一個良好的方案不僅能夠解決當(dāng)前問題，還能為未來的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。在制定方案的過程中，我們需要先確定清晰的目標(biāo)和需求。方案的制定和實施是一個復(fù)雜的過程，需要充分的把握和運用各種技巧和方法。
報銷制度報銷方案篇一
第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將費用報銷分為行車費、市內(nèi)（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等。
第三條：本制度適用公司各部門。第四條：原始憑證有效性的規(guī)定。
1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證。
（3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。
2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
3、員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。
4、員工完結(jié)事務(wù)后，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。
5、單筆借支或報銷金額超過3000元。
6、借款流程：
（1）、借款人填寫借款單。
（5）、借款人領(lǐng)款簽字出納審核并付款第六條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求。
1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；
3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；
4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；
6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
7、報銷單據(jù)一律用鋼筆、中性筆或簽字筆填寫；
8、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)不予報銷。
11、收據(jù)與發(fā)票不得粘貼在一起。第七條：費用報銷基本流程：
（1）、業(yè)務(wù)發(fā)生人取得單據(jù)正確填寫并且粘貼；（2）、部門主管初審業(yè)務(wù)的真實合理；
（3）、財務(wù)審核發(fā)票及單據(jù)是否合格及個別是否超預(yù)算；（4）、審核后的單據(jù)交由行政部統(tǒng)一送總經(jīng)理簽字；（5）、總經(jīng)理審批簽字；（6）、取報銷款項。
第八條：報銷時間的具體規(guī)定。
1、為了提高費用報銷工作效率，每周三下午為各部門報銷時間，各部門可提前做好準(zhǔn)備。
2、超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。第九條：差旅費報銷。
1、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車費、市內(nèi)（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實行實報實銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。
2、出差補貼及標(biāo)準(zhǔn)。
（1）、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。
（2）、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。（3）、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。（4）、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
（5）、部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。
（6）、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時間、起止地點及事由。（7）、住宿費標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)，異性兩人出差可分別享受每人一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。
（8）出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、到達(dá)時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用，包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷）。
（9）、報銷差旅費必須在回公司7天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費，否則作為挪用公款處理。
第十條：費用審批管理。
1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。
2、總經(jīng)理外出時可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補辦審批手續(xù)。
3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。
4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。
5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲τ纱艘鸬牟涣己蠊?fù)連帶責(zé)任。
6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。
7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。
8、因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。
1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費負(fù)責(zé)，經(jīng)營管理部對整個公司發(fā)生的辦公費用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。
2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購、印刷。
3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。
6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
7、個人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。
8、公司辦公費用報銷必須嚴(yán)格按公司費用審批程序執(zhí)行，對各部門的特殊大額辦公費用計劃需要提前提交申請。
報銷人并向報銷人說明退回理由。
1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。
2、各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。
3、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。
4、其它非公招待客人一律個人承擔(dān)。第十一條：交通費。
1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。
1、配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等；雇傭人力車、機(jī)動車費用；雇傭搬運工人工費用以及其他有關(guān)倉儲支出等。
2、由于配送費用受銷售情況影響較大，應(yīng)提高效率，畢免重復(fù)發(fā)生等人為過失，有效降低配送費用。
3、長期合作的運輸公司應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財務(wù)部備案。
4、快遞費用運費報銷，附“配送費用明細(xì)表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應(yīng)有效票據(jù)。
5、計劃物流因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關(guān)費用支出，按公司費用審批程序執(zhí)行。
1、培訓(xùn)費用由網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。
2、大型網(wǎng)絡(luò)直播每周一、三、四、日進(jìn)行，直播結(jié)束后網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人統(tǒng)計出參與直播的群數(shù)及計算費用，報送總經(jīng)理，總經(jīng)理審批后方可付款送一份至財務(wù)部門。
3、小型培訓(xùn)會議費用在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部的備用金中支出，每月份統(tǒng)計費用報表及后附明細(xì)。
4、培訓(xùn)費用應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用。第十五條：會議費。
1、因工作需要參加各種會議的，應(yīng)寫申請報告，詳細(xì)注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
2、參會人員應(yīng)嚴(yán)格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；
3、會議結(jié)束后7日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請報告。第十六條：倉庫、辦公室租賃費、水電費、社保等固定費用，由行政部根據(jù)真實合法單據(jù)申請報銷。
第十七條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由經(jīng)營部門上報總經(jīng)理酌情處理。第十八條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬財務(wù)部。
第十九條：各部門可根據(jù)自身實際情況在公司制度的框架內(nèi)，合理安排本部門的各項費用需求及計劃。
報銷制度報銷方案篇二
1、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。(分公司20_元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡20_元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證)。
2、加強(qiáng)報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。
3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關(guān)部門審核。
對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
三、財務(wù)部門審核。
財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。
四、審核權(quán)限。
同審批權(quán)限。
五、費用報銷及借款時間一覽。
項目周一周二周三周四周五。
(分公司財務(wù)部可根據(jù)實際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整)。
六、報銷手續(xù)。
嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù)。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：
1、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)部對票具進(jìn)行核實(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對無誤后付款。
2、印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。
4、機(jī)房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進(jìn)行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
6、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。
7、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。
8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。
為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報帳時由董事長簽字認(rèn)可。
3、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費系指房間標(biāo)準(zhǔn);。
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報銷。
4、乘座工具標(biāo)。
5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：
第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實行包干:。
重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報金額的10%進(jìn)行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
一、現(xiàn)金的使用范圍。
根據(jù)國家和學(xué)院計財處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬，日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍。
除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。
三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求。
1、領(lǐng)用人須填寫(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。
2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時到財務(wù)辦理報帳手續(xù)。
3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財務(wù)采取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。
4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。
四、日常支出的報銷。
1、經(jīng)辦人必須取得真實合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。
2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權(quán)予以退回，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，由收款單位進(jìn)行更正、補充或重新開列。
3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報銷。
4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報帳核對。
5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經(jīng)單位財務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報銷。
6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內(nèi)交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務(wù)用品、禮品、差旅費等原則上應(yīng)于當(dāng)月報銷。當(dāng)月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。
五、招待費。
1、業(yè)務(wù)招待費的報銷，實行一事一結(jié)制度。
長批準(zhǔn)。
3、報銷業(yè)務(wù)招待費時應(yīng)完整填寫《業(yè)務(wù)招待費審批表》。
4、各中心安排的院內(nèi)會議，報銷有關(guān)費用時應(yīng)填寫《會議費報銷單》。
經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預(yù)算經(jīng)費支出。
5、禮品費報銷必須有明細(xì)或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務(wù)處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預(yù)算支出。
一、報銷范圍：
本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報帳時由董事長簽字認(rèn)可。
3、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：
注：(1)住宿費系指房間標(biāo)準(zhǔn);。
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報銷。
4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)。
5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：
第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實行包干:。
重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報金額的10%進(jìn)行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
##有限責(zé)任公司。
20_年六月二十日。
報銷制度報銷方案篇三
為了加強(qiáng)公司的'管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支出，結(jié)合公司實際情況特制定本制度。
第二條報銷范圍。
本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出，包括但不限于交際應(yīng)酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓(xùn)費等報銷。
第三條適用范圍。
本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。
（一）預(yù)算管理原則：費用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費用進(jìn)行控制。如超過預(yù)算費用金額且無審批的追加預(yù)算，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。公司負(fù)責(zé)人對所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé)，各部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算負(fù)責(zé)）。
（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。
（三）額度管理原則：公司規(guī)定費用發(fā)生額度的，超過限額部分財務(wù)不予報銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人審批。
第二章費用管理歸口管理。
第五條費用歸口管理。
公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負(fù)責(zé)費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:。
報銷制度報銷方案篇四
為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報帳時由董事長簽字認(rèn)可。
3、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費系指房間標(biāo)準(zhǔn);。
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報銷。
4、乘座工具標(biāo)。
5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：
第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實行包干:。
重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報金額的10%進(jìn)行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
報銷制度報銷方案篇五
為保證公司正常的財務(wù)報銷運作，規(guī)范員工的報銷流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。
公司全體員工
1. 各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報銷申請;
2. 財務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請，發(fā)放相應(yīng)款項，處理發(fā)票等單據(jù);
3. 人力資源部和財務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;
1. 個人借支及報銷
2.2. 報銷費用必須使用有效憑證，并如實填寫《費用報銷單》;
2.3. 報銷審批權(quán)限根據(jù)《財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行;
2.4. 經(jīng)理級以上人員的報銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn);
2.7. 暫借經(jīng)費嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則;
2. 國內(nèi)出差
2.1. 出差規(guī)定
2.1.1 公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意，并提供書面出差計劃;
2.1.2 公出人員出差需事先通報人力資源部，說明出差事由及出發(fā)、返回時間，并報行政助理備案考勤;無通報者可視為曠工。
2.1.4 出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外;
2.1.5 出差員工完成任務(wù)后，應(yīng)立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事;
2.1.8 出差費用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報銷，逾期者需向財務(wù)部門提供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷.
