先設(shè)立幾個試點地區(qū)，為這幾個實驗區(qū)開放特殊賬戶，這個特殊賬戶中的資金不能隨意流動到境內(nèi)賬戶中。監(jiān)管部門可以率先批準這幾個試點地區(qū)展開信用衍生品的交易，當試點地區(qū)總結(jié)出如何利用信用衍生品來促進經(jīng)濟平穩(wěn)增長的經(jīng)驗時，再慢慢放開金融管制，將經(jīng)驗傳播到其他地區(qū)，從而減少大規(guī)模推進信用衍生工具發(fā)展的風險。當國內(nèi)信用衍生品發(fā)展到一定程度，有能力運用這一工具進行風險防范或套期保值時，我國才可以開放境外資本進入國內(nèi)信用衍生品市場，真正讓信用衍生品市場走上國際化道路。
（二）cdo結(jié)構(gòu)不宜過于繁雜根據(jù)會計記賬中的權(quán)責發(fā)生制，信用衍生品屬于表外資產(chǎn)，不計入資產(chǎn)負債表，這也就可能造成衍生品結(jié)構(gòu)過于復雜，風險轉(zhuǎn)移的鏈條過長，信息嚴重不對稱，道德風險問題不斷涌現(xiàn)。對于我國的實際情況來說，只有將信用衍生品的結(jié)構(gòu)簡單化，減少其投機套利的功能，才能使信用衍生品的市場在我國不斷走向成熟。
（三）對cdo業(yè)務(wù)嚴格監(jiān)督，加強信息披露cdo業(yè)務(wù)最后是否能夠轉(zhuǎn)移分散銀行信用風險很大程度上都取決于對相關(guān)資產(chǎn)的監(jiān)督和審核。在這個過程中最困難的問題就是在計算風險資產(chǎn)期望收益時要對違約事件發(fā)生的概率進行評估，要預期在違約之后能收回多少資金，cdo投資者在這種信息不對稱的情況下很難對這些問題有詳盡的了解。所以在對信用衍生品進行交易時，發(fā)行方必須受到嚴格的監(jiān)管，要為投資者提供有效的數(shù)據(jù)和信息，以便于cdo投資者對于投資的風險有進一步了解。綜上所述，cdo這一類信用衍生品是一把雙刃劍，只有完善cdo的設(shè)計機制，才能使其分散風險的功能得到發(fā)揮，從而提高銀行的風險管理能力。
銀行管理論文篇八
如今互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)深入地影響著人們的日常生活，線上購物支付的盛行，使個人消費支出越來越便捷，個人賬戶體系也因此而復雜多樣，賬戶管理開始影響人們的生活，個人的財務(wù)狀況越來越需要管控。個人理財領(lǐng)域的商機在不斷地被人們所認識，微信、支付寶等第三方支付公司已經(jīng)開始嘗試涉足部分個人賬戶管理服務(wù)，隨手記等在線財務(wù)類應(yīng)用也早已布局了個人理財市場，這種新式的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)模式――線上財務(wù)管理應(yīng)用平臺，未來如何發(fā)展，值得我們期待。
在線個人財務(wù)管理（onlinepersonalfinancialmanagement）平臺是一款基于個人財務(wù)狀況，通過對個人財務(wù)數(shù)據(jù)的整合分析，在安全的環(huán)境下幫助用戶作出合理的財務(wù)決策的金融服務(wù)平臺。平臺將資金管理、預算管理甚至稅務(wù)管理等傳統(tǒng)的財務(wù)管理理念利用互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢服務(wù)到普通用戶，實現(xiàn)個人理財?shù)钠矫窕?、大眾化。個人財務(wù)管理平臺的模式有別于目前較為流行的在線支付平臺、網(wǎng)貸平臺甚至p2p平臺，它將重心放在如何更好地幫助用戶管理個人財務(wù)狀況，不僅管理用戶賬戶，更為用戶提供一個便利、透明的渠道做好收支管理、預算管理甚至投資管理，為每個用戶配備一個線上實時的財務(wù)管家。
3個人財務(wù)管理應(yīng)用的商業(yè)模式。
3.1業(yè)務(wù)模式。
3.1.1賬戶授權(quán)模式。
賬戶授權(quán)模式主要指用戶通過賬戶授權(quán)的方式，委托平臺從相關(guān)金融機構(gòu)或者第三方機構(gòu)獲取其財務(wù)數(shù)據(jù)。在保證用戶信息安全的前提下，平臺對用戶的財務(wù)數(shù)據(jù)進行加工、統(tǒng)計和分析，為用戶提供各種實用的財務(wù)指標、財務(wù)報表及預算情況等財務(wù)管理服務(wù)。目前這種模式國內(nèi)尚未成熟，限制在于網(wǎng)絡(luò)信息安全的保障以及獲取相關(guān)機構(gòu)的認可和授權(quán)。國外這類應(yīng)用如mint等已出現(xiàn)多年，mint目前用戶超過1000萬、市值超過1.4億美元，是在線個人理財?shù)念I(lǐng)先者，它目前已和超過16000家金融機構(gòu)達成協(xié)議，可以通過授權(quán)搜索超過1700萬個賬戶的金融數(shù)據(jù)。
3.1.2個人記賬模式。
個人記賬模式是賬戶授權(quán)模式的重要補充，也是平臺發(fā)展初期積累用戶以及節(jié)約成本的較好方式。個人記賬模式不需要個人賬戶的授權(quán)委托，安全性相對較高，但數(shù)據(jù)獲取有限。通過記錄用戶的每一項收入、消費、投資及其他項目，提供記賬、報表編制及預算控制等財務(wù)管理服務(wù)，同時為用戶的財富增值目標提供建議。國內(nèi)類似應(yīng)用已經(jīng)出現(xiàn)多年，例如隨手記等應(yīng)用，不僅提供全面記賬的服務(wù)，而且為了方便數(shù)據(jù)獲取，還提供數(shù)據(jù)同步、賬單拍照等便捷服務(wù)。
3.1.3綜合模式。
即基于“賬戶授權(quán)+個人記賬”的slma（social社交化、local本地化、mobile移動化、analytics數(shù)據(jù)分析）綜合服務(wù)模式。
平臺以用戶委托授權(quán)的方式為主，同時輔之以個人記賬模式。通過用戶、平臺、相關(guān)機構(gòu)三方協(xié)議的方式獲取用戶金融賬戶數(shù)據(jù)，并為用戶提供手工記賬以及手工數(shù)據(jù)導入通道等個人記賬模式下的特色服務(wù)功能。
基于本土化服務(wù)的特色，利用互聯(lián)網(wǎng)社交的便利化，平臺的目標人群不僅僅是廣大的普通互聯(lián)網(wǎng)用戶，更是那些移動設(shè)備的使用者，特別是需要通過互聯(lián)網(wǎng)管理好收支以優(yōu)化消費結(jié)構(gòu)、改善投資中信息不對稱及投資渠道缺少等狀況的這部分人群。類似4g網(wǎng)絡(luò)、云存儲、云計算等越來越多的高效率數(shù)據(jù)傳輸及數(shù)據(jù)處理方式的應(yīng)用，也將使平臺在技術(shù)和服務(wù)上獲得強有力的幫助。
3.2金融服務(wù)內(nèi)容。
3.2.1賬戶基礎(chǔ)管理服務(wù)。
即提供基礎(chǔ)性的記賬及賬戶服務(wù)功能，如銀行賬單在線管理、余額查詢、t+n天的記錄查詢、還款日期提醒等，同時整合數(shù)據(jù)并進行基礎(chǔ)性的收支統(tǒng)計分析，如根據(jù)用戶每月在不同商戶的消費情況，統(tǒng)計其在飲食、購物等不同領(lǐng)域的消費習慣及支出比例，以及一定時間跨度內(nèi)的收入支出比率、消費支出比率等財務(wù)指標。賬戶管理的基礎(chǔ)性服務(wù)是打造大眾化服務(wù)平臺的根本所在，也是其能否成功吸引用戶關(guān)注的核心競爭力所在。
即提供個人財務(wù)報表、預算和投資管理甚至稅務(wù)管理等特色財務(wù)管理服務(wù)。更高級全面的財務(wù)管理服務(wù)可以增加平臺的個性化特色服務(wù)，滿足用戶多層次需求。通過對用戶整體財務(wù)數(shù)據(jù)的深入分析，對用戶的現(xiàn)金資產(chǎn)、實體資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、證券資產(chǎn)進行分類，生成用戶的個人資產(chǎn)負債表；對用戶的賬戶數(shù)據(jù)進行分類，生成用戶的收支表；根據(jù)用戶的預算要求，為其量身定制合理的預算管理服務(wù)；根據(jù)實際收支作出決算，分析與預算差異及改進建議；對市場上投資產(chǎn)品進行評估，根據(jù)用戶的預期投資回報率為其提供合適的投資建議。甚至根據(jù)現(xiàn)有稅收法律政策，為用戶提供各類稅務(wù)方面的咨詢意見。
3.2.3c2b服務(wù)。
可以預見，未來的消費將是需求的驅(qū)動來拉動供給，市場將逐漸從價格競爭模式轉(zhuǎn)向?qū)π枨蟮母偁幠Ｊ?，由用戶的消費數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成的消費需求將成為核心的競爭力所在?；ヂ?lián)網(wǎng)金融服務(wù)將深度改造現(xiàn)有的互聯(lián)網(wǎng)消費模式，平臺運用其大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，通過對用戶群海量的碎片化的信息進行分析加工，將零散的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成用戶群的消費習慣、風險偏好程度以及消費投資需求，為用戶群推薦需求的商品（消費類商品和投資類商品），并根據(jù)用戶群的特殊需求定制特需商品。
3.2.4金融數(shù)據(jù)服務(wù)。
在綜合模式及slma的合力下，平臺將被搭建成為一個金融大數(shù)據(jù)的服務(wù)生態(tài)系統(tǒng)。金融大數(shù)據(jù)服務(wù)可以成為平臺和各類機構(gòu)合作的基礎(chǔ)，包括提供專業(yè)的大數(shù)據(jù)存儲、一站式外包、專業(yè)分析及培訓等基礎(chǔ)性服務(wù)，還能夠提供基于平臺數(shù)據(jù)的市場營銷活動，以及通過整合外部數(shù)據(jù)為用戶提供市場投資建議，成熟期還能夠開展用戶的信用評級等服務(wù)。金融大數(shù)據(jù)的使用價值及交易價值將逐漸被發(fā)掘和利用，大數(shù)據(jù)的價值也將從市場營銷和金融領(lǐng)域滲透到社會生活的方方面面。
（1）數(shù)據(jù)整合與統(tǒng)計分析。
平臺通過整合各合作機構(gòu)的金融數(shù)據(jù)，打破單個機構(gòu)所掌握數(shù)據(jù)資源的局限性，實現(xiàn)行業(yè)數(shù)據(jù)資源的共享，除為合作機構(gòu)提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)性服務(wù)外，還提供行業(yè)數(shù)據(jù)分析報告等大數(shù)據(jù)支持。隨著諸多的互聯(lián)網(wǎng)安全漏洞被不斷披露，互聯(lián)網(wǎng)安全問題成為大眾關(guān)注的焦點，平臺在應(yīng)用大數(shù)據(jù)時應(yīng)當保護用戶的個人隱私與數(shù)據(jù)安全，在保障平臺自身安全的前提下，避免泄露單個用戶的數(shù)據(jù)信息。
（2）基于平臺數(shù)據(jù)的市場營銷。
平臺的海量數(shù)據(jù)為開展用戶的消費行為研究提供了寶貴的資源。通過研究用戶群體的消費習慣，聯(lián)合商戶及金融機構(gòu)開展市場營銷活動，挖掘平臺大數(shù)據(jù)的b2c市場價值。平臺通過向用戶提供有針對性的市場營銷信息，也能夠進一步增加用戶對平臺的黏性。
（3）風險評估服務(wù)。
平臺發(fā)展的成熟階段，將能夠參與提供用戶個人的信用狀況，為各類機構(gòu)提供用戶信用等級信息的風險評估服務(wù)。同時，通過整合外部數(shù)據(jù)平臺能夠提供各類投資產(chǎn)品的評級服務(wù)，改善用戶對投資產(chǎn)品信息的不對稱狀況，拓寬用戶的理財渠道。根據(jù)預期收益率、風險等級等關(guān)鍵指標，對各類投資產(chǎn)品進行的評級及風險說明，作為用戶進行投資理財?shù)膮⒖?，彌補市場信息的不透明性。
4結(jié)論。
隨著互聯(lián)網(wǎng)的到來，傳統(tǒng)意義上的“二八定律”不再成為營銷方向的重點，“長尾效應(yīng)”逐漸顯現(xiàn)。大眾營銷的成本變得越來越低，傳統(tǒng)營銷下的不平衡性將被打破，所以互聯(lián)網(wǎng)的“絲”經(jīng)濟變成了可能。未來新型的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展模式勢必建立在大數(shù)據(jù)服務(wù)基礎(chǔ)之上，所謂“得賬戶者得市場”，基于個人財務(wù)管理的賬戶管理大數(shù)據(jù)服務(wù)將為未來互聯(lián)網(wǎng)金融市場的發(fā)展注入新的活力。
銀行管理論文篇九
一是領(lǐng)導層特別是“一把手”要充分認識到加強內(nèi)部控制機制建設(shè)的重要性，把建立健全內(nèi)部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內(nèi)控管理理念，要堅持業(yè)務(wù)開拓、內(nèi)控監(jiān)督齊頭并進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內(nèi)控優(yōu)先，在防范風險的基礎(chǔ)上發(fā)展業(yè)務(wù)。二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內(nèi)控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴格按制度和規(guī)程來處理每一筆業(yè)務(wù)，提高他們認真執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性，使每位員工成為業(yè)務(wù)運營過程中實施內(nèi)部控制的一個節(jié)點。
內(nèi)部控制機制作為一種在業(yè)務(wù)運營中時時監(jiān)控和每個部門和崗位之間環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動態(tài)監(jiān)督機制，它是以健全的規(guī)章制度為基礎(chǔ)，以部門內(nèi)部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權(quán)控制為內(nèi)容，以科學監(jiān)控方法和獨立的監(jiān)督機構(gòu)進行監(jiān)督檢查評價，以防范各種風險為核心的內(nèi)部控制制度的總和。
