報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案（通用22篇）

在制定方案時(shí)，我們需要充分考慮實(shí)際情況和資源條件。方案的成功與否與團(tuán)隊(duì)的合作和執(zhí)行力密切相關(guān)。通過(guò)下面的范文，你可以了解到一些常見(jiàn)的方案寫(xiě)作模式和技巧。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇一

第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分為行車(chē)費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等。

第三條：本制度適用公司各部門(mén)。第四條：原始憑證有效性的規(guī)定。

1、報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。

（3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱(chēng)一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢(xún)網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時(shí)核對(duì)發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。

2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

3、員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫(xiě)借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或未還清欠款的不得再借。

4、員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。

5、單筆借支或報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)3000元。

6、借款流程：

（1）、借款人填寫(xiě)借款單。

（5）、借款人領(lǐng)款簽字出納審核并付款第六條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求。

1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

4、若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似（如車(chē)票等），需有層次序列張貼；

6、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額；

7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用鋼筆、中性筆或簽字筆填寫(xiě)；

8、報(bào)銷(xiāo)單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額要一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫(xiě)金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

11、收據(jù)與發(fā)票不得粘貼在一起。第七條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程：

（1）、業(yè)務(wù)發(fā)生人取得單據(jù)正確填寫(xiě)并且粘貼；（2）、部門(mén)主管初審業(yè)務(wù)的真實(shí)合理；

（3）、財(cái)務(wù)審核發(fā)票及單據(jù)是否合格及個(gè)別是否超預(yù)算；（4）、審核后的單據(jù)交由行政部統(tǒng)一送總經(jīng)理簽字；（5）、總經(jīng)理審批簽字；（6）、取報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。

第八條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定。

1、為了提高費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作效率，每周三下午為各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，各部門(mén)可提前做好準(zhǔn)備。

2、超過(guò)兩個(gè)月以上（含兩個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷(xiāo)，視自動(dòng)放棄。第九條：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。

1、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車(chē)費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。

2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)。

（1）、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。

（2）、出差期間招待客戶(hù)需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。（3）、出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（4）、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。

（5）、部門(mén)經(jīng)理以下（含部門(mén)經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。

（6）、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車(chē)，應(yīng)乘坐公交汽車(chē)。因特殊原因需乘坐出租車(chē)的，應(yīng)在出租車(chē)票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。（7）、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性?xún)扇艘坏莱霾羁梢煌∷薜膬H享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)，異性?xún)扇顺霾羁煞謩e享受每人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。

（8）出差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)金額），同時(shí)注明有無(wú)住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用，包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)）。

（9）、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須在回公司7天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。

第十條：費(fèi)用審批管理。

1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。

2、總經(jīng)理外出時(shí)可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來(lái)后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。

3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。

4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面形式。

5、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。

6、報(bào)銷(xiāo)人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理。

7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額10%--50%的罰款。

8、因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷(xiāo)借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。

1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書(shū)報(bào)等費(fèi)用。各部門(mén)總監(jiān)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。

2、辦公用品采購(gòu)和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購(gòu)、印刷。

3、各部門(mén)工作所需用的專(zhuān)用表格等印刷品，由部門(mén)自行制定格式，按規(guī)定報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。

6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

7、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。

8、公司辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對(duì)各部門(mén)的特殊大額辦公費(fèi)用計(jì)劃需要提前提交申請(qǐng)。

報(bào)銷(xiāo)人并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。

1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等。

2、各部門(mén)因公招待必須事先申請(qǐng)總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷(xiāo)。

3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。

4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān)。第十一條：交通費(fèi)。

1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車(chē)，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，必須事先取得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn),報(bào)銷(xiāo)憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。

1、配送費(fèi)用包括：送貨車(chē)輛的通行費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、燃料費(fèi)等；雇傭人力車(chē)、機(jī)動(dòng)車(chē)費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)支出等。

2、由于配送費(fèi)用受銷(xiāo)售情況影響較大，應(yīng)提高效率，畢免重復(fù)發(fā)生等人為過(guò)失，有效降低配送費(fèi)用。

3、長(zhǎng)期合作的運(yùn)輸公司應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財(cái)務(wù)部備案。

4、快遞費(fèi)用運(yùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，附“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，同時(shí)提供相應(yīng)有效票據(jù)。

5、計(jì)劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。

1、培訓(xùn)費(fèi)用由網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

2、大型網(wǎng)絡(luò)直播每周一、三、四、日進(jìn)行，直播結(jié)束后網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人統(tǒng)計(jì)出參與直播的群數(shù)及計(jì)算費(fèi)用，報(bào)送總經(jīng)理，總經(jīng)理審批后方可付款送一份至財(cái)務(wù)部門(mén)。

3、小型培訓(xùn)會(huì)議費(fèi)用在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部的備用金中支出，每月份統(tǒng)計(jì)費(fèi)用報(bào)表及后附明細(xì)。

4、培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用。第十五條：會(huì)議費(fèi)。

1、因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會(huì)議邀請(qǐng)函”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2、參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，不得無(wú)故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；

3、會(huì)議結(jié)束后7日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后附經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告。第十六條：倉(cāng)庫(kù)、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由行政部根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。

第十七條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)上報(bào)總經(jīng)理酌情處理。第十八條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬財(cái)務(wù)部。