2.1.9 出差員工應(yīng)當(dāng)及時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：
a. 出差地、日程、目的地;
b. 出差處理事項;
c. 出差條件及意見;
2.2. 交通工具
2.2.1 公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具;
2.2.2 員工在本市辦理公務(wù)，應(yīng)使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。
2.2.3 近距離或不趕時間的.情況下，可選擇汽車或火車;
2.2.4 在以下情況可以使用計程車：
a. 時間緊急;
b. 攜大量現(xiàn)款;
c. 有客戶陪同;
d. 無簡易交通之地段或無班車情況。
2.2.5 交通費用實報實銷。
2.3 通信費用
2.3.2 通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的費用;
2.3.3 嚴(yán)禁營私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費用報銷資格;
2.3.4 通信費用應(yīng)及時申報，隔月作廢。
2.4 住宿費用
2.4.1 根據(jù)各地區(qū)消費水平的差異，公司對住宿費實行按地區(qū)按行政級別對待：
2.4.2 行政級別分為經(jīng)理和員工;
2.4.3 地區(qū)分為
a類消費區(qū)(深圳、北京、上海)
b類消費區(qū)(廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門 、西安等)
c類消費區(qū)(武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)
2.4.4 具體費用請參閱《財務(wù)報銷費用細(xì)則》;
2.4.5 如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則;
2.4.6 如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚?，員工住宿以此作為首選;
2.4.7 如陪同客戶同行， 經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店.
2.5 應(yīng)酬費用報銷規(guī)定及膳食補助
2.5.1 應(yīng)酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷;
2.5.4 本市出差，不再另報銷餐費，夜間返回的(19：00以后)按餐費標(biāo)準(zhǔn)補助誤餐費.
2.5.5 在外留宿實行每日餐費補助;
2.5.6 餐費補助費用請參閱《財務(wù)報銷費用細(xì)則》。
3. 國外出差
3.1 出差規(guī)定
3.1.1 所有國外出差均需報請總經(jīng)理批準(zhǔn);
3.1.2 出外出差人員之差旅費，按出國目的地標(biāo)準(zhǔn)支給;
3.1.3 一日跨越兩地區(qū)者，其生活費金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標(biāo)準(zhǔn);
3.1.4 出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外;
3.2 交通工具：
3.2.1 一律經(jīng)濟(jì)客位， 總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務(wù)客位;
3.2.2 海陸上交通工具不分等級，但以經(jīng)濟(jì)實惠，安全快捷為原則;
3.2.3 乘坐國外航線之旅費，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證. 市內(nèi)往返機(jī)場請搭機(jī)場巴士， 或搭出租汽車前往巴士站.總經(jīng)理以上可自行選擇。
3.3 臨時費用：
3.3.3 交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準(zhǔn)后方能報銷;
3.3.4 員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷住宿費和餐費。
3.4 差旅費用請參考《財務(wù)報銷費用細(xì)則》：
1. 財務(wù)報銷制度實施細(xì)則
2. 財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定
報銷制度報銷方案篇六
一、員工外出辦公事應(yīng)優(yōu)先選擇公共交通方式出行。
二、如有緊急事項，可以乘坐出租車，但應(yīng)事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請示，并在報銷費用時對出租車票據(jù)進(jìn)行標(biāo)注說明，如打車原因、打車時間、行車路線等。凡不予標(biāo)注說清的票據(jù)，財務(wù)部不予報銷。
三、每周五，各部門將周六、周日加班人數(shù)報到辦公室，由辦公室根據(jù)實際情況確定是否安排食堂用餐。
四、每周一辦公室將統(tǒng)計的加班用餐人員表格送交財務(wù)部，作為財務(wù)部審核加班用餐費用時的參考依據(jù)。
五、員工加班外出用餐的，餐費標(biāo)準(zhǔn)上限為：4人以下30元/人·餐，5人以上25元/人·餐。
六、員工在報銷加班用餐票據(jù)時，應(yīng)對加班時間、用餐人等情況進(jìn)行標(biāo)注說明。凡不予標(biāo)注說清的票據(jù)，財務(wù)部不予報銷。
七、出租車票據(jù)及用餐票據(jù)應(yīng)在當(dāng)月粘貼報銷，跨月份票據(jù)財務(wù)部不予報銷。
報銷制度報銷方案篇七
為加強(qiáng)對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍。
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三、出差管理。
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費。
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)。
4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。
報銷制度報銷方案篇八
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切業(yè)務(wù)為主導(dǎo)的思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的管理制度，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出的專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用工地現(xiàn)場全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條：借款管理規(guī)定
一、 出差人及購置物品憑出差或購物明細(xì)表，按批準(zhǔn)額度，打借款條，分管人簽字方可借款，返回及購物后2日內(nèi)辦完報銷手續(xù)（無明細(xì)表不予報銷）
二、 借款應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其它借款不允許跨月報銷。
三、 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知批準(zhǔn)，備款借支。
四、 借款銷賬規(guī)定，借款人銷賬時應(yīng)以明細(xì)表、借款收據(jù)、發(fā)票，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字為依據(jù)報銷。否則，財務(wù)不予報銷。
五、 借款人在規(guī)定時間不辦理有關(guān)報銷手續(xù)，從借款人工資中扣回。
六、 借款流程：
分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，列主明細(xì)表批準(zhǔn)簽字，打借款證明簽字領(lǐng)款手
續(xù)。
第三部分 日常報銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定制度
第五條 費用標(biāo)準(zhǔn)
1、 因公出差交通費及住宿實報實銷，伙食標(biāo)準(zhǔn)每天25元，超付自理。
2、
3、
4、 因公請客批準(zhǔn)后方可按招待實施辦理報銷。 差旅費無任何規(guī)定，不予辦理。 電話，項目經(jīng)理每月160元/月，副經(jīng)理、總工100元/月，其它人員50元/月，在工資內(nèi)發(fā)放。
5、 出勤每月不少于25天，有事寫請假條批準(zhǔn)，少于25天按比例扣發(fā)工資。
6、
7、 探親回家路費每月每人4個單程，憑票據(jù)報銷。 培訓(xùn)及資料費經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報銷。
第四部分 專項支出
所用固定辦公用品、各種軟件、儀器、儀表購置后，材料登記備案入賬，個人或?qū)Ｈ吮９?。丟失自付賠償。
第五部分 1、福利待遇 按總公司規(guī)定辦理。
2、工程相關(guān)的部分小型耗材，根據(jù)現(xiàn)場情況批準(zhǔn)后購
置報銷。
泰安魯中建設(shè)總公司曲阜項目部
2015.12.22
一、總 則
1、為規(guī)范日常報銷、合同類付款、非合同類付款等結(jié)算業(yè)務(wù)，保證資金的安全完整，加強(qiáng)資金支付內(nèi)部管理，根據(jù)國家財務(wù)會計制度的相關(guān)規(guī)定，以及本公司實際經(jīng)營情況，特制定本辦法。
2、《國際五洲星廣場財務(wù)管理制度》（以下簡稱“《本辦法》”）。
二、支付方式和適用范圍
1、資金支付分為現(xiàn)金支付（現(xiàn)金支票、網(wǎng)銀報銷付款視同現(xiàn)金支付）、銀行支付（包括電匯、支票、承兌匯票等）兩種方式。
2、除以下各項可使用現(xiàn)金支付外，其他均應(yīng)采用銀行支付方式：
1）支付員工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。
2）支付個人勞務(wù)報酬、各種勞保、福利費，以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
3）支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
4）結(jié)算金額在1000元以下的零星支出，具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務(wù)支出等。
5）日常費用報銷支出。
6）公司總經(jīng)理批準(zhǔn)用現(xiàn)金支付的其他款項。
2、采用銀行轉(zhuǎn)賬支付方式：同城結(jié)算一般適用轉(zhuǎn)賬支票，支票開具，原則上要求不得開具空白支票，如有特殊情況，金額可不填寫，但收款單位處必須按照合同付款審批單上，請付款項單位的全稱填寫齊備，不得擅自改填與審批單名稱不符的收款單位。異地結(jié)算一般適用電匯，如已開通網(wǎng)上銀行，亦可通過網(wǎng)銀支付。
三、日常費用報銷業(yè)務(wù)規(guī)定
1、經(jīng)辦人員按照本辦法要求，填寫《費用報銷審批單》或《差旅費報銷審批單》，將發(fā)票按要求粘貼《票據(jù)粘貼單》附后，粘貼要求詳見本辦法第七章。
2、因公墊付的現(xiàn)金經(jīng)本部門經(jīng)理（行政部由行政主管，以下同）簽字后報財務(wù)部審核。員工按規(guī)定享受的補貼、福利，報行政部按照既定標(biāo)準(zhǔn)對報銷的口徑、范圍及金額進(jìn)行審核，且報銷該筆支出的最晚時間不得超過次月20日。