一是建立具有獨立性、權(quán)威性的監(jiān)督檢查機構(gòu)。二是建立風險預警監(jiān)測機制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網(wǎng)絡(luò)建立健全風險預警監(jiān)測機制，提高內(nèi)部控制水平成為可能。
內(nèi)部控制機制評價應(yīng)包括以下三個方面：一是內(nèi)控環(huán)境的評價，是指內(nèi)控執(zhí)行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內(nèi)控激勵約束機制的建設(shè)及作用程度是否達到預期目的；內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責任相匹配；內(nèi)控用人機制是否健全有效；監(jiān)督層對內(nèi)控是否給予了充分的關(guān)注等。二是內(nèi)控風險識別的評價，是指內(nèi)控管理的總體目標和分項目標是否明確，二者的關(guān)聯(lián)程度如何，管理層為確保整體目標實現(xiàn)的參與情況和承擔責任是否清晰、明確；是否建立了對內(nèi)部和外部內(nèi)控風險預測和識別機制，即內(nèi)控風險預測是否透徹和恰當，內(nèi)控風險評價概率和頻率依據(jù)是否準確可靠，是否建立了內(nèi)控風險的預測和識別的反應(yīng)機制。三是內(nèi)控活動的有效性的評價，是指執(zhí)行部門是否都設(shè)有恰當?shù)娘L險監(jiān)控活動；內(nèi)部風險控制活動是否保證內(nèi)控指令得到全面的執(zhí)行；通過內(nèi)控活動的實施是否及時有效地化解相關(guān)風險。四是內(nèi)控信息及時反饋的評價，是指是否建立了各種有效的內(nèi)控信息交流反饋系統(tǒng)，即崗位員工通過內(nèi)控責任的履行，發(fā)現(xiàn)可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內(nèi)控信息以一定方式及時轉(zhuǎn)達給有關(guān)人員有效履行其內(nèi)控職責，達到內(nèi)控的預期效果；內(nèi)控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。
把“創(chuàng)新為先”、“團隊協(xié)作”作為運行人員有所作為的指導原則，把“認真負責”，“勤奮敬業(yè)”作為運行人員的工作作風，把“用制度管人，按流程辦事”作為運行管理的內(nèi)控文化，大大增強了全轄員工特別是運行人員的合規(guī)操作意識。
圍繞《會計核算規(guī)程》，通過多種形式的培訓，提高業(yè)務(wù)監(jiān)管人員和柜面人員素質(zhì)；通過組織多種形式的技能競賽活動，大力營造運行人員學業(yè)務(wù)、增知識、提素質(zhì)的良好氛圍。
積極開展“糾違規(guī)、促內(nèi)控、防案件百日集中教育整治活動”，將賬戶管理與核對、反交易與錯帳沖正、查詢查復交接環(huán)節(jié)等列為主要控制風險點，并在部分網(wǎng)點進行業(yè)務(wù)規(guī)范試點，進一步促進內(nèi)控工作，有力地保障了各項業(yè)務(wù)健康發(fā)展。
加強優(yōu)質(zhì)服務(wù)，要始終堅持把服務(wù)放在第一位，把自己所在崗位的主要職能定性為“客戶關(guān)系管理和維護”，不斷加強和促進工作人員提高業(yè)務(wù)技能，增強服務(wù)意識，并極力營造溫馨、最有個性的營業(yè)環(huán)境。了解客戶，熟悉客戶的資料，需要做到和客戶像朋友一樣，在他們最需要幫助時伸出自己的手。20xx年7月份，一位老人家來銀行辦理存單轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)，把20xx多元遺忘在柜臺上，且自己渾然不知，后來我經(jīng)過多方打聽到老人家地址，當把錢送到她手里的時候，她熱淚盈眶，無比激動。以這種情感營銷為紐帶，做到了在服務(wù)中營銷，在營銷中服務(wù)。要相信，只要秉著“客戶至上，用心服務(wù)”的理念，真誠最終會感動客戶?；蛟S這樣的工作是瑣碎的，但平凡和瑣碎中卻蘊藏著無窮的快樂。在這種注重細節(jié)的貼心服務(wù)過程中，不斷提高自身的營銷技能，尋找工作中的不足之處。奉獻是美麗的。在自己的崗位上，用真善美譜寫著一曲曲激動人心的奉獻之歌。我們有著如此優(yōu)良的傳統(tǒng)，就要把這些優(yōu)良的傳統(tǒng)繼承下來。在過去，我們同心同德收獲了很多果實。但是那只是代表過去，要想取得更大的輝煌，我們必須在傳承優(yōu)良傳統(tǒng)的同時有所創(chuàng)新而且是切實可行的創(chuàng)新。
財務(wù)管理是商業(yè)銀行一切經(jīng)營活動的核心部分，財務(wù)管理水平的高低是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的重要標志。因此，商業(yè)銀行如何在預算、資產(chǎn)負債、資本、成本、風險、業(yè)績評價等各方面推進財務(wù)管理創(chuàng)新，有效控制和化解財務(wù)風險，提高各管理層的經(jīng)營效率，適應(yīng)國際經(jīng)濟金融環(huán)境變化的需要，提升其綜合競爭力，對于促進區(qū)域經(jīng)濟快速、穩(wěn)步、健康發(fā)展以及和諧社會的構(gòu)建具有重大意義。為適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展需要，近年來一些商業(yè)銀行不斷探索新的財務(wù)管理體制，逐步完成從傳統(tǒng)財務(wù)管理向現(xiàn)代財務(wù)管理的轉(zhuǎn)型。但是，和國際慣例仍有差距，財務(wù)管理理念還有較濃的傳統(tǒng)企業(yè)財務(wù)管理色彩，與現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)管理有較大的差異。具體表現(xiàn)在：一是財務(wù)預算重短期、輕中長期，缺乏穩(wěn)定性和連續(xù)性。二是重目標制定與分解，輕監(jiān)督和控制，造成財務(wù)調(diào)控機制失效。三是重外部風險，輕內(nèi)部風險，導致財務(wù)風險較高。四是重業(yè)績評價，輕激勵機制建設(shè)，導致業(yè)績考核功能弱化。那么，如何推進商業(yè)銀行財務(wù)管理創(chuàng)新呢？筆者認為，當前財務(wù)管理創(chuàng)新的思路是：建立一個“以成本效益原則為基礎(chǔ)，以信息系統(tǒng)為平臺，以預算管理為導向，以內(nèi)部控制為手段，以業(yè)績評價為依據(jù)，通過內(nèi)外部審計強化監(jiān)督”的財務(wù)管理體系。這對財務(wù)管理的理念、人員素質(zhì)，以及對財務(wù)管理的目標、手段與職責定位等方面都提出了更高要求。具體有以下幾點思考：
推行“財務(wù)伙伴”、“全面風險管理”的財務(wù)管理理念和戰(zhàn)略成本管理的模式?！柏攧?wù)伙伴”理念，即財務(wù)管理工作應(yīng)該為銀行各項業(yè)務(wù)發(fā)展、新產(chǎn)品的推出提供財務(wù)上的支持和幫助，而不僅僅是編出幾張報表，提供幾個數(shù)字。財務(wù)人員要通過數(shù)字發(fā)現(xiàn)問題，并對解決問題提供財務(wù)上的專業(yè)意見。要通過提供財務(wù)信息和分析等專業(yè)角度，對各類風險給予評價和結(jié)算，通過預算、資本分配、風險資產(chǎn)配置、盈利能力分析、業(yè)績評價等財務(wù)手段進行預測和控制，特別是要關(guān)注法律、法規(guī)和稅務(wù)方面的風險，以及聲譽和經(jīng)營權(quán)風險，以維護銀行的市場地位。
在推行新的財務(wù)管理理念的同時，銀行應(yīng)將成本管理視為戰(zhàn)略行為，從企業(yè)價值最大化的角度出發(fā)，根據(jù)市場環(huán)境、企業(yè)在競爭中所處的地位和財務(wù)承受能力等各個方面合理安排成本投人，制定最佳的成本管理模式。在組織機構(gòu)體系上，應(yīng)實行扁平化管理。成本核算的觀念要貫穿于各個方面和各個環(huán)節(jié)。為提高財務(wù)預測的準確性和客觀性，如對利潤指標的下達，可以從分支機構(gòu)歷史發(fā)展規(guī)律、同業(yè)市場份額占有比率、領(lǐng)導期望和可預見因素等四個方面的因素來綜合考慮。根據(jù)各分支機構(gòu)的歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，分析尋找其業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律，在不考慮其他三個方面因素影響的前提下，通過回歸分析法、本量利分析法、利潤敏感性分析法等數(shù)學方法，對其業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律建立相應(yīng)的數(shù)學模型，并利用該模型對歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行測算，查找與實際數(shù)據(jù)之間的差異，確定其他三項因素對差異的影響，進而確定各項因素所占的權(quán)重。在實際預測時，可根據(jù)各項因素的權(quán)重，對預測數(shù)據(jù)進行修正，得出諸如日均資產(chǎn)及負債、期末資產(chǎn)負債規(guī)模、負債成本及資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負債內(nèi)部結(jié)構(gòu)、費用總額等業(yè)務(wù)指標預測值，并以貸款利潤率和存款利潤率等指標進行校正，最后以此作為下達業(yè)務(wù)指標的依據(jù)。
應(yīng)逐步實現(xiàn)對資金、費用、固定資產(chǎn)等資源進行集中管理，按權(quán)限審批，逐筆監(jiān)控。區(qū)域總部要把有限的資源向效益好、管理好、有發(fā)展?jié)摿Φ姆中?、支行和產(chǎn)品傾斜；對管理混亂、效益差的分行、支行的費用和固定資產(chǎn)要堅持壓縮；對長期規(guī)模小、效益差的營業(yè)網(wǎng)點進行撤并，以提高資源的使用效率和財務(wù)風險的控制。市級工商銀行要按照總行要求建立財務(wù)集中核算管理機制，不僅可以規(guī)范財務(wù)行為，而且可以大大提高財務(wù)核算質(zhì)量和財務(wù)資源使用效率。
一些商業(yè)銀行正在推廣的“麥肯錫利潤報告系統(tǒng)”，為推行激勵機制，引導科學考核提供了有力的業(yè)務(wù)平臺。運用回歸分析法，設(shè)置科學合理的數(shù)學模型，可以分析單個產(chǎn)品效益、部門效益、客戶效益、單筆資金效益以及員工貢獻效益。當前在我國商業(yè)銀行的實踐中，考核客戶經(jīng)理的主要指標是業(yè)務(wù)拓展類指標，實行百分制的考核分配辦法。此方法最大的弊端是業(yè)務(wù)指標中沒有一個共同的支點———效益，業(yè)務(wù)指標和員工薪酬的對應(yīng)關(guān)系不一致，客戶經(jīng)理的綜合業(yè)績難以準確體現(xiàn)。我們可以嘗試以資產(chǎn)負債指標為考核指標，通過財務(wù)預測，運用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格作為調(diào)節(jié)杠桿，得出客戶模擬利潤，尋找利潤和工資的比例關(guān)系，從而客觀公正地評定客戶經(jīng)理的業(yè)績。
迅速培養(yǎng)一支素質(zhì)高、重管理、善開拓、公正務(wù)實的財務(wù)管理隊伍。要抓好人才準入環(huán)節(jié)。要根據(jù)人民銀行對金融從業(yè)人員的資格認證，嚴格選拔那些具有良好職業(yè)道德、實際經(jīng)驗和專業(yè)知識的人才充實到商業(yè)銀行財務(wù)管理隊伍中來，嚴格執(zhí)行持證上崗制度。同時還要抓好培訓環(huán)節(jié)和履職考核環(huán)節(jié)。
銀行管理論文篇十
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，而人力資源是銀行發(fā)展的核心資源。當前，各大銀行人力資源管理改革已經(jīng)取得了階段性的成果，改革初步實現(xiàn)了體制與機制的創(chuàng)新，人本理念深入人心。銀行作為知識密集型企業(yè)，對人員素質(zhì)的要求較高，從一定意義上來說銀行員工的素質(zhì)決定了銀行的品質(zhì)。本文首先從銀行人力資源管理的理論基礎(chǔ)著手研究，分析了銀行人力資源管理中存在的問題，并提出了對其進行優(yōu)化的對策。
一、引言。
在全球經(jīng)濟和金融一體化的市場經(jīng)濟條件下，任何行業(yè)的競爭從本質(zhì)上說都是人才的競爭，我國銀行為應(yīng)對日趨激烈的競爭和市場化改革的要求，就必須樹立戰(zhàn)略性的人力資源觀念，對人力資源管理體制進行改革。隨著我國金融業(yè)全面開放，市場競爭格局與銀行體系結(jié)構(gòu)將發(fā)生更加深刻的變化，我國銀行面臨著全新的挑戰(zhàn)。因此，研究和分析我國銀行人力資源管理改革中存在的問題，并提出我國銀行人力資源管理改革的優(yōu)化措施，這對銀行人力資源管理工作和深化人力資源管理改革有著重要意義。
1、人力資源管理的定義。
人力資源管理由宏觀人力資源管理與微觀人力資源管理兩個部分組成。宏觀指的是對社會人力資源的管理，是國家的一項重要的管理職能；而微觀的是對企事業(yè)單位內(nèi)部人力資源的管理。具體而言，人力資源管理就是采用現(xiàn)在的科學方式，對于一定物力相結(jié)合的人力進行合理的培訓、組織和調(diào)配，使得人力、物力保持平衡狀態(tài)，同時對人的思想、行為方面進行適當?shù)囊龑Ш蛥f(xié)調(diào)，充分發(fā)揮人的主觀能動性，以實現(xiàn)組織的目標。
2、人力資源管理的職能。
當前人力資源管理的發(fā)展變化迅猛使得人力資源管理職能也日漸豐富，具體職能包括以下幾方面：（1）管理職能。又稱人力資源的招聘、任用、考核、獎懲等傳統(tǒng)人力資源管理的人事行政職能。目的是使得人力資源的各項工作提高員工的貢獻度，從而實現(xiàn)人力資源管理的效率提升；（2）研究職能。又稱對人力資源及其開發(fā)與管理的研究；（3）關(guān)系職能。與企業(yè)外部的關(guān)系以及企業(yè)內(nèi)部處理好銀行與股東、銀行與員工的等關(guān)系；（4）規(guī)劃職能。運用人本思想作為企業(yè)發(fā)展的出發(fā)點，對周邊的市場環(huán)境進行研究，對未來發(fā)展趨勢進行預測，創(chuàng)新發(fā)展策略，以期實現(xiàn)組織的最終戰(zhàn)略目標；（5）完善職能。建立人力資源管理的輔助體系，包括醫(yī)療、保險、福利等。