第十九條：各部門(mén)可根據(jù)自身實(shí)際情況在公司制度的框架內(nèi)，合理安排本部門(mén)的各項(xiàng)費(fèi)用需求及計(jì)劃。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇二

為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。

1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的.合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)（超出部分由個(gè)人支付）。

4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇三

為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

一、報(bào)銷(xiāo)范圍：

本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷(xiāo)及外地長(zhǎng)駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě)“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。

如要借款，應(yīng)填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序》予以報(bào)銷(xiāo)(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車(chē)費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應(yīng)事前向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。

3、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);。

(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

4、乘座工具標(biāo)。

5、員工分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：

第一類(lèi)：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;。

第二類(lèi)：中層干部及高級(jí)職稱(chēng)人員;。

第三類(lèi)：工作人員指公司除一、二、四類(lèi)之外的其他員工;。

第四類(lèi)：安裝維修人員。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則。

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷(xiāo)的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷(xiāo)，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。

(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;。

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。

其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續(xù)乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購(gòu)買(mǎi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買(mǎi)臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：

b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。

(7)各部門(mén)派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:。

重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;。

武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;。

廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線的汽車(chē)，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)費(fèi)用可憑票報(bào)銷(xiāo)，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票;除按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬(wàn)州區(qū)、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇四

本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況同時(shí)為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，特制定移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。

適用于各部門(mén)人員移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的控制和管理。

3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行全面管理。

3.2各部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。

4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；

4.2各部門(mén)部長(zhǎng)每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)，票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn)；

4.3各部門(mén)副部長(zhǎng)、采購(gòu)主管每月按150元以?xún)?nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；

4.4各部門(mén)主管每月按100元以?xún)?nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；

4.5各部門(mén)項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以?xún)?nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)，

4.6自辦已立項(xiàng)的展會(huì)在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，費(fèi)用核入自辦展成本；

4.7以上報(bào)銷(xiāo)需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)。

5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理的規(guī)定。

1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人，要事先填寫(xiě)宴請(qǐng)申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)部長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，上報(bào)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待時(shí)部門(mén)原則上需兩人參加，否則視為私事宴請(qǐng)，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門(mén)部長(zhǎng)申報(bào)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)在車(chē)票背面注明用車(chē)原因、起止點(diǎn)及應(yīng)報(bào)金額，市內(nèi)（非出差）的士票必須在辦事日起當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，否則視為私事用車(chē)，不予報(bào)銷(xiāo)。

3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的.，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核考勤后，予以報(bào)銷(xiāo)打的費(fèi)。

4、各部門(mén)在審核招待及的士費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)要嚴(yán)格控制，凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者，視輕重分別處以輕微過(guò)失、一般過(guò)失、嚴(yán)重過(guò)失處罰。

附件：安徽美展國(guó)際會(huì)展管理有限公司。

宴請(qǐng)申請(qǐng)單_年_月_日。

申請(qǐng)部門(mén)：

申請(qǐng)人：

部長(zhǎng)簽字。

用餐事由。

宴請(qǐng)單位。

領(lǐng)隊(duì)姓名。

職務(wù)。

宴請(qǐng)人數(shù)。

陪餐人員。

用餐地點(diǎn)。

用餐標(biāo)準(zhǔn)。

分管副總審批。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇五

一、員工外出辦公事應(yīng)優(yōu)先選擇公共交通方式出行。

二、如有緊急事項(xiàng)，可以乘坐出租車(chē)，但應(yīng)事先向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，并在報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)對(duì)出租車(chē)票據(jù)進(jìn)行標(biāo)注說(shuō)明，如打車(chē)原因、打車(chē)時(shí)間、行車(chē)路線等。凡不予標(biāo)注說(shuō)清的票據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。

三、每周五，各部門(mén)將周六、周日加班人數(shù)報(bào)到辦公室，由辦公室根據(jù)實(shí)際情況確定是否安排食堂用餐。

四、每周一辦公室將統(tǒng)計(jì)的加班用餐人員表格送交財(cái)務(wù)部，作為財(cái)務(wù)部審核加班用餐費(fèi)用時(shí)的參考依據(jù)。

五、員工加班外出用餐的，餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上限為：4人以下30元/人·餐，5人以上25元/人·餐。

六、員工在報(bào)銷(xiāo)加班用餐票據(jù)時(shí)，應(yīng)對(duì)加班時(shí)間、用餐人等情況進(jìn)行標(biāo)注說(shuō)明。凡不予標(biāo)注說(shuō)清的票據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。

七、出租車(chē)票據(jù)及用餐票據(jù)應(yīng)在當(dāng)月粘貼報(bào)銷(xiāo)，跨月份票據(jù)財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇六

為保證公司正常的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)運(yùn)作，規(guī)范員工的報(bào)銷(xiāo)流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。

公司全體員工

1. 各部門(mén)主管負(fù)責(zé)審核本部門(mén)員工的借款報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng);

2. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請(qǐng)，發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng)，處理發(fā)票等單據(jù);

3. 人力資源部和財(cái)務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;

1. 個(gè)人借支及報(bào)銷(xiāo)

2.2. 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須使用有效憑證，并如實(shí)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》;

2.3. 報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限根據(jù)《財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行;

2.4. 經(jīng)理級(jí)以上人員的報(bào)銷(xiāo)需由總經(jīng)理書(shū)面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn);

2.7. 暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則;

2. 國(guó)內(nèi)出差

2.1. 出差規(guī)定

2.1.1 公出人員應(yīng)經(jīng)部門(mén)主管同意，并提供書(shū)面出差計(jì)劃;

2.1.2 公出人員出差需事先通報(bào)人力資源部，說(shuō)明出差事由及出發(fā)、返回時(shí)間，并報(bào)行政助理備案考勤;無(wú)通報(bào)者可視為曠工。

2.1.4 出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外;

2.1.5 出差員工完成任務(wù)后，應(yīng)立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事;

2.1.8 出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，逾期者需向財(cái)務(wù)部門(mén)提供合理解釋?zhuān)^(guò)一個(gè)月且沒(méi)有合理解釋的發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo).