3、經(jīng)辦人員需將票據(jù)按照類別粘貼并書寫齊全后，報部門經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)至財務(wù)部，財務(wù)部門負(fù)責(zé)對照經(jīng)集團(tuán)本部審簽的月度預(yù)算明細(xì)，審核報銷票據(jù)是否為預(yù)算內(nèi)付款，并審核手續(xù)是否齊全、付款單據(jù)是否符合要求，審核無誤后財務(wù)經(jīng)理簽字。
4、總經(jīng)理審批后，出納復(fù)核審核審批手續(xù)齊全，領(lǐng)款人在《費用報銷審批單》或《差旅費報銷審批單》簽字后，按審批數(shù)額辦理報銷手續(xù)。
四、借款業(yè)務(wù)規(guī)定
1、借款包括一般借款和備用金借款。（借款等相關(guān)細(xì)則原則上執(zhí)行集團(tuán)備用金制度相關(guān)規(guī)定）
2、一般借款是指經(jīng)批準(zhǔn)，預(yù)支用于差旅費、零星采購等費用性支出的借款，一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)?。ㄔ瓌t上不可超過5000元，集團(tuán)備用金制度規(guī)定，科員借款限額1000 元，出差外地借款限額為5000 元），支用后一次報銷借款，多退少補。
3、備用金借款是指經(jīng)批準(zhǔn)撥付給相關(guān)部門一定數(shù)額的現(xiàn)金，按規(guī)定用途使用，使用后按規(guī)定手續(xù)報銷。
4、借款的工作流程如下：
1）借款人員按本辦法要求填寫《借款（含備用金）審批單》并附相關(guān)附件，本部門經(jīng)理簽字。對備用金借款，應(yīng)在《借款（含備用金）審批單》 “借款事由及用途”處說明備用金使用范圍及備用金保管人員等情況。 借款人員應(yīng)在辦理借款手續(xù)前2個工作日通知財務(wù)部，以備足現(xiàn)金。
2）財務(wù)部相關(guān)崗位審核《借款（含備用金）審批單》的填寫、借款用途是否符合規(guī)定，相關(guān)附件是否齊全，審核無誤后財務(wù)部經(jīng)理簽字。
3）公司總經(jīng)理審批后，出納復(fù)核《付款審批單》填寫正確、審核審批手續(xù)適當(dāng)，借款人在《借款（含備用金）審批單》簽字后，支付所批準(zhǔn)借款。
4）借款人員在本辦法規(guī)定期限內(nèi)，填寫《費用報銷審批單》或《差旅費報銷審批單》，按第七章規(guī)定粘貼發(fā)票或其他相關(guān)原始憑證，按本辦法報銷工作流程辦理，并辦理借款核銷手續(xù)。對備用金借款，按照報銷工作流程辦理即可。
5）每年12月20日之前，備用金借款人員應(yīng)將備用金已使用部分的發(fā)票及備用金剩余金額交財務(wù)部，辦理年終清賬手續(xù)；同時相關(guān)部門負(fù)責(zé)人重新審定備用金使用范圍、保管人員及借用金額，按規(guī)定程序?qū)徟?，辦理備用金借款手續(xù)。
五、銀行付款規(guī)定
1、銀行付款包括所有合同類、非合同類等付款。
2、經(jīng)辦人員填寫《銀行付款審批單》（工程款支付填寫《工程付款審批表》，營銷類款項支付填寫《營銷費用付款審批表》）時應(yīng)勾選“預(yù)算內(nèi)”或者“預(yù)算外”和具體支出類別，并按表格設(shè)計各項內(nèi)容逐項填寫以下項目：時間、申請人、合同名稱、合同編號、合同金額、已付金額、本次申請資金大小寫、用款說明，并在空白處注明預(yù)算二級科目，收款單位等。工程款支付，需按《工程付款審批表》要求的各項內(nèi)容填寫，營銷類款項支付，需按《營銷費用付款審批表》等表單要求的各項內(nèi)容填寫。預(yù)算外款項的支付，無論金額大小均需經(jīng)過集團(tuán)本部預(yù)算外審批流程，方可支付相應(yīng)款項。
3、填寫用款說明時，必須說明申請付款內(nèi)容是否滿足合同付款條件或其他付款條件，列明金額的計算過程，后附支持性文件。支持性文件包括但不限于：測量師出具的付款證書、監(jiān)理公司出具的估值證書、工作成果確認(rèn)文件以及發(fā)票、合同（協(xié)議）、合同審批單等。
4、財務(wù)部每筆款項支付審核時均需確認(rèn)，是否為總經(jīng)理審簽過的預(yù)算內(nèi)付款，且需對應(yīng)到預(yù)算的明細(xì)欄次內(nèi)容，嚴(yán)禁在審定后的總預(yù)算金額內(nèi)進(jìn)行資金支付自行調(diào)配。審核《銀行付款審批單》或《工程付款審批單》等表單填寫完整、相關(guān)審核手續(xù)和附件是否齊全，各相關(guān)表單所記載內(nèi)容與附件相關(guān)內(nèi)容是否一致，審核無誤后，財務(wù)部經(jīng)理簽字。
5、總經(jīng)理審批后，出納復(fù)核票據(jù)上審核或?qū)徟掷m(xù)無誤、付款單據(jù)符合要求，由支票領(lǐng)用人在所領(lǐng)取支票票根和《銀行付款審批單》或《工程付款審批單》等相關(guān)表單上簽字后，辦理相關(guān)手續(xù)。（轉(zhuǎn)賬支票必須將收款單位填寫齊全）
六、 經(jīng)辦人員及其職責(zé)
1、申請資金支付的人員為經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員必須為本公司正式員工。
2、經(jīng)辦人員不得將所借用現(xiàn)金或所領(lǐng)用支票轉(zhuǎn)借他人，確需改變經(jīng)辦人員的，應(yīng)重新辦理有關(guān)手續(xù)，否則原經(jīng)辦人員仍承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
3、經(jīng)辦人員調(diào)離本公司，其所經(jīng)辦支票或現(xiàn)金借款在未辦理賬務(wù)核銷手續(xù)前，財務(wù)部不為其出具辦理工作調(diào)離手續(xù)。
4、經(jīng)辦人員在規(guī)定時間內(nèi)到財務(wù)部辦理所借現(xiàn)金或申請使用支票/匯票的賬務(wù)核銷手續(xù)；
5、經(jīng)辦人員不能在規(guī)定期限內(nèi)辦理核銷手續(xù)的，應(yīng)及時通知財務(wù)部相關(guān)人員，并說明原因。
6、經(jīng)辦人員確保所借現(xiàn)金、所領(lǐng)用支票的安全，如不慎遺失應(yīng)及時通知財務(wù)部，造成損失的應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
七、付款單據(jù)的規(guī)定
1、資金支付的報銷必須有原始單據(jù)作為依據(jù)，原始單據(jù)必須完整。原始單據(jù)包括：《借款（含備用金）審批單》《費用報銷審批單》《差旅費報銷審批單》《銀行付款審批單》《工程付款審批單》《營銷費用付款審批表》（以下簡稱《付款審批單》）及相關(guān)附件等內(nèi)部單據(jù)，發(fā)票、行政事業(yè)單位收費收據(jù)等外部單據(jù)，以及財務(wù)部按財務(wù)會計制度規(guī)定要求提供的其他單據(jù)。
2、資金支付的審核審批手續(xù)齊全、適當(dāng)。
3、相關(guān)單據(jù)的各欄次內(nèi)容需用水筆或鋼筆填寫齊全，大小寫金額一致、書寫規(guī)范、字跡清楚、不得涂改，如有涂改應(yīng)另行填寫。阿拉伯?dāng)?shù)字不得連筆寫，人民幣符號與阿拉伯?dāng)?shù)字金額之間不得留有空白。漢字大寫數(shù)字金額：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億等；金額數(shù)字未到分的，在金額最后應(yīng)當(dāng)寫“整”字或者“正”字。
4、異地結(jié)算由財務(wù)人員負(fù)責(zé)電匯，但經(jīng)辦人需提供收款單位收款信息，如：收款人全稱、收款人賬號、匯入行名稱、匯入地點（省、市）。
5、經(jīng)辦人員應(yīng)盡量在發(fā)票背面逐一簽字，并注明經(jīng)手人、時間、事由以及此筆業(yè)務(wù)發(fā)生的總金額等。若金額不大，原始單據(jù)過多的可以同意粘貼后，由經(jīng)辦人簽名并注明內(nèi)容及金額亦可。
6、報銷各種補貼、福利應(yīng)使用當(dāng)月或本季度取得的發(fā)票，除每年1月可暫接受少量上年度12月20日后發(fā)生的票據(jù)外，嚴(yán)禁非本年度或者非本單位抬頭的發(fā)票列支。
7、單張發(fā)票可將正面的左上角粘貼在《付款審批單》的背面。
8、發(fā)票較多，應(yīng)在分類后將票據(jù)左段依照階梯形粘貼在《票據(jù)粘貼單》上，然后與相應(yīng)的付款審批單粘牢。
9、票據(jù)粘貼整齊、干凈，不能超出《付款審批單》的邊緣范圍。
10、用膠水粘貼票據(jù)，不得使用訂書器、回形針、別針等裝訂票據(jù)。
11、不同費用類別的發(fā)票應(yīng)按集團(tuán)全面預(yù)算二級預(yù)算明細(xì)類別分別填寫《付款審批單》。如：差旅費、餐費、通訊費、辦公用品、汽油費、過路過橋費、修理及保養(yǎng)等均應(yīng)分別分欄填寫。
12、原始單據(jù)的合法性是指發(fā)票或行政事業(yè)性收費收據(jù)（以下統(tǒng)稱發(fā)票）必須符合稅法上對于合規(guī)票據(jù)的要求。
13、發(fā)票必須產(chǎn)生于實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，從正規(guī)渠道取得，嚴(yán)禁用虛假發(fā)票報銷或核銷賬務(wù)。
14、發(fā)票必須填寫抬頭，抬頭填寫“四川嘉佳繭絲綢有限公司五洲星國際時代廣場”的全稱，不得使用簡稱。
15、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機(jī)打印，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)以及非復(fù)寫的發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)不能作為報銷單據(jù)。
16、發(fā)票必須蓋有收款單位發(fā)票專用章，經(jīng)辦人員須在每張發(fā)票背面逐一簽字，以明確相關(guān)連帶責(zé)任。
17、發(fā)票所記載的各項內(nèi)容不得涂改，若記載的內(nèi)容有錯誤，應(yīng)由出票單位重開。
八、核銷期限的規(guī)定
1、經(jīng)辦人員借用現(xiàn)金或申請使用支票/匯票，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)憑發(fā)票等原始票據(jù)到財務(wù)部辦理賬務(wù)核銷手續(xù)。核銷期限參照集團(tuán)相關(guān)規(guī)定。
2、在規(guī)定期限內(nèi)不能辦理核銷的，經(jīng)辦人員應(yīng)及時向財務(wù)部說明原因，經(jīng)財務(wù)部同意后可適當(dāng)延長，但延長時間最長不得超過10日。
為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定《中小企業(yè)財務(wù)報銷制度》制度。
一、費用報銷程序
1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費用發(fā)生明細(xì)、日期、金額大小寫要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好，用中性筆填寫經(jīng)費支出報銷單。費用支出類的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字、產(chǎn)品及消耗品入庫類單據(jù)要有各店庫管（收銀兼）確認(rèn)簽字；報銷費用時要將不同店的費用分開填具經(jīng)費支出單。
2、將付款憑單傳遞給財務(wù)會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據(jù)簽字確認(rèn)。
3、將財務(wù)審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員審批。