（1）人力資源效率評價的復雜性。一般主要依靠工作滿意度、生產(chǎn)質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量等來衡量人力資源的效率好壞，對人力資源效率進行評價本身就有一定的難度，而對銀行人力資源效率進行評價更是難上加難。這主要是由于銀行員工個人的工作效率的評價具有復雜性，很難做出客觀的評價。
（2）員工管理的差異性。銀行員工的自身的所表現(xiàn)的價值、能力等方面的差異導致銀行對擁有高資本的管理和技術(shù)與一般的業(yè)務(wù)人員采取差異化的人力資源管理手段。
（3）薪酬體系呈復合型。銀行薪酬的多少是取決于員工的技能、能力。一般的業(yè)務(wù)員工作內(nèi)容相對固定，職位價值確定也比較方便，對市場相關(guān)分析工作也相對容易，從而薪酬方面按照固定薪酬確定。然而，管理和技術(shù)人員靈活性強，他們的工作對組織的業(yè)績影響大，這是的薪酬根據(jù)他們的能力和技能來確定。
（1）我國銀行改革與發(fā)展的需要。當前我國銀行的收入分配制度、組織結(jié)構(gòu)等與小貸銀行的價值取向存在差異，此時必須加強推進我國銀行人力資源管理制度的改革加快我國銀行的制度建設(shè)。
（2）市場經(jīng)濟發(fā)展的必然要求。勞動力作為市場經(jīng)濟的一種資本，是核心的資源，必須通過市場手段來對其進行優(yōu)化配置。在我國市場經(jīng)濟體制不斷完善的背景下，市場將在銀行資源配置中占據(jù)主導地位，人力資源也將走向市場。因此銀行人力資源管理要緊跟市場經(jīng)濟發(fā)展的步伐，加大重視人力資源的市場價值。
（3）員工取得進一步發(fā)展的需要。在社會發(fā)展進步的情況下，銀行員工的社會價值觀也在隨著社會的發(fā)展而變化，尤其是當下的大部分青年員工對新知識的需求越來越大，他們希望自身能夠在工作中快速實現(xiàn)自身的價值。所以，一定程度的開發(fā)員工的潛力，提升職員的綜合素質(zhì)是當前人力資源管理者的關(guān)鍵職責。
（4）銀行業(yè)對創(chuàng)新人才的繼急需。世界銀行業(yè)的創(chuàng)新潮流將帶動我國銀行業(yè)的創(chuàng)新步伐，由于我國銀行業(yè)當前的創(chuàng)新水平較為滯后，在這種情況下也會大力迫使我國銀行業(yè)提高創(chuàng)新水平。而人才才是加大創(chuàng)新力度、創(chuàng)新水平的重要因素。
三、銀行人力資源管理中存在的問題。
1、人才培訓機制不健全，對銀行員工的培訓投入不足。
我國的銀行還是被傳統(tǒng)的觀念所牽制，對人才培訓也一直是銀行發(fā)展和進步的重要途徑。如日本瑞穗實業(yè)銀行每年都要投入大量的費用在員工培訓的支出上，其培訓體系也是十分完善的，對培訓的投入也在近些年產(chǎn)生了很大的效益。我國銀行在人力資源培訓方面的投入嚴重不足，把培訓當作是一種負擔，導致員工得不到好的培訓，甚至是使得人才流失、智力儲備枯竭等不良局面。
2、激勵制度與考核制度不健全。
健全激勵制度和考核制度能夠激發(fā)員工的工作熱情和積極性，提高員工對工作的積極性，同時也能提高員工的工作效率，更好的激發(fā)員工的內(nèi)在潛能。但是我國銀行卻在考核和用人方面在一定程度上運用傳統(tǒng)的“官本位”思想來用人，不綜合考慮員工的業(yè)績和工作年限。另外對員工激勵手段單一，激勵的力度不夠，激勵作用沒有充分得到發(fā)揮，也忽略了崗位能力、業(yè)績等，從而使得員工對工作的熱情大大減退，管理層在激勵機制方面過多的注重精神上的激勵，忽略了物質(zhì)激勵，激勵手段沒有長期性的延續(xù)下去，因此導致大量的人才流失。
3、薪資分配不合理。
由于傳統(tǒng)的思想觀念以及管理思維依然存在于許多員工的心中，當前的局面是老員工時常擺老資格，員工沒有壓力同時也缺乏創(chuàng)新意識，沒有競爭意識和上進心，這在一定程度上阻礙了銀行有效的用工機制和激勵機制的完善。盡管近些年企業(yè)開始關(guān)注企業(yè)文化的建設(shè)，但因為對企業(yè)文化的本質(zhì)沒有清晰的認識，所以就不能建立起優(yōu)秀的并適合自身發(fā)展的企業(yè)文化，鑒于此，也就不能通過企業(yè)文化制約員工的行為，阻礙了員工前進的道路。
1、加強員工的培訓與教育。
高度重視員工的培訓是衡量金融企業(yè)成功與否的主要標準。在當前經(jīng)濟全球化、一體化的時代背景下，金融市場也在不斷地對外開放，銀行應(yīng)該大力提升人力資源的整體素質(zhì)。對員工進行教育和培訓是銀行改善人力資源管理的重要手段。銀行必須要加強員工的培訓，健全員工培訓制度，從而提升員工的專業(yè)技能和職業(yè)化水平，讓他們與國際化要求更靠近。不斷改進培訓模式，定期檢驗員工的素質(zhì)情況，建立人才內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進相結(jié)合的機制，全面優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，鼓勵和支持員工自覺加強學習，不斷提高自身素質(zhì)。
2、建立健全薪酬激勵機制和績效考核體系。
完善激勵機制能充分開發(fā)我國銀行員工的潛能，從而產(chǎn)生對工作的創(chuàng)造力和加強工作的積極性。銀行應(yīng)該加強人力資源管理，必須改革原有的激勵機制，把精神激勵與物質(zhì)激勵相結(jié)合，同時改革薪酬制度也是非常重要的。要改革傳統(tǒng)的人才考核和選拔機制，應(yīng)該盡快確立人才資本的提升戰(zhàn)略，進一步深化用人機制改革。一方面在實行員工的績效考核的情況下，要建立健全員工的定量考核，把考核制度往日常化、制度化的方向發(fā)展，以使得員工實現(xiàn)晉升的目標。另一方面要進一步改革領(lǐng)導的人事制度，在一定階段施行優(yōu)勝劣汰的管理人員的任用制，盡力破除“官本位”制度，同時要加強對領(lǐng)導任期的考核和管理等相關(guān)措施。
3、合理分配薪資。
由于銀行管理層與普通員工的薪資差距較大，合理地進行薪資調(diào)整是十分有必要的。企業(yè)可以根據(jù)職位的價值貢獻率來確定工資，就是說對銀行貢獻大的工作人員來確定他們的薪資。另外根據(jù)業(yè)務(wù)型干部的學歷、能力、工齡等科學合理地聘用專業(yè)水平，并使得其收入水平與相同職級的行政管理干部相當。對于普通員工應(yīng)該通過公平、公正、公開的晉升方式調(diào)動員工的潛能，只有這樣才能充分發(fā)揮員工主觀能動性，提升他們的工作熱情和積極性。
4、加強企業(yè)文化建設(shè)。
企業(yè)文化與人力資源管理是辯證統(tǒng)一關(guān)系，兩者之間相互依存、緊密相連。優(yōu)秀的企業(yè)文化為人力資源管理創(chuàng)造了良好的文化氛圍，同時對提高人力資源管理的效率也有著重要意義。銀行的企業(yè)文化是銀行經(jīng)過長時間的積累而形成的內(nèi)在價值，每一個銀行都有屬于自身的特性，是其它銀行不能仿造的。優(yōu)秀的銀行企業(yè)文化能從本質(zhì)上對員工的行為進行約束，讓員工大程度的認同銀行的企業(yè)文化，使員工與企業(yè)共同成長、共同發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)得到良好的發(fā)展。
五、結(jié)語。
綜上所述，在競爭激烈的環(huán)境中，隨著我國銀行的深化改革和不斷發(fā)展，人才將是我國銀行寶貴的財源。由于我國的銀行人力資源管理改革是一項長期戰(zhàn)略，不可能一蹴而就，我國銀行的人力資源管理改革也是一項系統(tǒng)工程，是一個持續(xù)發(fā)展的過程。我國銀行要抓好機遇，充分學習借鑒國外銀行人力資源管理的成功經(jīng)驗，結(jié)合我國銀行的特點，建立健全我國銀行人力資源管理的體制機制和規(guī)章制度并提高員工的綜合素質(zhì)和競爭力，這樣才能進一步促進我國銀行的長期持續(xù)發(fā)展。
銀行管理論文篇十一
當前隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，商業(yè)金融銀行所面對的風險形勢以及風險的種類也愈加多元化，在應(yīng)對市場競爭的過程中，銀行也需要面臨嚴峻的財務(wù)管理風險。因此商業(yè)銀行首先應(yīng)當完善自身的財務(wù)管理體制，一方面創(chuàng)新財務(wù)管理的模式，使得自身財務(wù)管理能夠趨向于完善;另一方面應(yīng)當對金融服務(wù)模式進行相應(yīng)的調(diào)整，提升銀行自身的核心競爭力。
在當前互聯(lián)網(wǎng)對社會的影響逐漸加深的背景之下。商業(yè)銀行受到互聯(lián)網(wǎng)的影響也是非常大的。商業(yè)銀行結(jié)合相應(yīng)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實現(xiàn)了財務(wù)融通、財務(wù)支付以及相應(yīng)的網(wǎng)上操作等模式。在一定程度上大大方便了消費者的需求，但同時客戶在網(wǎng)上進行操作和資金的支取過程中，往往會存在一系列潛在的危險。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在發(fā)展過程中立足于現(xiàn)實、封閉的環(huán)境之下，往往財務(wù)風險發(fā)生概率非常低，而互聯(lián)網(wǎng)則恰恰相反，其較高的開放性能使得商業(yè)銀行面臨著一定的財務(wù)風險問題。
在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展日益完善的現(xiàn)代化社會，銀行在財務(wù)風險管理過程中主要面臨的挑戰(zhàn)便是財務(wù)體制的建立，商業(yè)銀行在進行相應(yīng)的財務(wù)管理模式建立過程中，需要根據(jù)當前客戶發(fā)展的不同需求來構(gòu)建具有針對性的金融體系。
雖然當前階段，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品一直在堅持與時俱進的發(fā)展體制，在不斷的創(chuàng)新自身的產(chǎn)品，但是很多產(chǎn)品依然處于試驗階段，沒有到達成熟的地步，這些金融產(chǎn)品與互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合也就在一定程度上提升了一定的安全性問題。其次，當前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景之下，銀行的相關(guān)財務(wù)管理模式需要涉及到各方各面，還需要對流動財產(chǎn)進行一定的風險管理。例如傳統(tǒng)存款體系根本沒有考慮到互聯(lián)網(wǎng)的相關(guān)技術(shù)手段，而當前如果想要結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，便要將傳統(tǒng)存款體系進行全面的改善，使其能夠完成線上和線下雙重存儲的模式。
最后，線上交易過程中往往缺少了對客戶身份的有效識別，很多時候不法分子會借助這一漏洞進行一些違法犯罪事件，導致銀行機構(gòu)出現(xiàn)嚴重的財務(wù)風險，影響到商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
當前互聯(lián)網(wǎng)時代下，針對以上銀行財務(wù)風險管理過程中存在著主要問題以及局限性，可通過多種有效對策加強互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財務(wù)風險管理。
在當前互聯(lián)網(wǎng)時代的影響之下，商業(yè)銀行在構(gòu)建財務(wù)風險管理體系的過程中應(yīng)當重視從全面系統(tǒng)的角度出發(fā)，進而有效的提升自身的風險防控能力。
第一步，重視財務(wù)風險的識別體系建立，在進行財務(wù)管理的過程中，能夠合理的預判財務(wù)風險的類別，進而為商業(yè)銀行更好的提供決策依據(jù)奠定堅實的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，使銀行能夠在面對風險的過程中，及時將資金進行轉(zhuǎn)移或調(diào)配，最小化商業(yè)銀行所承擔的損失。
第二，在財務(wù)風險管理的過程中，應(yīng)當充分的借助現(xiàn)代化數(shù)字信息技術(shù)的輔助作用，通過數(shù)據(jù)處理以及數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)合理的預測未來市場的風險動向，獲取到第一手的資料，加強對金融市場的深度剖析，進而為管理層提供有效的理論基礎(chǔ)，以便其能夠更好的進行決策。
第三，構(gòu)建市場風險管理評價體系，在進行風險管理評價體系的構(gòu)建過程中，一方面應(yīng)當重視人才的培養(yǎng)，引入高素質(zhì)人才，在進行風險管控過程中能夠發(fā)揮出重要的作用;另一方面制定相應(yīng)的計劃和目標，增強風險管理的工作效率。
2.調(diào)整財務(wù)管理體制。
商業(yè)銀行一方面應(yīng)當跟隨時代的發(fā)展潮流，不斷的優(yōu)化及調(diào)整傳統(tǒng)的財務(wù)風險管理體制，使銀行在面對風險的過程中能夠做出有效的調(diào)整;另一方面應(yīng)當重視對相關(guān)金融產(chǎn)品的管理和控制，通過提升互聯(lián)網(wǎng)金融時代下商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的穩(wěn)定性來降低銀行面臨風險的概率。在金融產(chǎn)品的管理和控制上應(yīng)當重視對其全生命周期的預防機制建立。
3.重視相關(guān)財務(wù)管理人員素質(zhì)培養(yǎng)。
在商業(yè)銀行財務(wù)風險管理的過程中，相關(guān)工作人員的素質(zhì)在其中發(fā)揮了非常重要的作用。商業(yè)銀行一方面應(yīng)當重視對工作人員職業(yè)道德、作風的培養(yǎng)，通過良好的金融機構(gòu)內(nèi)部文化建設(shè)，對機構(gòu)內(nèi)工作人員產(chǎn)生正向的熏陶作用，進而使每一個人員都能夠按照制度辦事、具備良好的法律觀念和意識;另一方面企業(yè)應(yīng)當重視開展相應(yīng)的培訓和講座，定期的引進一些優(yōu)秀的專家進行培訓工作，加強當前銀行內(nèi)部工作人員的管理能力以及技術(shù)能力。