2.1.9 出差員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向直屬上司提交書(shū)面出差報(bào)告，其中包括：

a. 出差地、日程、目的地;

b. 出差處理事項(xiàng);

c. 出差條件及意見(jiàn);

2.2. 交通工具

2.2.1 公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具;

2.2.2 員工在本市辦理公務(wù)，應(yīng)使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。

2.2.3 近距離或不趕時(shí)間的.情況下，可選擇汽車(chē)或火車(chē);

2.2.4 在以下情況可以使用計(jì)程車(chē)：

a. 時(shí)間緊急;

b. 攜大量現(xiàn)款;

c. 有客戶(hù)陪同;

d. 無(wú)簡(jiǎn)易交通之地段或無(wú)班車(chē)情況。

2.2.5 交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

2.3 通信費(fèi)用

2.3.2 通信費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)主要用于銷(xiāo)售部門(mén)與客戶(hù)聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用;

2.3.3 嚴(yán)禁營(yíng)私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)資格;

2.3.4 通信費(fèi)用應(yīng)及時(shí)申報(bào)，隔月作廢。

2.4 住宿費(fèi)用

2.4.1 根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異，公司對(duì)住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級(jí)別對(duì)待：

2.4.2 行政級(jí)別分為經(jīng)理和員工;

2.4.3 地區(qū)分為

a類(lèi)消費(fèi)區(qū)(深圳、北京、上海)

b類(lèi)消費(fèi)區(qū)(廣州、青島、大連、長(zhǎng)春、沈陽(yáng)、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門(mén) 、西安等)

c類(lèi)消費(fèi)區(qū)(武漢、長(zhǎng)沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)

2.4.4 具體費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用細(xì)則》;

2.4.5 如有兩位以上同事同時(shí)出差，住宿以雙人住為原則;

2.4.6 如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚?，員工住宿以此作為首選;

2.4.7 如陪同客戶(hù)同行， 經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶(hù)住同一酒店.

2.5 應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定及膳食補(bǔ)助

2.5.1 應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門(mén)主管同意方能報(bào)銷(xiāo);

2.5.4 本市出差，不再另報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)，夜間返回的(19：00以后)按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi).

2.5.5 在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助;

2.5.6 餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用細(xì)則》。

3. 國(guó)外出差

3.1 出差規(guī)定

3.1.1 所有國(guó)外出差均需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

3.1.2 出外出差人員之差旅費(fèi)，按出國(guó)目的地標(biāo)準(zhǔn)支給;

3.1.3 一日跨越兩地區(qū)者，其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn);

3.1.4 出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外;

3.2 交通工具：

3.2.1 一律經(jīng)濟(jì)客位， 總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位;

3.2.2 海陸上交通工具不分等級(jí)，但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，安全快捷為原則;

3.2.3 乘坐國(guó)外航線之旅費(fèi)，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證. 市內(nèi)往返機(jī)場(chǎng)請(qǐng)搭機(jī)場(chǎng)巴士， 或搭出租汽車(chē)前往巴士站.總經(jīng)理以上可自行選擇。

3.3 臨時(shí)費(fèi)用：

3.3.3 交際費(fèi)及其它特別開(kāi)支由需在出差之前申報(bào)并由上級(jí)主管批準(zhǔn)后方能報(bào)銷(xiāo);

3.3.4 員工出國(guó)如有公司安排住宿者或用餐者，不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)和餐費(fèi)。

3.4 差旅費(fèi)用請(qǐng)參考《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用細(xì)則》：

1. 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度實(shí)施細(xì)則

2. 財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇七

為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：

1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。

2、出差人員出差需持有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔。

2、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定。

1)級(jí)別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)。其他人員無(wú)特殊情況不得乘坐飛機(jī)。

2)特殊情況規(guī)定：

a、業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機(jī);。

b、路途長(zhǎng)，乘火車(chē)時(shí)間超過(guò)30小時(shí);。

c、本身業(yè)務(wù)需要，并由對(duì)方出機(jī)票款;。

d、機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格比火車(chē)硬臥票價(jià)不超過(guò)50元。

3)報(bào)批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，逾期不報(bào)銷(xiāo)者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。

4、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見(jiàn)后附差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。

5、出差乘坐火車(chē)，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買(mǎi)不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60%予以補(bǔ)助。

6、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總裁特批。

7、往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)(不含出租車(chē)費(fèi)用)。

8、出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門(mén)票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷(xiāo);對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助;到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。

10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，不享受任何補(bǔ)助。

11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：

2)到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。

12、出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。

15、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門(mén)成本。

16、其它。

1)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過(guò)30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