4、出納報銷時審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進(jìn)行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。
5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請示后，出納先行付款手續(xù)，后補審批手續(xù)。
6、各店、員工發(fā)生的費用必須在發(fā)生費用一周內(nèi)報銷，不得拖延時限。
二、費用報銷規(guī)定
1、市內(nèi)交通費報銷：要憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、車租車票）進(jìn)行報銷手續(xù)，需要在經(jīng)費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經(jīng)理請示同意后方可打車辦事并進(jìn)行報銷手續(xù)（在報銷單上注明打車原因）。
2、差旅費用報銷：因公出差期間發(fā)生的交通費、住宿費憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進(jìn)行報銷；餐飲費按公司規(guī)定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應(yīng)填寫借款單，并注明出差時間行程，由財務(wù)會計審核、總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應(yīng)在出差回來，一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)部門應(yīng)在當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。
3、業(yè)務(wù)招待費的報銷：各店業(yè)務(wù)招待費的報銷對象為店長，店長發(fā)生招待事項前應(yīng)向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后方可進(jìn)行限額接待。報銷時憑正規(guī)餐飲業(yè)服務(wù)發(fā)票、若有在外購的酒水，會同酒水發(fā)票或收據(jù)，填制經(jīng)費報銷單進(jìn)行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。
4、伙食費的報銷：各店伙食費按公司在定額（ 元/日/人）范圍內(nèi)給予報銷，員工就餐應(yīng)設(shè)立簽字簿，不得代簽。報銷時要把伙食費購買單據(jù)和就餐簽字表一起粘貼到費用支出單據(jù)上。伙食費暫按每周報銷二次（周 、周 ），由財務(wù)到各店進(jìn)行單據(jù)審批報銷手續(xù)。
5、加班用餐費的報銷：各店因加班用餐報銷費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續(xù)。
6、水電費的報銷：各門店水電費用由店長（或財務(wù)）負(fù)責(zé)向出納借款支付和報銷，做好抄表記錄；報銷時要附上交費單；報銷時要將營業(yè)用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分?jǐn)?，公司不給予報銷。
7、各店辦公及營業(yè)設(shè)施的維修。需要發(fā)生維修費用時，由店長向總經(jīng)理提出申請，經(jīng)同意后進(jìn)行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規(guī)定填寫經(jīng)費支出單進(jìn)行報銷手續(xù)。
8、店內(nèi)需要發(fā)生的其他支出及購置，應(yīng)由店長向總經(jīng)理請示后方可支出。(店長是否有
元以下零星支出的權(quán)限）
三、備用金的管理
各店由公司總部給予備用金（ 元）。由財務(wù)開具支出單，經(jīng)收銀員簽字收款后由其管理，財務(wù)記入收銀員應(yīng)收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內(nèi)小額零星支出（視店長是否有 元以下零星支出權(quán)限而定），不得移做他用，更不得將備用金借于他人使用，各店長及員工不得向收銀員借公-款使用。財務(wù)在盤點收銀員現(xiàn)金時備用金也要一起盤點。收銀員用備用金發(fā)生零星小額支出后，應(yīng)取得完整的'報銷憑據(jù)（見第一條單據(jù)注意事項）并在一周內(nèi)填寫費用支出單進(jìn)行報銷手續(xù)。（見收銀員管理辦法）
四、電話費的管理
公司給各店配備公用電話，并給予費用限額（ 店 元），超支部分由各店自行承擔(dān)，公司不予報銷。
五、辦公費的管理
辦公用品的采購由公司財務(wù)集中采購，各店在月末20日向財務(wù)上報次月辦公用品需求，由財務(wù)實行登記造冊管理，各店在領(lǐng)用時履行簽字手續(xù)。
六、各店領(lǐng)用內(nèi)部單據(jù)的管理
內(nèi)部單據(jù)及用品的購置由公司統(tǒng)一進(jìn)行，各店領(lǐng)用時參照辦公費的管理規(guī)定，履行各項簽字調(diào)撥手續(xù)。
七、員工借款的管理
員工因生活困難向公司借款，應(yīng)向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，員工借款金額不應(yīng)超過月平均工資的三分之一，財務(wù)在次月發(fā)放工資時應(yīng)將借款扣回；員工因工作借款應(yīng)向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，并在費用發(fā)生后一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)，前次借款沒有清理，不能出現(xiàn)再次借款的現(xiàn)象。如遇次月發(fā)放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續(xù)后財務(wù)再給予發(fā)放工資。
八、促銷禮品的管理
各店做促銷活動購買禮品，需由店長向總經(jīng)理書面出具活動方案、禮品購買計劃，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后安排購買，禮品分發(fā)到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認(rèn)收貨，一并納入系統(tǒng)視同庫存商品管理，禮品的發(fā)放在營業(yè)流水單上注明并視同銷售在系統(tǒng)內(nèi)做銷單處理（如不能納入系統(tǒng)管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財務(wù)核實銷）。相關(guān)業(yè)務(wù)辦理人員根據(jù)店內(nèi)庫管簽收的單據(jù)辦理報銷手續(xù)。
九、公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理
財務(wù)設(shè)財產(chǎn)（固定資產(chǎn)、低值易耗品）賬，對這些資產(chǎn)按部門管理，于9月進(jìn)行一次清查建賬，由各店長簽字確認(rèn)后，由其對資產(chǎn)的安全性進(jìn)行管理。各店之間資產(chǎn)調(diào)撥，調(diào)撥方要開具出庫單經(jīng)調(diào)入方簽字確認(rèn)，并將確認(rèn)單據(jù)傳遞給財務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理，年底財務(wù)核實一次各店財產(chǎn)。各店長遇輪崗換崗，財產(chǎn)賬同樣需要辦理簽字移交手續(xù)。
為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財務(wù)支出管理，規(guī)范費用報銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。
第一條根據(jù)公司實際工作情況，暫定報銷時間為每周二、周五，請?zhí)崆皩箐N單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批。
第二條發(fā)生借款或申請款項時，填制“申請報告單”及“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項。
第三條各種借款要在7日內(nèi)及時報銷，否則財務(wù)部門不予報銷，財務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。
第四條 對于交通費的報銷有以下幾點規(guī)定：
1、為了節(jié)省大家的寶貴時間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報銷上月票據(jù)。
2、 對于以前月份的出租車票將不予報銷。
3、每張交通費報銷原始單據(jù)背面要注明支出時間及事由，并填制“交通費用報銷明細(xì)表”，特別是事由一定要寫清楚。
4、每天晚上加班至20：30后可報銷加班出租車費用，以打卡時間為準(zhǔn)，節(jié)假日加班可報銷往返交通費用（此條規(guī)定依據(jù)當(dāng)日加班申請），每月底辦公室將整月公司員工加班清單匯總成電子表格的形式發(fā)送至財務(wù)部出納，出納在核查交通費報銷單據(jù)時將依據(jù)此清單。
5、公務(wù)外出乘坐出租車要在公務(wù)車不能提供使用的情況下方可給予報銷。
6、日常辦公需要外出時，在沒有公務(wù)車可以提供的情況下，須經(jīng)辦公室相關(guān)人員簽字證明，并于事前申請主管上級批準(zhǔn)后，可以乘坐市內(nèi)交通工具。
第五條通訊費用于次月5日前報銷上月費用，發(fā)票內(nèi)容必須為通訊費用，發(fā)票金額不作限制，按照標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報銷。
第六條正常工作日加班至晚7點半之后可享受免費晚餐，每人13元標(biāo)準(zhǔn)。加班時間以打卡時間為準(zhǔn)。用餐在院內(nèi)餐廳，餐費報銷細(xì)則如下：
3、 總裁辦公室為總裁等領(lǐng)導(dǎo)訂餐時，需在餐單上注明經(jīng)手人；
4、 凡超出用餐標(biāo)準(zhǔn)或不符合以上規(guī)定者，用餐費用自理。
第七條內(nèi)部普通員工費用支出，每個部門都有相關(guān)費用預(yù)算，在支出前需要經(jīng)過本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出，但員工費用支出中不包含設(shè)備、低值易耗品（工具、辦公用品）等由專設(shè)部門負(fù)責(zé)購買的支出。
第八條發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時，支出憑證后要附有招待費用報銷明細(xì)單，并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行：
1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。
辦公招待主要是針對常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時因時間問題而產(chǎn)生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個人以15元標(biāo)準(zhǔn)計算，此項招待費用不包括本公司人員。
業(yè)務(wù)招待針對的是確立公司項目和業(yè)務(wù)的招待，這項費用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。
2、根據(jù)招待對象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計算，高級業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)。