最后，銀行工作人員自身也應(yīng)當不斷的學習，在互聯(lián)網(wǎng)金融時代之下，不斷學習新知識和新技術(shù)，提高自身的業(yè)務(wù)水平，為銀行的全面發(fā)展貢獻自己的一份力量。
綜上所述，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來，互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行財務(wù)管理產(chǎn)生了很大的影響，商業(yè)銀行在財務(wù)管理方面應(yīng)當做出優(yōu)化和調(diào)整措施，逐步優(yōu)化自身的財務(wù)管理體系，加強自身的風險管理以及風險評估機制，為保證銀行的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
銀行管理論文篇十二
摘要：在我國高等教育管理中，以人為本的管理理念沒有得到充分體現(xiàn)，流于形式，具體表現(xiàn)在高等教育管理中對學生的管理不夠人性化，沒有突出學生的主體地位，人本理念嚴重缺失。樹立人本化管理理念，營造人文化管理環(huán)境，制定人性化管理制度，提升教師人文素養(yǎng)等，可以加強人本理念在高等教育管理中的培育和實施，優(yōu)化人本理念下高等教育的管理模式。
關(guān)鍵詞：人本理念；高等教育；管理模式；人文化；人性化；人文素養(yǎng)。
隨著經(jīng)濟的發(fā)展，國家越來越重視高等教育的發(fā)展，高等教育管理模式已不適應(yīng)現(xiàn)代化發(fā)展的需要，創(chuàng)建新的管理模式已迫在眉睫。以人為本的現(xiàn)代化管理理念被管理者喚醒，滲透到教育管理的各個環(huán)節(jié)，從而不斷促進高等教育管理水平的提升，實現(xiàn)我國高等教育的長遠發(fā)展。
一、踐行人本理念是高等教育管理的需求。
（一）高等教育的應(yīng)有之義。
高等教育是在基礎(chǔ)教育之上進行的教育，目的是使學生在具有一定文化知識的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)化已有的知識理論，并獲得某個領(lǐng)域內(nèi)更為前沿的知識，提升學生的思維和思想能力，使學生在個人素質(zhì)能力、專業(yè)知識等方面獲得更多的提高，畢業(yè)后更好地投入到社會生產(chǎn)實踐中。高等教育是圍繞人才培養(yǎng)和知識創(chuàng)新而展開的一系列教學、管理、科研和服務(wù)，是基于學生的發(fā)展需要展開，因此，學生是高等教育的軸心，教育的最終成效需要通過學生來體現(xiàn)。此外，作為國家人才的集中機構(gòu)和場所，高等教育聚集著各方面的專家人才，各種前沿理論也都需要通過高校傳遞出來。人本教育理念的實施首先需要通過高校實踐。學生是高等教育的核心要素，以學生為本是高等教育的應(yīng)有之義?，F(xiàn)實情況下，高等教育一切圍繞專業(yè)技能、高深知識的傳遞和應(yīng)用，一切以適應(yīng)社會需要為目的，忽略了以人為本、以培養(yǎng)學生的綜合素質(zhì)為目的，將有礙于高等教育的和諧發(fā)展。只有在人本理念下發(fā)展高等教育，才能促進高等教育的快速發(fā)展。
（二）高等教育的社會需求。
作為社會的基本組成單元，高等教育的成效會通過社會各個領(lǐng)域體現(xiàn)出來，高等教育的管理情況影響著人才的培養(yǎng)，而人才的培養(yǎng)狀況又關(guān)系著人才在社會環(huán)境中的適應(yīng)和發(fā)展，因此，社會發(fā)展需求下高等教育必須要和社會發(fā)展需求相適應(yīng)。但是由于發(fā)展理念及認知等方面的偏差，國際上很多國家非常重視高深知識教育而忽視了人本理念下的高等教育。掌握前沿科技或是生活在前沿科技社會中的人，容易造成個性發(fā)展缺陷，導致人際關(guān)系冷漠、精神障礙等，甚至淪為“科技的奴隸”“智能機器人”，從而影響高等教育與人的和諧發(fā)展。眾多發(fā)達國家高等教育中人本管理失衡的教訓告訴我們，高等教育必須強調(diào)人本理念，養(yǎng)成學生的人本意識。人本理念下的高等教育管理，不僅有利于學生專業(yè)素質(zhì)的提高，更有利于培養(yǎng)學生的綜合素質(zhì)、人文素質(zhì)。
（三）高等教育管理的現(xiàn)實需求。
人本理念在高等教育管理中的滲透是由當前高等教育管理的基本狀況所決定的。由于受各種因素的影響，多數(shù)學校教育管理中存在人本意識缺失的嚴重問題，尤其在學生的管理方面和主體地位方面表現(xiàn)得尤為突出。具體而言，體現(xiàn)在以下兩個方面：
1.學生管理不夠人性化。
隨著社會環(huán)境的變遷，現(xiàn)代學生和以往學生在性格特征、理想追求、表現(xiàn)方式等方面有多種差異，追求個性發(fā)展、自主意識強烈、個性色彩鮮明是現(xiàn)代學生的基本特征。雖然現(xiàn)代學生和以往學生有著迥然不同的性格特點，但是這些變化并未在學生管理中得到更多體現(xiàn)，很多高校管理者把學生看作未完全獨立的個體，在制定各項管理制度上受傳統(tǒng)道德理念的影響，管理條款設(shè)定太多、內(nèi)容陳舊、生搬硬套，沒有體現(xiàn)以人為本的根本理念，缺乏人性化管理。目前，一些學校教育管理的制度不夠完善，要想在人本理念下做好高等教育管理工作，必須結(jié)合學生特點盡快完善各項管理制度，設(shè)計和學生實際相一致的管理制度〔1〕。學生是一個個獨立的差異化的個性主體，高等教育的`學校管理必須要尊重學生的差異性，對不同學生采取差異化的管理，才能使管理更加人性化。但是在現(xiàn)實高等教育中，大多數(shù)學校管理沒有貫徹以人為本的理念，不能從學生的差異化實際出發(fā)，對學生要求多、命令多，讓學生產(chǎn)生了抵觸心理。教育管理手段的缺失使得學校管理難以使學生對學校建立信賴，難以和教師建構(gòu)良好的師生關(guān)系，抑制了學生的多元化發(fā)展。在實際教學過程中，忽視了人與人之間的相互性，沒有認識到人為因素在管理中的重要作用。教師與學生之間溝通少，感情淡化生疏，關(guān)系緊張，直接影響了管理目標的達成。正如魏書生所說：“教育的對象是人，是學生，是有思想、有語言、有感情的學生。”人的本質(zhì)屬性決定了教育管理不是物的管理，不能只強調(diào)秩序，只強調(diào)行為的統(tǒng)一，而必須要關(guān)注學生的差異性，關(guān)注學生的情感體驗。
2.學生的主體地位不夠突出。
教師和學生分別是教學和學習兩個層面的主體，教育目標的達成需要兩個方面主體作用的共同發(fā)揮。但是在體制、觀念等因素的影響下，學生在教育中的主體地位和作用并沒有得到足夠重視，大多數(shù)學生沒有感受到自身在教育中的主體影響。說明在學校的管理中，沒有突出學生的主體地位，管理主體邊緣化〔2〕。學生是學校管理工作中的重要因素，必須重視學生、尊重學生，張揚學生的個性。從當前多數(shù)學校的管理中可以看到，大多數(shù)學校都只是強調(diào)了學生要向?qū)W校所定的制度標準靠攏，而并沒有對學生的主體性在教育管理制度設(shè)計中進行特別強調(diào)，即便是某些方面有所涉及，也大多是僅僅限于口頭或書面上的表述，在實踐管理中，學生的主體性并沒有得到充分重視。發(fā)揮學生的主體作用有助于培養(yǎng)學生自我教育、自我管理的能力。以人為本，突出學生的主體地位，是學校教育、管理的基本思想。只有這樣，才能促使學生的生命活力得到釋放，使其在教育中的主體作用充分發(fā)揮。
二、人本理念下高等教育管理模式的優(yōu)化。
（一）樹立人本化的管理理念。
樹立人本化的管理理念，應(yīng)充分肯定人的主體性，對學生的主體地位、基本權(quán)利充分尊重，將學校教育管理的終極目標定位于人的發(fā)展基礎(chǔ)之上。其形式可以豐富多樣，如采取情感激勵、講評激勵、成就激勵、獲獎激勵等多種形式調(diào)動學生的積極性、主動性，充分發(fā)揮學生的創(chuàng)造性，促進學生努力地實現(xiàn)自我價值。以人為本的管理理念是在制定有關(guān)規(guī)范時，從學生的實際情況出發(fā)，充分尊重師生的基本權(quán)利，一切制度、規(guī)定、安排都在平等的基礎(chǔ)之上。在教育管理活動中，應(yīng)樹立“以學生為本”的教育管理理念，了解學生在生活上、學習上的實際需求，努力樹立起為學生提供優(yōu)質(zhì)的學習生活為管理原則。在課程和專業(yè)的選擇上，不要限制學生的權(quán)利，要尊重學生的決定，真正讓學生自由選擇，實現(xiàn)人性化管理。人性化管理理念其實是指采取合理的方式最大限度地激發(fā)人的潛能。每個學生都是一個主體，都有特殊的自身內(nèi)在價值，而人的本性就是自身內(nèi)在價值實現(xiàn)的過程。人本理念下的高等教育要真正激活人的內(nèi)在價值，就能在管理體制中體現(xiàn)主體的功能，才能實現(xiàn)教育管理的終極目標。在高等教育管理工作方面，一是要堅持以學生為本，對學生的重要性進行全面認識；二是要強調(diào)教師在教育中的主體性，使教師能夠充分意識到自身在教學層面的主體意義，使教師在制度管理設(shè)計時有充分的發(fā)揮空間。當教師的主體性得到尊重時，主體意識會促使教師更多地考慮到學生的主體性，從而為學生提供更多的人性化管理〔3〕。要充分發(fā)揮教師的主體性，可以在教育管理制度、考核制度和獎罰制度等方面進行調(diào)整優(yōu)化，通過制度方面的規(guī)范、考核方面的導向，教師的主體性可在教學管理中得到更多的體現(xiàn)。
（二）營造人文化的管理環(huán)境。
“文化”是一個內(nèi)涵相當豐富的范疇。廣義的“文化”是人類創(chuàng)造精神財富和物質(zhì)財富的總和。文化對人有教化作用，文化可以引導個體的思想發(fā)展，可以使個體對自我行為進行審視和反思，可以使個體在文化滋養(yǎng)中形成自我管理意識。制度是文化的一個層面，制度對個體的約束和規(guī)范作用，一方面是通過制度條款對個體進行行為約束；另一方面則是通過制度中的文化熏陶，促使個體的行為轉(zhuǎn)變。因此，學校教育管理一方面要通過制度方面的人文化規(guī)定來實施；另一方面還需要創(chuàng)設(shè)人文化的管理環(huán)境，使學生在這種人文化環(huán)境中自覺管理自己的行為，最終用先進的思想營造人文化的管理環(huán)境，使學校成為師生的精神家園，通過引領(lǐng)讓學校整個環(huán)境充滿活力，讓師生充滿激情地學習與工作，從而實現(xiàn)自我的人生價值。通過思想理念、文化精神等引導，師生把夢想變?yōu)楝F(xiàn)實，實現(xiàn)學生、教師、環(huán)境融為一體。譬如，用校長的思想營造人文化管理環(huán)境，校長的教育觀、人本觀等，都會通過其干預管理行為反映到學生身上。如果校長的人本理念本身與社會及教育自身的發(fā)展不適應(yīng)，學生的行為就會相對滯后，跟不上教育發(fā)展的需要。如果校長能夠高瞻遠矚，提出可持續(xù)發(fā)展的人本思想理念，那么師生就會不斷追求探索，不斷調(diào)整自己的人本思想理念，站在教育改革的最前沿，開展好人本理念教研活動和課堂教學活動。通過文化環(huán)境的熏陶，可以逐漸形成學校特有的文化氛圍，這種思想經(jīng)過眾多學生的不斷實踐，便會沉積成為學校特有的人文管理理念。人文環(huán)境需要校長有意識地去培養(yǎng)，把人本理念體現(xiàn)在學校的各項工作中。營造人文化的教育環(huán)境，才能創(chuàng)建學習型的學生隊伍，塑造個性化的人才。學校要著眼于學生的主體發(fā)展，做到以學生發(fā)展為根本，引導他們不僅學會做人、做事，還要勇于拼搏、和諧發(fā)展，從而培養(yǎng)學生成為具有文化根基的現(xiàn)代人。只有這樣，學校的人文化環(huán)境和行為規(guī)范才能促進師生形成共同的價值觀念。
（三）制定人性化的管理制度。
目前，我國還處于社會轉(zhuǎn)型時期，學校存在著嚴重的功利主義傾向，人們對教育的認識還是從眼前功利角度出發(fā)，忽略了人本理念的培養(yǎng)，忽略了學生人格的全面發(fā)展。學校對知識的培養(yǎng)也都體現(xiàn)在實用價值上，使學校出現(xiàn)重知識輕人文、重智力輕道德的現(xiàn)象，這與教書育人的功能大相徑庭。究其原因是由學校僵硬化的制度所造成的，因此，建立人本理念下高等教育管理制度需要學校教育管理者制定相關(guān)的人性化管理制度，建立人在教育中的主體性地位，使教育脫離功利主義的價值觀念。要想真正實現(xiàn)人性化管理，在制定人性化管理制度時應(yīng)去除行政化管理的弊端，建立“民主管理、學生參與、黨委領(lǐng)導”的現(xiàn)代學校管理模式，實現(xiàn)學校由以前的支配型向現(xiàn)代的服務(wù)型轉(zhuǎn)變。要建立自由的人性化學校教育管理制度?！耙岳魹閹煛薄皩W在官府”的傳統(tǒng)思想，使得學校的管理制度越來越像政府，學校的管理人員也越來越像官員，不按照人才成長、教育規(guī)律辦事，用行政的思維解決高等教育管理的問題?！靶姓笔箤W校辦學的自主權(quán)缺失，嚴重地影響了學校功能的發(fā)揮和精神的傳承。因此，要使學校教育管理符合人性化的發(fā)展，就要去除官本位思想，制定人性化的管理制度。
（四）提升教師人文素養(yǎng)。