2)凡購(gòu)買(mǎi)打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

附件：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

職務(wù)一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)。

總裁280380。

事業(yè)部/職能部門(mén)總經(jīng)理(主任)240320。

部門(mén)經(jīng)理220280。

部門(mén)副經(jīng)理/主管180230。

一般人員160200。

注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;。

2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門(mén)副總經(jīng)理(副主任)與部門(mén)經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同;。

3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇八

為了加強(qiáng)公司的'管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。

第二條報(bào)銷(xiāo)范圍。

本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括但不限于交際應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、各類(lèi)辦公費(fèi)、職工福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等報(bào)銷(xiāo)。

第三條適用范圍。

本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱(chēng)公司）。

（一）預(yù)算管理原則：費(fèi)用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費(fèi)用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行控制。如超過(guò)預(yù)算費(fèi)用金額且無(wú)審批的追加預(yù)算，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。公司負(fù)責(zé)人對(duì)所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)預(yù)算負(fù)責(zé)）。

（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則。

（三）額度管理原則：公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的，超過(guò)限額部分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況需要經(jīng)過(guò)公司負(fù)責(zé)人審批。

第二章費(fèi)用管理歸口管理。

第五條費(fèi)用歸口管理。

公司費(fèi)用采用歸口管理的方式，歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)費(fèi)用的控制與管理。按管理職能費(fèi)用歸口情況如下:。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇九

為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍。

本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。

三、出差管理。

1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)。

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)(超出部分由個(gè)人支付)。

4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，倡導(dǎo)一切業(yè)務(wù)為主導(dǎo)的思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的管理制度，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出的專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第三條 本制度適用工地現(xiàn)場(chǎng)全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條：借款管理規(guī)定

一、 出差人及購(gòu)置物品憑出差或購(gòu)物明細(xì)表，按批準(zhǔn)額度，打借款條，分管人簽字方可借款，返回及購(gòu)物后2日內(nèi)辦完報(bào)銷(xiāo)手續(xù)（無(wú)明細(xì)表不予報(bào)銷(xiāo)）

二、 借款應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其它借款不允許跨月報(bào)銷(xiāo)。

三、 各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知批準(zhǔn)，備款借支。

四、 借款銷(xiāo)賬規(guī)定，借款人銷(xiāo)賬時(shí)應(yīng)以明細(xì)表、借款收據(jù)、發(fā)票，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字為依據(jù)報(bào)銷(xiāo)。否則，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

五、 借款人在規(guī)定時(shí)間不辦理有關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，從借款人工資中扣回。

六、 借款流程：

分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，列主明細(xì)表批準(zhǔn)簽字，打借款證明簽字領(lǐng)款手

續(xù)。

第三部分 日常報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定制度

第五條 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、 因公出差交通費(fèi)及住宿實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，伙食標(biāo)準(zhǔn)每天25元，超付自理。

2、

3、

4、 因公請(qǐng)客批準(zhǔn)后方可按招待實(shí)施辦理報(bào)銷(xiāo)。 差旅費(fèi)無(wú)任何規(guī)定，不予辦理。 電話，項(xiàng)目經(jīng)理每月160元/月，副經(jīng)理、總工100元/月，其它人員50元/月，在工資內(nèi)發(fā)放。

5、 出勤每月不少于25天，有事寫(xiě)請(qǐng)假條批準(zhǔn)，少于25天按比例扣發(fā)工資。

6、

7、 探親回家路費(fèi)每月每人4個(gè)單程，憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。 培訓(xùn)及資料費(fèi)經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

第四部分 專(zhuān)項(xiàng)支出

所用固定辦公用品、各種軟件、儀器、儀表購(gòu)置后，材料登記備案入賬，個(gè)人或?qū)Ｈ吮９堋G失自付賠償。

第五部分 1、福利待遇 按總公司規(guī)定辦理。

2、工程相關(guān)的部分小型耗材，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況批準(zhǔn)后購(gòu)

置報(bào)銷(xiāo)。

泰安魯中建設(shè)總公司曲阜項(xiàng)目部

2015.12.22

一、總 則

1、為規(guī)范日常報(bào)銷(xiāo)、合同類(lèi)付款、非合同類(lèi)付款等結(jié)算業(yè)務(wù)，保證資金的安全完整，加強(qiáng)資金支付內(nèi)部管理，根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定，以及本公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。

2、《國(guó)際五洲星廣場(chǎng)財(cái)務(wù)管理制度》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《本辦法》”）。

二、支付方式和適用范圍

1、資金支付分為現(xiàn)金支付（現(xiàn)金支票、網(wǎng)銀報(bào)銷(xiāo)付款視同現(xiàn)金支付）、銀行支付（包括電匯、支票、承兌匯票等）兩種方式。

2、除以下各項(xiàng)可使用現(xiàn)金支付外，其他均應(yīng)采用銀行支付方式：

1）支付員工個(gè)人工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助等款項(xiàng)。

2）支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、各種勞保、福利費(fèi)，以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

3）支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

4）結(jié)算金額在1000元以下的零星支出，具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對(duì)外的小額勞務(wù)支出等。