3、業(yè)務(wù)招待費用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn)，則必須提前申請獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。
第九條差旅費支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則，對于無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。
1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。
2、出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認(rèn)），經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽署意見，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。
3、公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。
4、 出差人員返京后，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
5、職工出差期間發(fā)生的宴請費應(yīng)于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限口頭請示。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補貼。
6、 員工緊急情況出差需乘坐飛機(jī)時，應(yīng)經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。
7、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買硬臥票；未乘硬臥者，可按購票價的差額的60%給予補貼。
8、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。
9、員工（包括普通員工和領(lǐng)導(dǎo)）出差生活補助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此費用包括餐費、出差期間交通費及通訊費用。
10、住宿費用根據(jù)出差目的地不同制定不同標(biāo)準(zhǔn)。
特殊城市普通員工：單人 200元/天，多人300元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：單人 250元/天，多人 400元/2人/天。
如果按此標(biāo)準(zhǔn)超出經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)批準(zhǔn)后給予報銷。
11、根據(jù)事由預(yù)先確定是否出差和出差所需天數(shù)。如果實際出差時間超出規(guī)定時間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。非工作的天數(shù)沒有生活費用，并且不報銷相關(guān)費用。
12、如長期在外地連續(xù)出差達(dá)到10天以上者，生活補助不參照以上標(biāo)準(zhǔn)，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天執(zhí)行，其他標(biāo)準(zhǔn)按以上執(zhí)行。
第十條外出人員的臨時性支出，要及時與總裁取得聯(lián)系，并得到同意后，方可支出。
第十一條對于支出金額在2000元以上的，要提前一天通知財務(wù)部，以便備款。
第十二條支出金額在1000元以上的費用，無特殊情況下，必須以支票的形式支付。
第十三條報銷金額在1000元以上的，如本人沒有要求支付現(xiàn)金的情況下，財務(wù)部將把此報銷款項直接匯入該報銷人帳戶。
第十四條 各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)不予報銷：
1、 內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)；
2、 無財務(wù)專用章的白條票據(jù)；
3、 數(shù)量、單價、金額不明確的票據(jù)；
4、 名稱必須寫全稱，即：華源潤通（北京）科技有限公司。
第十五條 所有財務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據(jù)。
第十六條 費用審批簽字流程如下：
1、部門員工發(fā)生費用，由本部門負(fù)責(zé)人、主管副總及常務(wù)副總裁分別簽字認(rèn)可后，經(jīng)財務(wù)審核票據(jù)無誤，送至總裁處簽字確認(rèn)后給予報銷。
2、部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費用，由主管副總及常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁確認(rèn)給予報銷。
3、主管副總級領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生費用，由常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報銷。
4、常務(wù)副總裁發(fā)生費用，經(jīng)財務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報銷。
5、總裁發(fā)生費用，經(jīng)財務(wù)審核票據(jù)無誤后，交常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可予以報銷。
第十七條 此制度發(fā)布之日起立即生效，計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。費用報銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報銷。
2、公司的人員需要報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，費用報銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。
3公司財務(wù)報銷程序：經(jīng)辦人? 財務(wù)室審核? 分管副總經(jīng)理? 總經(jīng)理審批?? 財務(wù)室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費用開支外，其余各項費用支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在費用的計劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財務(wù)費用報銷制度。
6、各個部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財務(wù)室是不給予報銷的。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因。
8、所有需要報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；這一項是非常重要的公司財務(wù)報銷制度。
（1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。
（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。
（3）符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機(jī)票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。
（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。
（5）符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。
3、差旅費報銷的其他規(guī)定
（1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。
（2）出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。
（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。
（4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。
（5）凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費用個人自理。
（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
（7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費或補助費。
（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財務(wù)室不報銷。
（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實報實銷。
1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。
2、工資發(fā)放時間：每月五日的下午。
以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。
3、公司財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。
未盡事宜，由總經(jīng)理受權(quán)財務(wù)室另行制定，解釋權(quán)在公司財務(wù)室。
報銷制度報銷方案篇九
為加強(qiáng)對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的.合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）。
4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
報銷制度報銷方案篇十
一、報銷范圍：
本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報帳時由董事長簽字認(rèn)可。
3、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：
注：(1)住宿費系指房間標(biāo)準(zhǔn);。
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報銷。
4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)。
5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：
第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實行包干:。
重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報金額的10%進(jìn)行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
##有限責(zé)任公司。
20_年六月二十日。
報銷制度報銷方案篇十一
第一條為了規(guī)范公司財務(wù)會計行為，更好地發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能，達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部財務(wù)管理，加強(qiáng)成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財務(wù)會計工作更好地服務(wù)于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。