提升教師的人文素養(yǎng)要把做人與育人統(tǒng)一起來，教師既要以自身的言行展現(xiàn)出知識和道德的統(tǒng)一，又要做到做人和育人相統(tǒng)一；既要以育人者的標準嚴格要求自己做人，又要以誠懇做人的標準要求自己。在其以育人者的標準要求自己時，便會關(guān)注自己的專業(yè)發(fā)展，關(guān)注自身在教學中對學生的示范作用，注重自身的言行自律，提高工作能力和人文精神素養(yǎng)。在其以做人的標準要求自己時，便會注重修身養(yǎng)性，最終提高自己的人文素養(yǎng)。提升人文素養(yǎng)重在實踐，在實踐中不斷塑造自身的人文素養(yǎng)。有了較高的人文素養(yǎng)，才能真正做到以人為本地教書育人，根據(jù)學生自身的實際情況，培養(yǎng)出全面過硬的高素質(zhì)人才。在開展專業(yè)教育時要深挖人文精神。愛因斯坦曾說過:“用專業(yè)知識教育人是不夠的，通過專業(yè)知識教育，他可以成為一個有用的工具，但是不可能成為和諧發(fā)展的人。”在專業(yè)課教學中，教師應(yīng)啟發(fā)、引導學生思考專業(yè)知識對于人生的意義和社會價值。學校應(yīng)在專業(yè)課程與教學中體現(xiàn)人文知識、專業(yè)知識的內(nèi)容，揭示技術(shù)創(chuàng)新中的方法啟迪和精神品格。通過開展這樣的教學活動，久而久之，教師的人文素養(yǎng)就會得到很大的提高。要加強人文教育，科學確立教育內(nèi)容。培養(yǎng)學生良好的文化素養(yǎng)和人格，提升人性和知識的相互統(tǒng)一，是教育的切入點。教育內(nèi)容旨在提高教師的人文精神和人文素養(yǎng)，把中國優(yōu)秀的傳統(tǒng)文化和現(xiàn)代文化緊密結(jié)合起來。學校的課程覆蓋廣泛，涉及多學科如歷史、哲學、藝術(shù)等領(lǐng)域，使教師既了解歷史與現(xiàn)實，又了解國情與世界，專業(yè)造詣與文藝修養(yǎng)同步提高，將人文知識內(nèi)化為人的生活方式和生活習慣。內(nèi)化的形成需要基礎(chǔ)鋪墊、需要營造環(huán)境、需要氛圍、需要激發(fā)，而這些又都需要一種行之有效的教育新模式支持，即在高等教育管理中注入人本理念。學校在開展教師教育的過程中，應(yīng)重視人文素質(zhì)的教育，注重以人為本，不斷提高教師的教育研究水平。同時，使職前教育與繼續(xù)教育一體化、系列化，實現(xiàn)教育的終身化。在教學實踐和日常生活中，教師要將學習與實踐緊密結(jié)合，把感悟內(nèi)化為知識，形成良好的人文素養(yǎng)。
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銀行管理論文篇十三
自我國改革開放以來，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，以達到穩(wěn)健經(jīng)營方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，銀行內(nèi)控管理已越來越重要。文章通過商業(yè)銀行風險管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風險內(nèi)控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風險管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務(wù)規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系的對策。
銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，保證各項業(yè)務(wù)開展按規(guī)定的工作程序進行，以達到穩(wěn)健經(jīng)營進而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風險實現(xiàn)最大效益的目的方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置?，F(xiàn)就商業(yè)銀行風險管理與稽核談點看法和建議。
金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行的任何活動都具有一定的風險，同客戶打交道有信用風險，在市場上運作有價格風險、匯率風險，即使不同客戶和資金打交道，只做內(nèi)務(wù)工作，還有操作風險，用人還有道德風險。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風險史，只要有金融活動產(chǎn)生，金融風險就是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。我國商業(yè)銀行受經(jīng)濟運行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來的金融風險隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進一步完善，個別企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機逃廢銀行債務(wù)也時有發(fā)生;對金融機構(gòu)缺乏有力有效的監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營和金融犯罪還時有發(fā)生，2010年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風險，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險色變。因此，必須高度重視和化解金融風險工作，把它作為一項重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理，經(jīng)常掌握金融運行動態(tài)，洞悉各種金融風險發(fā)生的苗頭，采取積極、穩(wěn)妥的對策，進行防范、控制和化解，特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，防范化解金融風險已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。
首先，稽核是保證銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的需要，稽核監(jiān)督是保證各級行處和個人將金融規(guī)章制度落到實處的重要手段。由于實際操作中，存在局部利益和整體利益、個人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的情況也確實存在。個別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時有發(fā)生?；说穆氊熅褪峭ㄟ^組織審計、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴格遵守有關(guān)金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
第二，稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉(zhuǎn)到以提高經(jīng)濟效益為中心的軌道上來后，一方面，銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面，由于多種原因個別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的壞習慣。因此，商業(yè)銀行加強稽核監(jiān)督，可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。
第三，稽核是維護財經(jīng)紀律和經(jīng)濟秩序的需要。經(jīng)濟秩序即經(jīng)濟運動規(guī)則，保持良好的經(jīng)濟秩序，是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提條件。市場經(jīng)濟是配置資源的有效形式，我國過去經(jīng)濟建設(shè)中的最大失誤，就是沒有搞市場經(jīng)濟。但是，市場經(jīng)濟也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動實現(xiàn)資源的最佳配置。市場經(jīng)濟如果離開了國家宏觀調(diào)控，讓價值規(guī)律這只“看不見的手”去調(diào)節(jié)經(jīng)濟的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產(chǎn)生破壞作用。因此，必須加強和改善國家金融等宏觀調(diào)控，克服和抑制市場經(jīng)濟的不足及消極因素，防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為，強化稽核審計在內(nèi)的各種經(jīng)濟監(jiān)督，維護市場經(jīng)濟秩序。
第四，稽核是促進廉政建設(shè)的需要。克服消極現(xiàn)象是關(guān)系改革和經(jīng)濟建設(shè)成敗的一項長期斗爭。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規(guī)章制度外，還應(yīng)加大稽核監(jiān)督的力度，加強對權(quán)力運用的制約，并使這項工作法制化，經(jīng)常化。當前金融現(xiàn)象的最大特點是，權(quán)錢交易。光大銀行原董事長朱小華嚴重違法亂紀案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計反映出來?；瞬块T應(yīng)適應(yīng)反斗爭的需要，發(fā)揮精于審計的特長，加強對各職能部門審計監(jiān)督，重點檢查管錢管物的部門，堅決揭露查處經(jīng)濟活動中的各種違法亂紀行為，防范和懲治，促進廉政建設(shè)和社會風氣的根本好轉(zhuǎn)。
第五，稽核是不斷提高經(jīng)營管理水平的需要。稽核是基于商業(yè)銀行本身的經(jīng)營管理需要而產(chǎn)生，通過稽核工作開展，針對經(jīng)營管理和規(guī)章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學性，為加強和改善經(jīng)營管理服務(wù)。
第一，加強商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革。產(chǎn)權(quán)關(guān)系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)在約束機制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構(gòu)建產(chǎn)權(quán)明晰、產(chǎn)責分明、政企分開的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度。通過資本的重組，使國有股份逐步退出，利用證券市場籌集資本，實現(xiàn)資本多元化。
第二，商業(yè)銀行自主經(jīng)營。必須真正落實《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán)，使商業(yè)銀行作為一個獨立的法人實體，擁有絕對的經(jīng)營自主權(quán)，能夠按照市場法規(guī)自主地配置資金，不受任何行政干預和超經(jīng)濟強制的左右。
第三，商業(yè)銀行自擔風險。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風險的能力至關(guān)重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔經(jīng)營風險的基本資金，資本金是否充足直接關(guān)系到銀行自擔風險的能力。當務(wù)之急是要按照巴塞爾委員會《資本充足協(xié)議》充實資本，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立風險準備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業(yè)銀行自擔風險的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實的自擔風險、自負盈虧。
第四，完善分工明確、相互牽制的組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計上要形成一種相互制約的機制，必須保證各部門、成員間的權(quán)利、責任的劃分既科學合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結(jié)構(gòu)上減少和防范風險。
第五，加強授權(quán)授信管理。目前，商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制。因此，分支機構(gòu)不具備法人資格，不能獨立承擔法律責任，總行要實行法人授權(quán)授信制度，以增強整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當前應(yīng)從實際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。
第六，完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個自上而下的過程，商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營目標和策略，確定整個銀行的風險控制政策，然后由上往下細分，確定各主要的風險控制政策，再擬定各業(yè)務(wù)的標準流程，流程上的風險控制點、各崗位的責任以及相關(guān)內(nèi)部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，使每個員工都明確自己的任務(wù)、職責。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過業(yè)務(wù)操作時不同崗位、不同人員的共同參與，時刻將業(yè)務(wù)置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態(tài)，達到防范風險，提高效率的目的。
第一，建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對各支行稽核人員實行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個稽核監(jiān)督組，每一組負責若干支行業(yè)務(wù)稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權(quán)威性和超脫性。
第二，充實稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內(nèi)部稽核審計工作得到有效開展，必須以保證稽核隊伍的素質(zhì)和數(shù)量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監(jiān)管職責明確化并實施獎優(yōu)罰劣機制，以規(guī)范化的制度促進稽核工作的完善。