5）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支出。

6）公司總經(jīng)理批準(zhǔn)用現(xiàn)金支付的其他款項(xiàng)。

2、采用銀行轉(zhuǎn)賬支付方式：同城結(jié)算一般適用轉(zhuǎn)賬支票，支票開(kāi)具，原則上要求不得開(kāi)具空白支票，如有特殊情況，金額可不填寫(xiě)，但收款單位處必須按照合同付款審批單上，請(qǐng)付款項(xiàng)單位的全稱(chēng)填寫(xiě)齊備，不得擅自改填與審批單名稱(chēng)不符的收款單位。異地結(jié)算一般適用電匯，如已開(kāi)通網(wǎng)上銀行，亦可通過(guò)網(wǎng)銀支付。

三、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)規(guī)定

1、經(jīng)辦人員按照本辦法要求，填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批單》，將發(fā)票按要求粘貼《票據(jù)粘貼單》附后，粘貼要求詳見(jiàn)本辦法第七章。

2、因公墊付的現(xiàn)金經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理（行政部由行政主管，以下同）簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部審核。員工按規(guī)定享受的補(bǔ)貼、福利，報(bào)行政部按照既定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)報(bào)銷(xiāo)的口徑、范圍及金額進(jìn)行審核，且報(bào)銷(xiāo)該筆支出的最晚時(shí)間不得超過(guò)次月20日。

3、經(jīng)辦人員需將票據(jù)按照類(lèi)別粘貼并書(shū)寫(xiě)齊全后，報(bào)部門(mén)經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)照經(jīng)集團(tuán)本部審簽的月度預(yù)算明細(xì)，審核報(bào)銷(xiāo)票據(jù)是否為預(yù)算內(nèi)付款，并審核手續(xù)是否齊全、付款單據(jù)是否符合要求，審核無(wú)誤后財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。

4、總經(jīng)理審批后，出納復(fù)核審核審批手續(xù)齊全，領(lǐng)款人在《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批單》簽字后，按審批數(shù)額辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

四、借款業(yè)務(wù)規(guī)定

1、借款包括一般借款和備用金借款。（借款等相關(guān)細(xì)則原則上執(zhí)行集團(tuán)備用金制度相關(guān)規(guī)定）

2、一般借款是指經(jīng)批準(zhǔn)，預(yù)支用于差旅費(fèi)、零星采購(gòu)等費(fèi)用性支出的借款，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)?。ㄔ瓌t上不可超過(guò)5000元，集團(tuán)備用金制度規(guī)定，科員借款限額1000 元，出差外地借款限額為5000 元），支用后一次報(bào)銷(xiāo)借款，多退少補(bǔ)。

3、備用金借款是指經(jīng)批準(zhǔn)撥付給相關(guān)部門(mén)一定數(shù)額的現(xiàn)金，按規(guī)定用途使用，使用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷(xiāo)。

4、借款的工作流程如下：

1）借款人員按本辦法要求填寫(xiě)《借款（含備用金）審批單》并附相關(guān)附件，本部門(mén)經(jīng)理簽字。對(duì)備用金借款，應(yīng)在《借款（含備用金）審批單》 “借款事由及用途”處說(shuō)明備用金使用范圍及備用金保管人員等情況。 借款人員應(yīng)在辦理借款手續(xù)前2個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部，以備足現(xiàn)金。

2）財(cái)務(wù)部相關(guān)崗位審核《借款（含備用金）審批單》的填寫(xiě)、借款用途是否符合規(guī)定，相關(guān)附件是否齊全，審核無(wú)誤后財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。

3）公司總經(jīng)理審批后，出納復(fù)核《付款審批單》填寫(xiě)正確、審核審批手續(xù)適當(dāng)，借款人在《借款（含備用金）審批單》簽字后，支付所批準(zhǔn)借款。

4）借款人員在本辦法規(guī)定期限內(nèi)，填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批單》，按第七章規(guī)定粘貼發(fā)票或其他相關(guān)原始憑證，按本辦法報(bào)銷(xiāo)工作流程辦理，并辦理借款核銷(xiāo)手續(xù)。對(duì)備用金借款，按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)工作流程辦理即可。

5）每年12月20日之前，備用金借款人員應(yīng)將備用金已使用部分的發(fā)票及備用金剩余金額交財(cái)務(wù)部，辦理年終清賬手續(xù)；同時(shí)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人重新審定備用金使用范圍、保管人員及借用金額，按規(guī)定程序?qū)徟?，辦理備用金借款手續(xù)。

五、銀行付款規(guī)定

1、銀行付款包括所有合同類(lèi)、非合同類(lèi)等付款。

2、經(jīng)辦人員填寫(xiě)《銀行付款審批單》（工程款支付填寫(xiě)《工程付款審批表》，營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)款項(xiàng)支付填寫(xiě)《營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用付款審批表》）時(shí)應(yīng)勾選“預(yù)算內(nèi)”或者“預(yù)算外”和具體支出類(lèi)別，并按表格設(shè)計(jì)各項(xiàng)內(nèi)容逐項(xiàng)填寫(xiě)以下項(xiàng)目：時(shí)間、申請(qǐng)人、合同名稱(chēng)、合同編號(hào)、合同金額、已付金額、本次申請(qǐng)資金大小寫(xiě)、用款說(shuō)明，并在空白處注明預(yù)算二級(jí)科目，收款單位等。工程款支付，需按《工程付款審批表》要求的各項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)，營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)款項(xiàng)支付，需按《營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用付款審批表》等表單要求的各項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)。預(yù)算外款項(xiàng)的支付，無(wú)論金額大小均需經(jīng)過(guò)集團(tuán)本部預(yù)算外審批流程，方可支付相應(yīng)款項(xiàng)。