第三條發(fā)生各類費用、支出事項，應(yīng)當(dāng)及時辦理會計手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務(wù)部。
第二章費用報銷、支出審批人員和審批權(quán)限。
第四條公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權(quán)審批人。各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理或執(zhí)行。超過部門預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。
第五條經(jīng)濟(jì)合同付款審批程序。
簽定經(jīng)濟(jì)合同的部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務(wù)部報送預(yù)算，并由分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經(jīng)濟(jì)合同款項。
連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批；
（三）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證在5個工作日內(nèi)付款。
第六條日常費用的報銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。
各部門按核定的年度預(yù)算分解報月預(yù)算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。
一、審批程序。
（三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；
（四）將審核批準(zhǔn)同意報銷的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。
二、有關(guān)規(guī)定。
（一）費用發(fā)生時，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)；
1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。例：針對20xx年，取得發(fā)票時的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應(yīng)標(biāo)有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時效。
2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務(wù)初審時即剔除。
（二）原則上當(dāng)月發(fā)生的費用當(dāng)月在預(yù)算內(nèi)報銷，當(dāng)月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當(dāng)月內(nèi)報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。
（三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。
（四）日常費用的報賬收單時間：
1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。
2、每年1月、7月為財務(wù)中報、年報編制時間，當(dāng)月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份的.1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續(xù)。
第七條工資費用的審批程序。
（二）財務(wù)部將復(fù)核無誤的工資表送總經(jīng)理審核；
（三）根據(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開設(shè)的工資專戶。
第八條員工個人因公借款審批程序。
（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進(jìn)行審批；
（二）借款申請單送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準(zhǔn)予借款，堅持“前不清，后不借”。
（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內(nèi)報帳并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。
第九條業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定。
規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過3000元，技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。
要求：
（一）在預(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動應(yīng)本著節(jié)約、實事求是的原則進(jìn)行，各部門有列支權(quán)，無隨意開支權(quán)。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務(wù)招待費的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理超支時應(yīng)先報董事長批準(zhǔn)。
（二）各部門正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項時須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請示，說明理由，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報銷憑證上簽字批準(zhǔn)為準(zhǔn)。
（三）在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數(shù)，事由及應(yīng)酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應(yīng)發(fā)票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進(jìn)行報銷。“業(yè)務(wù)招待費說明表”，統(tǒng)一由財務(wù)部存檔，僅供內(nèi)部審查不對外使用。
（四）公司財務(wù)部對各部門的業(yè)務(wù)招待費開支實施適時控制，并建立預(yù)警制度，對費用的不正常執(zhí)行予以適時警告，對超預(yù)算開支適時予以終止執(zhí)行。財務(wù)部就各部門業(yè)務(wù)招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節(jié)約的風(fēng)氣。
公司手機(jī)費用是公司為從事經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)活動中必須采取通訊等手段開展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確定并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放該補貼。
（一）在各部門預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機(jī)費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機(jī)，節(jié)假日9：00—22：00開機(jī)。
（二）公司總經(jīng)理：手機(jī)費每月定額600元（憑票報銷）。
（三）公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：手機(jī)費每月定額500元（憑票報銷）。
（四）部門經(jīng)理及公司核定的市場及市場服務(wù)保障崗位人員手機(jī)費每月定額200元（憑票報銷）。
（五）公司主要負(fù)責(zé)對外工作聯(lián)系的管理人員手機(jī)費每月定額100元（憑票報銷）。
（六）公司其他職員（不含試用期）：手機(jī)費每月定額50元（憑票報銷）。
（七）凡在公司報銷手機(jī)費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據(jù)實際情況經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷超定額部分。
（八）公司各部門確因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機(jī)費用超標(biāo)時，由使用人以書面形式詳細(xì)說明事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可在該部門當(dāng)月手機(jī)預(yù)算費用內(nèi)調(diào)劑報銷，但不得超過部門該項預(yù)算總額。
第十一條差旅費報銷規(guī)定。
凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，差旅費的使用在各部門預(yù)算范圍內(nèi)開支。
（一）公司員工出差借款，經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)提前填寫“出差申請表”。內(nèi)容包括：出差事由、地點、時間、發(fā)生費用預(yù)算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應(yīng)事先征得本部門分管副總同意，再報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
（二）部門經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機(jī)須經(jīng)批準(zhǔn)。
（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內(nèi)能到達(dá)出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)。
（1）總經(jīng)理出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過300元/天。因公發(fā)生費用實報實銷。
（2）部門經(jīng)理級出差，每日住宿費標(biāo)準(zhǔn)不超過200元，交通費本著節(jié)約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費需填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。
（3）部門經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內(nèi)交通費。如發(fā)生招待費用需事先征得部門負(fù)責(zé)人同意，報銷時需填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，金額超過500元者報總經(jīng)理審批。
（4）差旅費報銷應(yīng)填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報銷，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，按第六條規(guī)定報銷。如出差人員的報銷內(nèi)容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。