第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽核審計體系。業(yè)務(wù)內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負債及中間業(yè)務(wù)，對所有擬開發(fā)新業(yè)務(wù)也都要預先制定有關(guān)內(nèi)容控制。必須明確業(yè)務(wù)職能部門的內(nèi)控職責，把業(yè)務(wù)管理部門放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對內(nèi)控制度的建設(shè)與完善情況進行督促檢查。
第四，樹立商業(yè)銀行稽核審計的權(quán)威性。當前必須樹立內(nèi)部審計的權(quán)威性，主要應(yīng)從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，即對有關(guān)責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些“故態(tài)復萌”者嚴懲不貸。對那些“守法經(jīng)營”者論功行賞，做到賞罰分明。
金融信息的披露，是強化市場的約束，增強商業(yè)銀行經(jīng)營透明度，保護客戶權(quán)益的重要手段。2007年7月3日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會就對外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行按照辦法向社會披露經(jīng)營信息。這是在我國加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)對外開放進入一個階段的情況下，加強和改進商業(yè)銀行監(jiān)管、促進商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應(yīng)按信息披露辦法規(guī)定的內(nèi)容和時間做好信息披露工作，在主要營業(yè)場所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報告，中國銀監(jiān)會還將鼓勵商業(yè)銀行通過媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場與公眾的約束，實現(xiàn)市場與金融機構(gòu)之間的良性互動。
總之，商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務(wù)規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系。
銀行管理論文篇十四
：隨著教育改革的深入發(fā)展，高校商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學模式也在深化改革，通過對理論教學模式進行優(yōu)化，不斷強化實踐教學課程，使網(wǎng)絡(luò)助學的措施逐漸豐富，實現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程的“三位一體”教學模式，逐漸以學生為中心開展課堂教學活動，使理論講授、實踐教學與線上學習充分結(jié)合起來，達到良好的課程教學效果。本文主要對商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程“三位一體”教學模式的應(yīng)用進行了深入研究，并提出了應(yīng)用建議。
在全球經(jīng)濟一體化發(fā)展的趨勢下，我國商業(yè)銀行內(nèi)部和外部競爭越來越激烈，商業(yè)銀行的金融服務(wù)也在不斷更新，傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)逐漸發(fā)生變革，商業(yè)銀行經(jīng)營管理日常業(yè)務(wù)的操作技術(shù)性以及復雜程度在逐漸提高。商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程作為金融專業(yè)的重要課程，其也是理論和方法充分結(jié)合的應(yīng)用型學科，在世界金融格局發(fā)生變化的過程中，我國不斷改革金融體制，所以在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中，需要不斷更新教學內(nèi)容、手段和方法，創(chuàng)新實踐教學環(huán)節(jié)，充分利用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)制作多媒體教學課件，建立完善的案例資源數(shù)據(jù)庫和考試測評系統(tǒng)，并且為學生建設(shè)模擬銀行實驗室，通過利用模擬銀行實驗室開展銀行業(yè)務(wù)，加強應(yīng)用商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程“三位一體”教學模式，才能提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學質(zhì)量。
隨著國際化形式的加快，我國的部分高校在財經(jīng)類課程教學中逐漸引入國外教材資源，s（20xx）的《商業(yè)銀行管理》（bankmanagement&financialservices）。這本教材一共包含了20個章節(jié)的內(nèi)容，教師只有講解14個章節(jié)左右的內(nèi)容，才能使學生形成系統(tǒng)化的理論知識框架。在引入國外教材時，教師必須結(jié)合我國的實際情況，不斷優(yōu)化教材內(nèi)容，補充國內(nèi)商業(yè)銀行管理知識，才能使教材內(nèi)容契合學生的實際需求，對于教材中的商業(yè)銀行經(jīng)營管理業(yè)務(wù)細節(jié)以及財務(wù)會計原理需要進行深入講解，適當?shù)匾虢?jīng)典案例，增設(shè)課內(nèi)與課外的實際聯(lián)系，而且要保證每周的課時量充足，才能使課程教學達到良好的效果。通過對我國的部分高校進行研究發(fā)現(xiàn)，許多高校在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中，學時安排比較短，一般只有3個學時左右，所以只能給學生講授少量的課程內(nèi)容，如“走馬觀花”一般了解商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程的內(nèi)容的大概，而且沒有給學生建立模擬實驗室，缺少網(wǎng)絡(luò)輔助教學設(shè)備，學生無法形成完整的商業(yè)銀行課程知識體系框架，而且沒有深入理解業(yè)務(wù)操作流程、細節(jié)內(nèi)容以及財會的工作原理。同時，在每周3個學時的課堂教學中，教師為了抓緊時間講解教材的章節(jié)內(nèi)容，沒有給學生引入經(jīng)典案例、各種視頻音頻資料的運用不足，和學生的交流、互動環(huán)節(jié)缺少，所以導致學生無法對國內(nèi)外商業(yè)銀行知識進行系統(tǒng)化學習與對比。此外，在課程教學中，如果完全采用課堂面授的方式來給學生講授商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作方式，將會導致學生缺少真實的操作體驗，無法達到良好的教學效果。
在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中應(yīng)用“三位一體”教學模式，需要強化課堂面授環(huán)節(jié)，優(yōu)化理論知識教學，加強實踐教學，充分利用網(wǎng)絡(luò)輔助教學平臺，才能達到良好的教學效果。
2.1強化課堂面授環(huán)節(jié)，優(yōu)化理論知識教學。
對于商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學而言，理論教學環(huán)節(jié)至關(guān)重要，其能夠給商業(yè)銀行人才培養(yǎng)奠定良好的理論知識基礎(chǔ)，具體可以從這樣幾方面強化理論知識教學：
2.1.1準確把握教學內(nèi)容。
目前，國際金融環(huán)境發(fā)生著翻天覆地的變化，經(jīng)濟金融體制不斷進行改革，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)也在發(fā)生變化，這也使商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學面臨著較大的發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)。所以，在課程教學中要準確把握教學內(nèi)容，商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程不僅要對傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)進行全面介紹，而且要更新商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容，把商業(yè)銀行風險管理作為重要的教學內(nèi)容，對課程內(nèi)容進行詳細劃分，避免和其它課程之間出現(xiàn)重復。例如：在金融學與國際結(jié)算課程中，都詳細介紹了中間結(jié)算業(yè)務(wù)，所以需要明確劃分清楚，才能使學生了解商業(yè)銀行的正確結(jié)算管理方式，熟悉結(jié)算業(yè)務(wù)，能夠給客戶及時進行資金結(jié)算。同時，課程內(nèi)容需要密切貼近我國的金融法律法規(guī)和具體的實施細則，需要讓學生充分了解《商業(yè)銀行法》、《擔保法》、《票據(jù)法》、《貸款通則》等等法律，才能在實際開展業(yè)務(wù)中遵守法律規(guī)定。
2.1.2編寫合適的教材。
在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中，教材作為重要內(nèi)容，其關(guān)系著課程教學質(zhì)量。因此，各大高校需要結(jié)合自身的實際情況，并考慮到行業(yè)的發(fā)展趨勢，來編寫《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》教材，必要時也可以從其它地方購買優(yōu)質(zhì)的教材資源。在編寫教材時，需要包含商業(yè)銀行概論、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運作、商業(yè)銀行管理技術(shù)以及管理策略等等多方面內(nèi)容，并且依據(jù)法律法規(guī)要求，使理論和實際充分結(jié)合起來，引入國內(nèi)外最新的研究成果與商業(yè)銀行管理技術(shù)、策略。同時，在教材內(nèi)容中也要引入最新公開信息資料，使教材內(nèi)容更加全面，具有深度，才能滿足學生學習需求。此外，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程面授環(huán)節(jié)中，可以引入一些背景性資料，案例分析或者熱點問題，這樣能夠引導師生進行激烈的課堂討論。
2.2加強實踐教學。
由于商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程作為實踐性比較強的應(yīng)用學科，所以必須加強實踐教學環(huán)節(jié)，才能讓學生在實際業(yè)務(wù)中應(yīng)用商業(yè)銀行經(jīng)營管理的概念、原理以及方法。具體而言，第一，必須為實踐教學選擇優(yōu)質(zhì)教學案例，結(jié)合教學案例講解理論知識，能夠使教學環(huán)節(jié)更加生動。筆者在表2-1中針對商業(yè)銀行經(jīng)營經(jīng)營管理課程挑選了一系列的經(jīng)典案例，以供實踐教學參考應(yīng)用。第二，學校也要加強建設(shè)模擬實驗室，通過利用模擬實驗室為學生創(chuàng)設(shè)逼真的銀行環(huán)境，在模擬實驗室中囊括儲蓄業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、個人理財、電子銀行以及其它各類代理業(yè)務(wù)，能夠?qū)W生開展商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進行系統(tǒng)化培訓，使學生真正熟悉各項業(yè)務(wù)流程，并且把理論知識充分應(yīng)用在業(yè)務(wù)實踐中，強化對理論知識的理解。
2.3充分利用網(wǎng)絡(luò)輔助教學平臺。
隨著計算機網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的快速發(fā)展，在高校教育體系中，網(wǎng)絡(luò)輔助教學平臺的應(yīng)用已經(jīng)成為了一種常態(tài)，其能夠更快地獲取信息資源。因此，在高校商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中，需要加強建設(shè)網(wǎng)絡(luò)輔助教學平臺，通過建設(shè)網(wǎng)絡(luò)課程資源，能夠隨時隨地提供給學生自學，學生不需要通過課堂學習理論知識，能夠直接在線上觀看教學視頻，然后帶著問題進入課堂，充分利用課堂環(huán)節(jié)解決課程問題，節(jié)約課堂教學時間。同時，也可以給學生推薦其它精品課程網(wǎng)站，例如：上海金融學院的精品課程網(wǎng)站，或者通過銀監(jiān)會和商業(yè)銀行網(wǎng)站全面了解我國的各種貨幣政策、經(jīng)營管理業(yè)務(wù)信息，從而對商業(yè)銀行經(jīng)營管理業(yè)務(wù)有全面的了解。
總之，在高校商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中，必須堅持應(yīng)用“三位一體”的教學模式，才能提高課程教學質(zhì)量，培養(yǎng)學生的創(chuàng)新應(yīng)用能力與專業(yè)素質(zhì)，對于促進我國的商業(yè)銀行課程教學發(fā)展起到重要作用。
獻：
［3］孫建梅,汪洋.工程管理專業(yè)“傳統(tǒng)教學、特色教學、現(xiàn)代教學”三位一體的課程建設(shè)與教學改革［c］//決策論壇——政用產(chǎn)學研一體化協(xié)同發(fā)展學術(shù)研討會論文集(上).20xx.