3、填寫(xiě)用款說(shuō)明時(shí)，必須說(shuō)明申請(qǐng)付款內(nèi)容是否滿(mǎn)足合同付款條件或其他付款條件，列明金額的計(jì)算過(guò)程，后附支持性文件。支持性文件包括但不限于：測(cè)量師出具的付款證書(shū)、監(jiān)理公司出具的估值證書(shū)、工作成果確認(rèn)文件以及發(fā)票、合同（協(xié)議）、合同審批單等。

4、財(cái)務(wù)部每筆款項(xiàng)支付審核時(shí)均需確認(rèn)，是否為總經(jīng)理審簽過(guò)的預(yù)算內(nèi)付款，且需對(duì)應(yīng)到預(yù)算的明細(xì)欄次內(nèi)容，嚴(yán)禁在審定后的總預(yù)算金額內(nèi)進(jìn)行資金支付自行調(diào)配。審核《銀行付款審批單》或《工程付款審批單》等表單填寫(xiě)完整、相關(guān)審核手續(xù)和附件是否齊全，各相關(guān)表單所記載內(nèi)容與附件相關(guān)內(nèi)容是否一致，審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。

5、總經(jīng)理審批后，出納復(fù)核票據(jù)上審核或?qū)徟掷m(xù)無(wú)誤、付款單據(jù)符合要求，由支票領(lǐng)用人在所領(lǐng)取支票票根和《銀行付款審批單》或《工程付款審批單》等相關(guān)表單上簽字后，辦理相關(guān)手續(xù)。（轉(zhuǎn)賬支票必須將收款單位填寫(xiě)齊全）

六、 經(jīng)辦人員及其職責(zé)

1、申請(qǐng)資金支付的人員為經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員必須為本公司正式員工。

2、經(jīng)辦人員不得將所借用現(xiàn)金或所領(lǐng)用支票轉(zhuǎn)借他人，確需改變經(jīng)辦人員的，應(yīng)重新辦理有關(guān)手續(xù)，否則原經(jīng)辦人員仍承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

3、經(jīng)辦人員調(diào)離本公司，其所經(jīng)辦支票或現(xiàn)金借款在未辦理賬務(wù)核銷(xiāo)手續(xù)前，財(cái)務(wù)部不為其出具辦理工作調(diào)離手續(xù)。

4、經(jīng)辦人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理所借現(xiàn)金或申請(qǐng)使用支票/匯票的賬務(wù)核銷(xiāo)手續(xù)；

5、經(jīng)辦人員不能在規(guī)定期限內(nèi)辦理核銷(xiāo)手續(xù)的，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部相關(guān)人員，并說(shuō)明原因。

6、經(jīng)辦人員確保所借現(xiàn)金、所領(lǐng)用支票的安全，如不慎遺失應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，造成損失的應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

七、付款單據(jù)的規(guī)定

1、資金支付的報(bào)銷(xiāo)必須有原始單據(jù)作為依據(jù)，原始單據(jù)必須完整。原始單據(jù)包括：《借款（含備用金）審批單》《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單》《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批單》《銀行付款審批單》《工程付款審批單》《營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用付款審批表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《付款審批單》）及相關(guān)附件等內(nèi)部單據(jù)，發(fā)票、行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)等外部單據(jù)，以及財(cái)務(wù)部按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定要求提供的其他單據(jù)。

2、資金支付的審核審批手續(xù)齊全、適當(dāng)。

3、相關(guān)單據(jù)的各欄次內(nèi)容需用水筆或鋼筆填寫(xiě)齊全，大小寫(xiě)金額一致、書(shū)寫(xiě)規(guī)范、字跡清楚、不得涂改，如有涂改應(yīng)另行填寫(xiě)。阿拉伯?dāng)?shù)字不得連筆寫(xiě)，人民幣符號(hào)與阿拉伯?dāng)?shù)字金額之間不得留有空白。漢字大寫(xiě)數(shù)字金額：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億等；金額數(shù)字未到分的，在金額最后應(yīng)當(dāng)寫(xiě)“整”字或者“正”字。

4、異地結(jié)算由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)電匯，但經(jīng)辦人需提供收款單位收款信息，如：收款人全稱(chēng)、收款人賬號(hào)、匯入行名稱(chēng)、匯入地點(diǎn)（省、市）。

5、經(jīng)辦人員應(yīng)盡量在發(fā)票背面逐一簽字，并注明經(jīng)手人、時(shí)間、事由以及此筆業(yè)務(wù)發(fā)生的總金額等。若金額不大，原始單據(jù)過(guò)多的可以同意粘貼后，由經(jīng)辦人簽名并注明內(nèi)容及金額亦可。

6、報(bào)銷(xiāo)各種補(bǔ)貼、福利應(yīng)使用當(dāng)月或本季度取得的發(fā)票，除每年1月可暫接受少量上年度12月20日后發(fā)生的票據(jù)外，嚴(yán)禁非本年度或者非本單位抬頭的發(fā)票列支。