（五）市內(nèi)交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內(nèi)交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。
市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。
（一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月10元計算，由辦公室統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)取。
（二）紙張、磁盤、墨盒等計算機(jī)復(fù)印機(jī)耗材，其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費用等，總經(jīng)費按每人每月15元計算。
（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負(fù)責(zé)保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應(yīng)的實物臺帳，
（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理，在各部門辦公費用預(yù)算內(nèi)支出。
（五）各部門購買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續(xù)后憑“資料入庫單”方可報銷。
（六）所購辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。
第十三條公司辦公場地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實報銷。
第十四條汽車使用費：實行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用的原則。
規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理2000元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門負(fù)責(zé)人1000元/月。
（一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。
（二）汽車包干使用費的報銷，原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。
（三）汽車使用費按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月上限控制，超支自理，余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計繼續(xù)使用。
（四）自駕車因公長途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所發(fā)生的汽車費報銷時憑經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費用則在汽車包干使用費標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷。
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報銷制度報銷方案篇十二
財務(wù)管理中,日常費用報銷的管理是重中之重，下面是小編為大家整理的費用報銷的有關(guān)規(guī)定，希望大家喜歡!
1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。
(1)報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“***”;
(2)項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;
(3)原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;
(4)發(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致;
(5)具體項目上發(fā)生的費用需填寫對應(yīng)的項目號、項目名稱;
(6)報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;
(7)報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。
會議費證明材料應(yīng)包括：會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。
2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。
3、費用報銷基本流程及審批管理：
(1)總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批。
(2)貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。
(3)部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務(wù)真實性審核。
(4)財務(wù)部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。
(5)出納收到報銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。
(6)報銷人要對其所報銷費用內(nèi)容的真實性負(fù)全部責(zé)任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。
4、報銷時間的具體規(guī)定：
公司財務(wù)部根據(jù)實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財務(wù)報銷。
5、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
(1)報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;
(4)若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
(6)報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
(7)報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
(8)報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);
(9)有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單。
一、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)，并打印費用明細(xì)------報銷人部門負(fù)責(zé)人(或上級主管)確認(rèn)簽字------財務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)-------公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé))------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。
二、費用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。
三、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。
報銷制度報銷方案篇十三
為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本廠的實際情況，特制定本制度。
本細(xì)則適用于因工作需要出差報銷的人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差申請單”明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)廠長審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認(rèn)可。
(1)市區(qū)內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補助費六十元每天。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，沒有正式發(fā)票的均不給報銷。
(3)車費報銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報銷，沒有正式發(fā)票均不給報銷。
(4)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(5)差人出員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;只按規(guī)定報銷出差各項補貼。
(6)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。
四、差旅費報銷有關(guān)注意事項。
1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。
2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規(guī)定辦理，出差人員不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)住宿和坐飛機(jī)，因公確需乘坐飛機(jī)、軟席臥鋪或高標(biāo)準(zhǔn)住宿的，須持有經(jīng)廠長在機(jī)票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
3、出租車票按規(guī)定一般不予報銷;特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。
4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。
5、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報銷。
6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。
7、訂票手續(xù)費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。
8、車票遺失的須書面說明情況(注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等)并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。
五、其他。
本規(guī)定從20__年7月1日起執(zhí)行。本廠應(yīng)參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準(zhǔn)后執(zhí)行。
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報銷制度報銷方案篇十四
總則：