［4］孫建梅,汪洋.工程管理專業(yè)“傳統(tǒng)教學、特色教學、現(xiàn)代教學”三位一體的課程建設(shè)與教學改革［j］.決策與信息旬刊,20xx(11):65-65.
銀行管理論文篇十五
商業(yè)銀行是我國重要的.金融機構(gòu)，對我國經(jīng)濟社會有著重要影響。商業(yè)銀行經(jīng)營的主要目的是追求經(jīng)濟利益。而商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)具體體現(xiàn)了商業(yè)銀行的利益追求。中間業(yè)務(wù)借助于商業(yè)銀行自身的信息和信用優(yōu)勢，提供中間服務(wù)而獲取經(jīng)濟利益。但是，由于我國商業(yè)銀行發(fā)展不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在著一系列問題。本文具體分析了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在的問題，并積極探索了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理的策略，以實現(xiàn)利潤最大化。
商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)指利用銀行自身的金融信息、信用、業(yè)務(wù)技術(shù)等方面的優(yōu)勢，為客戶提供中間服務(wù)來獲取經(jīng)濟利益。在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的過程中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的重要內(nèi)容。加強商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的成本管理不僅有利于提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)水平，而且對商業(yè)銀行經(jīng)濟利益的獲取有著直接的現(xiàn)實意義。
1.1管理意識不高。
商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展缺乏成本管理意識是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的重要問題。大多數(shù)商業(yè)銀行缺乏中間業(yè)務(wù)成本管理的制度和措施。同時，與國外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展相比，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏對投入產(chǎn)出比的重視。雖然，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)有300多種，但是，擁有良好盈利能力的中間業(yè)務(wù)較少，很多商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)投資較大，但沒有較好的回報。
1.2缺乏準確的市場定位。
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)市場定位不準確導致商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理面臨巨大挑戰(zhàn)。準確的市場定位是商業(yè)銀行開發(fā)中間業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。例如，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)要求有明確的收費標準、業(yè)務(wù)內(nèi)容及客戶人群。而我國的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)缺乏完善的市場調(diào)查，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在很多方面不適合我國經(jīng)濟發(fā)展的需求。缺乏準確的市場定位可能導致中間業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損現(xiàn)象。
1.3操作流程存在漏洞。
商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)存在著許多操作流程漏洞。甚至部分商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)為了招攬存款而進行虧本經(jīng)營。但是，這些存款并不能彌補中間業(yè)務(wù)成本的支出。同時，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在成本和利益核算中，缺乏對成本管理的全面考慮及掌控，尤其在人工成本管理方面。例如，隨著信用卡業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，絕大部分商業(yè)銀行采取了信用卡優(yōu)惠政策，積極購置技術(shù)設(shè)計。但是，在信用卡管理中并沒有考慮余額管理，導致信用卡放貸的利潤降低。
1.4管理制度不健全。
我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏健全的成本管理制度，尤其在中間業(yè)務(wù)的運營環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范的成本管理標準。成本管理制度是對中間業(yè)務(wù)操作流程及運營的成本規(guī)范，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作的基礎(chǔ)。中間業(yè)務(wù)成本管理制度不健全使中間業(yè)務(wù)成本管理缺乏完善的管理體系和管理方法。
2.1樹立科學的管理意識。
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理應(yīng)樹立科學的管理意識，充分了解中間業(yè)務(wù)成本管理的概念和內(nèi)涵，加強對中間業(yè)務(wù)成本管理的重視，積極探索科學合理的中間業(yè)務(wù)管理方法。為此，商業(yè)銀行應(yīng)積極引進高素質(zhì)專業(yè)人才，對中間業(yè)務(wù)成本管理進行指導。同時，商業(yè)銀行應(yīng)組織中間業(yè)務(wù)人員參加技能培訓，引導業(yè)務(wù)人員樹立科學的成本管理意識，積極將中間業(yè)務(wù)成本管理落實到業(yè)務(wù)工作中。另外，商業(yè)銀行應(yīng)積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的利潤觀念，改進依靠放貸獲取利潤的觀念，從商業(yè)銀行長遠發(fā)展的角度出發(fā)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)水平。
2.2準確定位中間業(yè)務(wù)成本管理。
中間業(yè)務(wù)的市場定位對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展極為重要。只有具備合理的市場定位，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)才能吸引更多客戶，實現(xiàn)客觀的利潤回報。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開發(fā)應(yīng)進行詳細、充分的市場調(diào)查，積極了解市場對中間業(yè)務(wù)的需求，全面了解中間業(yè)務(wù)客戶群體，建立完善的客戶信息數(shù)據(jù)庫，完善中間業(yè)務(wù)服務(wù)，提高中間業(yè)務(wù)水平。同時，商業(yè)銀行應(yīng)針對不同客戶群體的特征制定相應(yīng)的中間業(yè)務(wù)，使商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)符合客戶的需求。
2.3優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程。
優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程是商業(yè)銀行提高中間業(yè)務(wù)利潤收益的必要措施，并且，在優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程的過程中要積極落實成本管理思想，簡化中間業(yè)務(wù)流程，減少業(yè)務(wù)人員，積極優(yōu)化業(yè)務(wù)技術(shù)，降低業(yè)務(wù)操作成本。同時，商業(yè)銀行還可以設(shè)置一些投資成本較低且收益較高的中間業(yè)務(wù)項目，建立多元化的中間業(yè)務(wù)服務(wù)體系。另外，對于長期處于虧損狀態(tài)的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)對其進行改造，提高中間業(yè)務(wù)的利潤收入。
2.4健全中間業(yè)務(wù)成本管理制度。
中間業(yè)務(wù)成本管理制度是中間業(yè)務(wù)成本管理工作的制度保障。為此，商業(yè)銀行應(yīng)積極健全中間業(yè)務(wù)成本管理。首先，商業(yè)銀行可以借鑒西方國家中間業(yè)務(wù)成本管理工作經(jīng)驗，并結(jié)合自身的發(fā)展實際，建立適合銀行發(fā)展的中間業(yè)務(wù)成本管理制度;其次，商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的責任機制，加強對成本管理的監(jiān)督，設(shè)立適合中間業(yè)務(wù)發(fā)展的管理目標，并積極設(shè)置嚴格的成本管理考核機制。
商業(yè)銀行是我國重要的金融機構(gòu)，在我國經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)著重要地位。商業(yè)銀行的經(jīng)營目的是追求經(jīng)濟利益。而商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)正是利用銀行自身的信用及業(yè)務(wù)優(yōu)勢而獲取經(jīng)濟利益。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理是商業(yè)銀行的重要工作。其中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的質(zhì)量有著較大影響。由于我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在著管理意識不高、缺乏市場定位、操作流程存在漏洞、管理制度不健全等問題。為完善商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理，商業(yè)銀行必須樹立科學的管理意識、準確定位中間業(yè)務(wù)成本管理、優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程、健全中間業(yè)務(wù)成本管理制度。研究商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理不僅有利于商業(yè)銀行追求經(jīng)濟利益，而且對我國經(jīng)濟發(fā)展有著重要意義。
銀行管理論文篇十六
零售業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的主要構(gòu)成部分、利潤的主要來源。本文對我國商業(yè)銀行當前零售業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀進行了描述，并就經(jīng)營理念落后、管理方式過時、產(chǎn)品種類過少、品牌意識不強、創(chuàng)新能力較弱等問題進行了深入分析。針對上述問題，本文提出應(yīng)調(diào)整運營思路、形成正確的經(jīng)營理念、創(chuàng)新產(chǎn)品系列、強化客戶體驗感、改進營銷策略等措施，以期對商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)發(fā)展有一定的借鑒意義。
商業(yè)銀行；零售業(yè)務(wù)；改進建議。
銀行零售業(yè)務(wù)一般是指商業(yè)銀行向個人提供的金融服務(wù)，比如個人存貸、購買理財產(chǎn)品、進行金融咨詢服務(wù)等。相對于其他業(yè)務(wù)而言，零售業(yè)務(wù)客戶對象主要是個人，具有交易金額小，交易分散，風險系數(shù)較低，收益穩(wěn)定且便于發(fā)展各類業(yè)務(wù)等優(yōu)點。但是，當前國內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展狀況總體情況并不樂觀，存在產(chǎn)品單一、創(chuàng)新力差、營銷渠道建設(shè)不完善、從業(yè)人員素質(zhì)水平不高等問題。本文在目前紛繁復雜的國內(nèi)外金融環(huán)境下，結(jié)合我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和出現(xiàn)的各類問題，剖析原因，并提出針對性地改進措施，對于我國商業(yè)銀行發(fā)展零售業(yè)務(wù)、提高自身競爭力及緩解來自金融市場的壓力提供一定的借鑒。
1.1各種業(yè)務(wù)類型的發(fā)展參差不齊，未能針對性地進行深挖和開發(fā)。
商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)按類型來分，可以分為零售負債業(yè)務(wù)、零售資產(chǎn)業(yè)務(wù)和零售中間業(yè)務(wù)。負債業(yè)務(wù)主要指居民儲蓄存款等，這類業(yè)務(wù)競爭非常激烈，也是市場相對飽和的業(yè)務(wù)；資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要指居民消費類型，尤其是房貸消費，這類業(yè)務(wù)當前發(fā)展迅猛，在國家拉動內(nèi)需政策的刺激下，發(fā)展空間仍然巨大；中間業(yè)務(wù)主要指業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)盈利能力差，很多商業(yè)銀行并未予以重視，但隨著信息技術(shù)的發(fā)展，專業(yè)化分工的進一步細化，這類業(yè)務(wù)未來將呈現(xiàn)較大的發(fā)展空間。
1.2零售客戶分散、量多，總業(yè)務(wù)規(guī)模巨大，但未進行有效分類。
當前我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)客戶數(shù)量龐大，但從年齡、文化層次等來看比較分散，差異程度大。不論哪類客戶均應(yīng)享受同等質(zhì)量的服務(wù)，然而這樣就會出現(xiàn)同質(zhì)化的問題。因此，一方面我們應(yīng)在注重公平的基礎(chǔ)上，考慮效率，讓一些優(yōu)質(zhì)客戶享受對應(yīng)等級的服務(wù)，以留住優(yōu)質(zhì)的客戶；另一方面應(yīng)該對客戶群進行市場細分，在渠道改革的基礎(chǔ)上，以低成本、集約化的方式為客戶提供差異服務(wù)，以便確保零售業(yè)務(wù)規(guī)模，滿足各類客戶的需求。