7、單張發(fā)票可將正面的左上角粘貼在《付款審批單》的背面。

8、發(fā)票較多，應(yīng)在分類(lèi)后將票據(jù)左段依照階梯形粘貼在《票據(jù)粘貼單》上，然后與相應(yīng)的付款審批單粘牢。

9、票據(jù)粘貼整齊、干凈，不能超出《付款審批單》的邊緣范圍。

10、用膠水粘貼票據(jù)，不得使用訂書(shū)器、回形針、別針等裝訂票據(jù)。

11、不同費(fèi)用類(lèi)別的發(fā)票應(yīng)按集團(tuán)全面預(yù)算二級(jí)預(yù)算明細(xì)類(lèi)別分別填寫(xiě)《付款審批單》。如：差旅費(fèi)、餐費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公用品、汽油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、修理及保養(yǎng)等均應(yīng)分別分欄填寫(xiě)。

12、原始單據(jù)的合法性是指發(fā)票或行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)（以下統(tǒng)稱(chēng)發(fā)票）必須符合稅法上對(duì)于合規(guī)票據(jù)的要求。

13、發(fā)票必須產(chǎn)生于實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，從正規(guī)渠道取得，嚴(yán)禁用虛假發(fā)票報(bào)銷(xiāo)或核銷(xiāo)賬務(wù)。

14、發(fā)票必須填寫(xiě)抬頭，抬頭填寫(xiě)“四川嘉佳繭絲綢有限公司五洲星國(guó)際時(shí)代廣場(chǎng)”的全稱(chēng)，不得使用簡(jiǎn)稱(chēng)。

15、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷(xiāo)聯(lián)，用復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)以及非復(fù)寫(xiě)的發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷(xiāo)聯(lián)不能作為報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。

16、發(fā)票必須蓋有收款單位發(fā)票專(zhuān)用章，經(jīng)辦人員須在每張發(fā)票背面逐一簽字，以明確相關(guān)連帶責(zé)任。

17、發(fā)票所記載的各項(xiàng)內(nèi)容不得涂改，若記載的內(nèi)容有錯(cuò)誤，應(yīng)由出票單位重開(kāi)。

八、核銷(xiāo)期限的規(guī)定

1、經(jīng)辦人員借用現(xiàn)金或申請(qǐng)使用支票/匯票，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)憑發(fā)票等原始票據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理賬務(wù)核銷(xiāo)手續(xù)。核銷(xiāo)期限參照集團(tuán)相關(guān)規(guī)定。

2、在規(guī)定期限內(nèi)不能辦理核銷(xiāo)的，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后可適當(dāng)延長(zhǎng)，但延長(zhǎng)時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)10日。

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定《中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度》制度。

一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序

1、外購(gòu)材料用品及支付任何款項(xiàng)均需取得對(duì)方開(kāi)具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費(fèi)用發(fā)生明細(xì)、日期、金額大小寫(xiě)要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費(fèi)（購(gòu)菜、米、面）以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷(xiāo)售方的章，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好，用中性筆填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)單。費(fèi)用支出類(lèi)的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字、產(chǎn)品及消耗品入庫(kù)類(lèi)單據(jù)要有各店庫(kù)管（收銀兼）確認(rèn)簽字；報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)要將不同店的費(fèi)用分開(kāi)填具經(jīng)費(fèi)支出單。

2、將付款憑單傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，由其核對(duì)所報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對(duì)所審核的單據(jù)簽字確認(rèn)。

3、將財(cái)務(wù)審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員審批。

4、出納報(bào)銷(xiāo)時(shí)審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進(jìn)行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。

5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請(qǐng)示后，出納先行付款手續(xù)，后補(bǔ)審批手續(xù)。

6、各店、員工發(fā)生的費(fèi)用必須在發(fā)生費(fèi)用一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，不得拖延時(shí)限。

二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：要憑正規(guī)發(fā)票(公交車(chē)票、車(chē)租車(chē)票）進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，需要在經(jīng)費(fèi)支出單上注明起始地、目的地、辦理事項(xiàng)。員工辦公無(wú)特殊情況不許打車(chē)，如有需要，向總經(jīng)理請(qǐng)示同意后方可打車(chē)辦事并進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)（在報(bào)銷(xiāo)單上注明打車(chē)原因）。

2、差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：因公出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)憑正規(guī)車(chē)票、住宿發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；餐飲費(fèi)按公司規(guī)定按日定額給予報(bào)銷(xiāo)。公司員工出差借款，應(yīng)填寫(xiě)借款單，并注明出差時(shí)間行程，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應(yīng)在出差回來(lái)，一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)：各店業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)對(duì)象為店長(zhǎng)，店長(zhǎng)發(fā)生招待事項(xiàng)前應(yīng)向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后方可進(jìn)行限額接待。報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑正規(guī)餐飲業(yè)服務(wù)發(fā)票、若有在外購(gòu)的酒水，會(huì)同酒水發(fā)票或收據(jù)，填制經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)單上必須注明招待對(duì)象、事由、參加人員。

4、伙食費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)：各店伙食費(fèi)按公司在定額（ 元/日/人）范圍內(nèi)給予報(bào)銷(xiāo)，員工就餐應(yīng)設(shè)立簽字簿，不得代簽。報(bào)銷(xiāo)時(shí)要把伙食費(fèi)購(gòu)買(mǎi)單據(jù)和就餐簽字表一起粘貼到費(fèi)用支出單據(jù)上?；锸迟M(fèi)暫按每周報(bào)銷(xiāo)二次（周 、周 ），由財(cái)務(wù)到各店進(jìn)行單據(jù)審批報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