秘書處負(fù)責(zé)學(xué)生會各部門的活動經(jīng)費報銷以及審核、管理工作，督促各部門提前做好活動前期的預(yù)算工作，由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督，由相關(guān)負(fù)責(zé)副主席(或秘書長)出面代表學(xué)生會向?qū)W院申請經(jīng)費，得到批復(fù)后上報秘書處。學(xué)生會所有贊助收入、活動經(jīng)費支出及報銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對主席直接負(fù)責(zé)。每張發(fā)票都應(yīng)有秘書長簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動的實際經(jīng)費支出超過批準(zhǔn)的經(jīng)費預(yù)算，原則上秘書處不予報銷。秘書處的經(jīng)費支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。
細(xì)則：
1.各學(xué)期開學(xué)初各部長應(yīng)在部長會議之后兩周之內(nèi)上交一份本學(xué)期部門所有活動的`清單以及初步經(jīng)費預(yù)算至秘書處，由秘書處協(xié)助做好相關(guān)預(yù)算。
3.對于開銷在500元以下的活動，各部長做好相應(yīng)的財務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作，發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版，經(jīng)由秘書處一名相關(guān)干事負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)、收集應(yīng)，并在活動結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書處。(其中，清單上應(yīng)注明經(jīng)費支出的具體事項、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。同時發(fā)票總額應(yīng)與清單總額相符，秘書長審核通過后方予以報銷。)。
4.對于開銷在500元以上的活動，由秘書處2名干事成立工作小組專門負(fù)責(zé)該活動的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。
5.發(fā)票書寫規(guī)范：發(fā)票的“客戶名稱”應(yīng)為“中山大學(xué)藥學(xué)院學(xué)生會”。發(fā)票的“品名規(guī)格”、“單位”、“數(shù)量”、“單價”項目須詳細(xì)地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項須填寫具體事項。如購買宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應(yīng)寫明具體項目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注：等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致，否則學(xué)院不予報銷。)用于報銷的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“顧客報銷憑證”，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷。發(fā)票正面不得做任何改動，若有任何涂改、修改的痕跡，學(xué)院不予報銷。
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報銷制度報銷方案篇十五
業(yè)務(wù)費用分為日常業(yè)務(wù)費用和專項業(yè)務(wù)費用兩類.日常業(yè)務(wù)費用是指用于日常性開支的業(yè)務(wù)費用，包括日常關(guān)系維護(hù)、日常應(yīng)酬招待、節(jié)日打點、日常問題的解決等方面的業(yè)務(wù)費開支.專項業(yè)務(wù)費用是指用于解決專項問題的業(yè)務(wù)費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費開支.
日常業(yè)務(wù)費用納入企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，實行預(yù)算額度管理.
1.上級批準(zhǔn)下達(dá)的年度財務(wù)預(yù)算中的業(yè)務(wù)費用指標(biāo)為年度業(yè)務(wù)費用預(yù)算額度，年度預(yù)算額度應(yīng)根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費用應(yīng)按照月度累計預(yù)算額度控制開支，一律不得超支，超出預(yù)算額度的，財務(wù)一律不得付款.
2.預(yù)算額度以內(nèi)的日常業(yè)務(wù)費用由企業(yè)經(jīng)營職責(zé)人統(tǒng)籌安排使用，并保證到達(dá)使用效果.
3.年度管理費用預(yù)算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節(jié)儉的，報請上級批準(zhǔn)后，可用于日常業(yè)務(wù)費用開支.
可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，按下列權(quán)限審批：
(1)企業(yè)可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，由事業(yè)部直接審批，報集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會備案.
(2)事業(yè)部本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，由集團(tuán)公司直接審批，報集團(tuán)公司董事會備案.
(3)集團(tuán)本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，報集團(tuán)公司董事會審批.
4.日常業(yè)務(wù)費用開支后，必須按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算，同時按照預(yù)算口徑經(jīng)過管理報表進(jìn)行統(tǒng)計考核.
專項業(yè)務(wù)費用不納入企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，按照“一筆一批”的辦法管理.
1.專項業(yè)務(wù)費的申請。
企業(yè)需要開支專項業(yè)務(wù)費用時，應(yīng)填寫“專項業(yè)務(wù)費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預(yù)期目標(biāo)和效果以及項目職責(zé)人等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和項目職責(zé)人簽字后，報上級審批.
2.專項業(yè)務(wù)費的審批。
專項業(yè)務(wù)費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進(jìn)行審批，具體審批權(quán)限如下：
(1)企業(yè)申請專項業(yè)務(wù)費用時，不改變年度考核利潤指標(biāo)的，由事業(yè)部直接審批，報集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會備案;需要改變年度考核利潤指標(biāo)的，由事業(yè)部初審，集團(tuán)公司復(fù)審后，報集團(tuán)公司董事會審批.
(2)事業(yè)部本部和集團(tuán)本部申請專項業(yè)務(wù)費用的，一律報集團(tuán)董事會審批.
3.專項業(yè)務(wù)費的使用。
(1)專項業(yè)務(wù)費用指標(biāo)按照“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t使用，不得挪作他用.
(2)專項業(yè)務(wù)費用指標(biāo)因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標(biāo)自動作廢.
(3)專項業(yè)務(wù)費用指標(biāo)使用后有剩余的，指標(biāo)自動作廢.
4.專項業(yè)務(wù)費用的核算。
(1)專項業(yè)務(wù)費用開支后，必須按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算，同時按照審批口徑經(jīng)過管理報表對費用開支情景和取得的效果進(jìn)行專項統(tǒng)計.
(2)專項問題結(jié)束后，申請單位應(yīng)填寫“專項業(yè)務(wù)費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預(yù)期目標(biāo)和效果、實際到達(dá)的目標(biāo)和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和項目職責(zé)人簽字后，報費用審批部門核銷備案.
5.專項業(yè)務(wù)費用的跟蹤。
上級單位批復(fù)專項業(yè)務(wù)費用后，應(yīng)對專項業(yè)務(wù)費用的使用和所辦事項的進(jìn)展情景進(jìn)行跟蹤檢查，督導(dǎo)進(jìn)程.
6.專項業(yè)務(wù)費用的考核。
專項業(yè)務(wù)費用按照下列原則進(jìn)行考核：
(1)凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟(jì)效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當(dāng)年利潤指標(biāo)完成數(shù)中，按照當(dāng)年的績效考核政策進(jìn)行考核.
(2)凡是當(dāng)年沒有取得經(jīng)濟(jì)效益的，例如獲取到新的資源但當(dāng)年未投入運營等，將專項業(yè)務(wù)費用開支單列，不影響當(dāng)年的績效考核結(jié)果.
(3)集團(tuán)審計部門應(yīng)定期對專項業(yè)務(wù)費用開支結(jié)果進(jìn)行審計評價，經(jīng)審計評價確認(rèn)貢獻(xiàn)比較大的，可視貢獻(xiàn)大小另行給與獎勵.
報銷制度報銷方案篇十六
為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，統(tǒng)一各部門報銷程序和規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
1、借款報銷的審批權(quán)限。
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）。
技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。2.4出差補助標(biāo)準(zhǔn)。
外出員工每人每日補貼20元，6.7.8.9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。
2.4.1員工短途出差視為出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.5.1員工出差交通:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級:可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，軟臥僅限官職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。
3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.7超過一個月的'出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)部不予報銷。
3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公。
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