1.3同一客戶的零售業(yè)務(wù)被各個部門強行分割，難以提供高質(zhì)量服務(wù)。
同一客戶，尤其是一些高端的個人客戶會有不同的支出類型，有用于消費、購買理財產(chǎn)品、純粹儲蓄等，不同的支出類型對應(yīng)銀行不同的部門，而每個部門提供的服務(wù)方式和質(zhì)量是不一樣，從而難以為客戶提供一個全面、一站式的服務(wù)，因此整合方面做得還不夠。
1.4零售業(yè)務(wù)經(jīng)營渠道分割，各渠道相互獨立。
當前商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)渠道各自獨立運行，渠道與渠道之間各自為陣，相互獨立，特別是渠道網(wǎng)絡(luò)松散，兩兩之間未能相互促進、相互補充，沒有充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，沒有將現(xiàn)金交易轉(zhuǎn)變?yōu)檗D(zhuǎn)賬交易，將柜臺服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)樽灾?wù)，以節(jié)省人財物時，提高效率。
1.5金融產(chǎn)品和服務(wù)品種較少、單一復制現(xiàn)象嚴重。
當前我國許多商業(yè)銀行沒有根據(jù)各自銀行自身的特點開發(fā)和創(chuàng)新一些針對特定個人階層的新型金融產(chǎn)品，直接表現(xiàn)是居民個人的投融資方式仍然是純粹的存款和貸款，而且業(yè)務(wù)規(guī)模體量很大，但其他基金、國債等理財產(chǎn)品、保險業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)以及自己開發(fā)的金融產(chǎn)品卻相對較少。
2.1經(jīng)營理念落后，管理方式過時。
第一，將零售業(yè)務(wù)等同于存貸業(yè)務(wù)，降低了零售業(yè)務(wù)的價值地位。把零售業(yè)務(wù)縮小等價于存貸業(yè)務(wù)，忽視混淆了銀行零售業(yè)務(wù)在整個商業(yè)銀行發(fā)展壯大中的真正價值與重要地位。在目前銀行工作生活中，大部分銀行集中精力發(fā)展零售業(yè)務(wù)中的存貸款業(yè)務(wù)，特別是存款任務(wù)的達成更是成為眾多商業(yè)銀行個人業(yè)績考核的唯一標準。甚至在銀行招聘過程中，還產(chǎn)生了以招聘人員能否拉到存款或是擁有能夠完成存款任務(wù)的家庭社會背景作為一個招錄使用的重要因素。這樣無疑使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式效率低下，經(jīng)濟效益難以提升。第二，忽視客戶本身，產(chǎn)生片面追求銀行價值最大化的經(jīng)營理念。在受到“要提高經(jīng)濟效益，必須擁有龐大的業(yè)務(wù)量”的傳統(tǒng)經(jīng)營觀念的影響下，我國商業(yè)銀行只是在不斷地追求存款金額及各類業(yè)務(wù)總量，卻把為銀行創(chuàng)造經(jīng)濟效益的重要手段(服務(wù))、為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的經(jīng)營理念忽視了。以至出現(xiàn)各種問題，如客戶價值未能體現(xiàn)、服務(wù)品質(zhì)沒有改進、員工工作能力難以提升等現(xiàn)象。
2.2金融產(chǎn)品種類較少，缺乏品牌觀念、自我創(chuàng)新能力較弱。
第一，品種有限，結(jié)構(gòu)不合理。雖然近幾年在全國提倡“科技興國、創(chuàng)新強國”的大環(huán)境下，銀行也積極響應(yīng)了號召，針對零售業(yè)務(wù)中金融產(chǎn)品不斷進行創(chuàng)新，但是大體上產(chǎn)品內(nèi)容單一、種類不多。創(chuàng)新也僅僅是第一家通過潛心探究而開發(fā)出來，之后其他銀行則進行復制，雷同現(xiàn)象層出不窮，尤其是個性化與差異化的金融產(chǎn)品非常少，傳統(tǒng)產(chǎn)品較多，卻忽視了對消費信貸、理財?shù)雀呤找鏄I(yè)務(wù)的開拓。第二，品牌意識薄弱。產(chǎn)品是固化的、不靈活的、同業(yè)競爭者易于模仿的東西，但品牌卻是獨一無二的、永不褪色的無形資產(chǎn)。長期以來，我國商業(yè)銀行卻很少創(chuàng)立自己的品牌，而是隨便以業(yè)務(wù)名稱替代；同時各商業(yè)銀行都或多或少不能依靠自身已有的優(yōu)勢，結(jié)合市場需求創(chuàng)新出其他行不能復制的核心產(chǎn)品，形成自己的優(yōu)秀品牌，讓顧客對金融產(chǎn)品產(chǎn)生高度的品牌認知意識，構(gòu)成商業(yè)銀行的核心競爭力。
2.3銷售策略不清晰，促銷網(wǎng)絡(luò)亟需改善。
第一，營銷策略不清晰。由于“以客戶為中心，實現(xiàn)銀行與客戶的雙贏”經(jīng)營思路的不明確和市場細分不到位，而且沒有制定全面、恰當?shù)匿N售策略，營銷方案沒有特色、專業(yè)指向性不強。第二，促銷網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)過時，營銷組織不到位。目前，我國商業(yè)銀行的市場營銷網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)基本上是依據(jù)政府組織形式來設(shè)立的，比如依照專業(yè)進行縱向設(shè)立、按區(qū)域劃分而形成的總分行制等類似結(jié)構(gòu)，這種結(jié)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)采取分級管理，層層反饋審核、信息反饋損耗大，時效性差，組織損耗成本高，崗位之間易出現(xiàn)互相推卸責任、功能重復或殘缺的情形，最終導致整個網(wǎng)絡(luò)渠道流通不暢。
2.4客戶關(guān)系管理和服務(wù)滯后。
第一，客戶關(guān)系管理不科學。當前國內(nèi)商業(yè)銀行在為客戶提供任一項金融產(chǎn)品和服務(wù)后，很少打電話或約見面對客戶進行持續(xù)跟蹤服務(wù)，并向客戶了解辦理業(yè)務(wù)后是否想變換業(yè)務(wù)或是否有不同意見等，根據(jù)客戶當時的經(jīng)濟狀況和抗風險程度及時改變客戶的投資方向，盡量穩(wěn)定并增加客戶的投資收益。另外，由于沒有形成一套完備的客戶信息收集系統(tǒng)和有效的客戶分析工具，導致客戶結(jié)構(gòu)難以優(yōu)化，客戶信息不能共享，分工合作服務(wù)的策略實施困難等。第二，缺少人性化服務(wù)。商業(yè)銀行客戶眾多、流動性大，然而銀行可利用的人力物力等資源有限，因此必須對客戶進行分類，在充分利用有限的銀行資源下，讓不同級別的客戶享受相配的服務(wù)質(zhì)量，讓所有顧客得到其應(yīng)有的人性化服務(wù)。另外，商業(yè)銀行現(xiàn)有從業(yè)人員專業(yè)水平普遍滿足不了客戶資產(chǎn)增值的需求，提供給客戶的服務(wù)仍然只是處在一般的、較低層次的水準，難以滿足高端客戶高層次的服務(wù)需求。
2.5從業(yè)人員素質(zhì)亟需提升。
隨著零售業(yè)務(wù)金融知識的不斷豐富，當前商業(yè)銀行從業(yè)人員的素質(zhì)明顯滯后，具體表現(xiàn)：一方面，專業(yè)人員較為缺乏。據(jù)了解，我國商業(yè)銀行負責零售業(yè)務(wù)的專業(yè)客戶經(jīng)理人很少，尤其是鄉(xiāng)村偏遠地區(qū)網(wǎng)點大堂經(jīng)理、理財經(jīng)理嚴重配備不足。另一方面，專業(yè)化的培訓不到位。雖然我國部分國有商業(yè)銀行精心安排了一些培訓課程，但是專業(yè)性不夠強，缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性，再加上受訓人員很少認真對待，培訓成效不大。
3.1調(diào)整運營思路，形成正確的經(jīng)營理念。
第一，強化“客戶價值觀”。要始終貫徹“全心全意為了客戶、服務(wù)客戶”的工作原則，并融入銀行組織工作和業(yè)務(wù)操作流程中，為客戶提供全面的、有針對性的產(chǎn)品和人性化的服務(wù)。最終通過個性化的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)與客戶建立穩(wěn)定和諧的客戶關(guān)系，以達到銀行與客戶雙向價值的實現(xiàn)。第二，要在服務(wù)客戶的理念基礎(chǔ)上積極提出零售業(yè)務(wù)營銷策略。在充分了解自身條件優(yōu)勢，深入進行市場調(diào)查分析客戶需求之后，找準市場定位、明晰經(jīng)營管理理念和分等級實施營銷計劃，并區(qū)分客戶價值，據(jù)此實行分等級的差異化服務(wù)。從而通過明確正確的經(jīng)營理念和恰當?shù)氖袌龆ㄎ?，從根本上發(fā)展商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)。
3.2創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增強客戶體驗感。
第一，要組織和開展好金融產(chǎn)品創(chuàng)新活動。首先應(yīng)完善基礎(chǔ)產(chǎn)品體系的內(nèi)容，包括各類零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品、網(wǎng)上銀行、電話銀行產(chǎn)品等；其次要重點研究開發(fā)個性化針對性強的新式金融產(chǎn)品和品牌產(chǎn)品，如一對一高端客戶定制服務(wù)等；最后要推出不同層次的客戶群產(chǎn)品服務(wù)系列，控制產(chǎn)品的風險系數(shù)、穩(wěn)定收益、簡化產(chǎn)品的辦理流程，有針對性地對大客戶或重點客戶群量身研發(fā)全新的產(chǎn)品。第二，要提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，增加客戶體驗感。銀行開發(fā)的不僅是金融產(chǎn)品，而且是一種服務(wù)，是一種人與人之間溝通的過程。所以，既要建立規(guī)范化的服務(wù)標準包括服務(wù)態(tài)度、語言、行為、溝通技巧、著裝形象等；還要實施差異化服務(wù)管理，對于高端的核心客戶應(yīng)更加注重為消費帶來精神上的快樂。
3.3創(chuàng)新營銷方案，加強營銷渠道網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。
營銷渠道是商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)品和提供服務(wù)的重要媒介和載體。首先，不應(yīng)僅僅依靠傳統(tǒng)的物理網(wǎng)絡(luò)渠道，要盡量為客戶提供便捷的自助服務(wù)平臺，如手機銀行、網(wǎng)上銀行。其次，要不斷開發(fā)和挖掘現(xiàn)有渠道的內(nèi)在價值，創(chuàng)建出集營銷平臺、客戶關(guān)系管理平臺、優(yōu)質(zhì)服務(wù)平臺等于一體的優(yōu)質(zhì)渠道。并且將該渠道的價值在銀行零售業(yè)務(wù)流程和利潤分配中發(fā)揮得淋漓盡致。最后，還要加強各類營銷渠道服務(wù)的改善，推出銀行按功能分區(qū)，提供更為人性化和智能化的服務(wù)。
3.4提升服務(wù)水平，優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量。
當今社會同業(yè)競爭者越來越多，要想從中戰(zhàn)勝其他競爭者，要么有自己的品牌優(yōu)勢，要么有獨到的技術(shù)優(yōu)勢，在兩者都欠缺的情況下，只有做好做強服務(wù)質(zhì)量軟實力。一方面要洞察消費者的內(nèi)在需求，研發(fā)出相應(yīng)的產(chǎn)品，讓客戶了解商業(yè)銀行的各類產(chǎn)品及其收益與風險，便于顧客選擇性地購買金融產(chǎn)品。另一方面，要提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)。工作人員應(yīng)及時向客戶反饋已購買產(chǎn)品的收益與風險狀況，了解客戶需求，幫助不同類別的客戶進行有區(qū)別的選擇收益產(chǎn)品，以使客戶享受到穩(wěn)定的收益。
3.5建立風險預警機制，強化風險控制。
第一，要建立完善的風險預測與控制機制。在開展商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)中，特別是貸款業(yè)務(wù)，在貸款前，首先應(yīng)充分分析貸款人的信用等級、經(jīng)濟水平以及償還能力和可承受的風險水平；其次，在貸款期間，應(yīng)跟蹤反饋貸款人的各方面信息，評價其償還能力。當償還能力較低時，要及時凍結(jié)貸款人抵押物，評估其財產(chǎn)凈值，盡量減少損失。第二，應(yīng)當增強銀行網(wǎng)上門戶環(huán)境的安全性，確保網(wǎng)絡(luò)銀行交易的安全。一方面各銀行要采用先進的信息技術(shù)，針對網(wǎng)絡(luò)交易建立嚴密的安全系數(shù)高的防護墻；另一方面應(yīng)通過工作人員解說、散發(fā)銀行單頁、播放防范風險視頻，大力進行宣傳，使廣大客戶能夠安全無憂的使用網(wǎng)絡(luò)辦理業(yè)務(wù)。
3.6加強理論學習和實操培訓，提高銀行從業(yè)人員素質(zhì)。
第一，要定期對從業(yè)人員理論知識和操作技能培訓，提高工作能力。組織員工培訓的課程專業(yè)性要強，應(yīng)注重服務(wù)規(guī)范的學習來形成服務(wù)的優(yōu)勢；要培養(yǎng)學員敏銳的觀察力，迅速捕捉到陌生客戶的資料信息，并分析獲取其需求，順勢創(chuàng)造出新的市場機會；客戶經(jīng)理是推動銀行零售業(yè)務(wù)業(yè)績的關(guān)鍵人物，應(yīng)將其重點培訓對象，結(jié)合現(xiàn)實工作問題有針對性地進行溝通技能培訓和整體素質(zhì)提升。第二，要關(guān)心員工，正確評價員工價值。盡量讓員工認真、負責對待每一位客戶，并且給予一定獎勵；要讓每位員工制定工作計劃與目標，設(shè)立自身的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，同時也能夠更好地為營銷工作服務(wù)，提高銀行效益；要制定科學、合理、公平的員工升遷制度，提高員工主動工作的積極性，讓員工明白在銀行工作中不僅可以發(fā)展業(yè)務(wù)還可以成就自我，實現(xiàn)自我的人生價值。
[1]文湘.發(fā)達國家零售銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展狀況及對我國商業(yè)銀行啟示[j].現(xiàn)代商業(yè),20xx(15).
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[3]黃建華.新姿態(tài)應(yīng)對新趨勢——商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)競爭策略分析[j].中國城市金融,20xx(10).
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