5、加班用餐費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)：各店因加班用餐報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，需要有加班人員的簽字方可履行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

6、水電費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)：各門(mén)店水電費(fèi)用由店長(zhǎng)（或財(cái)務(wù)）負(fù)責(zé)向出納借款支付和報(bào)銷(xiāo)，做好抄表記錄；報(bào)銷(xiāo)時(shí)要附上交費(fèi)單；報(bào)銷(xiāo)時(shí)要將營(yíng)業(yè)用水電和辦公用水電分開(kāi)記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分?jǐn)?，公司不給予報(bào)銷(xiāo)。

7、各店辦公及營(yíng)業(yè)設(shè)施的維修。需要發(fā)生維修費(fèi)用時(shí)，由店長(zhǎng)向總經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)同意后進(jìn)行維修，維修購(gòu)買(mǎi)材料及支付人工費(fèi)均需要取得原始憑證，按規(guī)定填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出單進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

8、店內(nèi)需要發(fā)生的其他支出及購(gòu)置，應(yīng)由店長(zhǎng)向總經(jīng)理請(qǐng)示后方可支出。(店長(zhǎng)是否有

元以下零星支出的權(quán)限）

三、備用金的管理

各店由公司總部給予備用金（ 元）。由財(cái)務(wù)開(kāi)具支出單，經(jīng)收銀員簽字收款后由其管理，財(cái)務(wù)記入收銀員應(yīng)收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內(nèi)小額零星支出（視店長(zhǎng)是否有 元以下零星支出權(quán)限而定），不得移做他用，更不得將備用金借于他人使用，各店長(zhǎng)及員工不得向收銀員借公-款使用。財(cái)務(wù)在盤(pán)點(diǎn)收銀員現(xiàn)金時(shí)備用金也要一起盤(pán)點(diǎn)。收銀員用備用金發(fā)生零星小額支出后，應(yīng)取得完整的'報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)（見(jiàn)第一條單據(jù)注意事項(xiàng)）并在一周內(nèi)填寫(xiě)費(fèi)用支出單進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（見(jiàn)收銀員管理辦法）

四、電話費(fèi)的管理

公司給各店配備公用電話，并給予費(fèi)用限額（ 店 元），超支部分由各店自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷(xiāo)。

五、辦公費(fèi)的管理

辦公用品的采購(gòu)由公司財(cái)務(wù)集中采購(gòu)，各店在月末20日向財(cái)務(wù)上報(bào)次月辦公用品需求，由財(cái)務(wù)實(shí)行登記造冊(cè)管理，各店在領(lǐng)用時(shí)履行簽字手續(xù)。

六、各店領(lǐng)用內(nèi)部單據(jù)的管理

內(nèi)部單據(jù)及用品的購(gòu)置由公司統(tǒng)一進(jìn)行，各店領(lǐng)用時(shí)參照辦公費(fèi)的管理規(guī)定，履行各項(xiàng)簽字調(diào)撥手續(xù)。

七、員工借款的管理

員工因生活困難向公司借款，應(yīng)向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，員工借款金額不應(yīng)超過(guò)月平均工資的三分之一，財(cái)務(wù)在次月發(fā)放工資時(shí)應(yīng)將借款扣回；員工因工作借款應(yīng)向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，并在費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，前次借款沒(méi)有清理，不能出現(xiàn)再次借款的現(xiàn)象。如遇次月發(fā)放工資，需要將未報(bào)銷(xiāo)的借款辦理完報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后財(cái)務(wù)再給予發(fā)放工資。

八、促銷(xiāo)禮品的管理

各店做促銷(xiāo)活動(dòng)購(gòu)買(mǎi)禮品，需由店長(zhǎng)向總經(jīng)理書(shū)面出具活動(dòng)方案、禮品購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后安排購(gòu)買(mǎi)，禮品分發(fā)到各店需由庫(kù)管（收銀兼）簽字確認(rèn)收貨，一并納入系統(tǒng)視同庫(kù)存商品管理，禮品的發(fā)放在營(yíng)業(yè)流水單上注明并視同銷(xiāo)售在系統(tǒng)內(nèi)做銷(xiāo)單處理（如不能納入系統(tǒng)管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財(cái)務(wù)核實(shí)銷(xiāo)）。相關(guān)業(yè)務(wù)辦理人員根據(jù)店內(nèi)庫(kù)管簽收的單據(jù)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

九、公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理

財(cái)務(wù)設(shè)財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)、低值易耗品）賬，對(duì)這些資產(chǎn)按部門(mén)管理，于9月進(jìn)行一次清查建賬，由各店長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，由其對(duì)資產(chǎn)的安全性進(jìn)行管理。各店之間資產(chǎn)調(diào)撥，調(diào)撥方要開(kāi)具出庫(kù)單經(jīng)調(diào)入方簽字確認(rèn)，并將確認(rèn)單據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理，年底財(cái)務(wù)核實(shí)一次各店財(cái)產(chǎn)。各店長(zhǎng)遇輪崗換崗，財(cái)產(chǎn)賬同樣需要辦理簽字移交手續(xù)。

為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。

第一條根據(jù)公司實(shí)際工作情況，暫定報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周二、周五，請(qǐng)?zhí)崆皩?bào)銷(xiāo)單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批。

第二條發(fā)生借款或申請(qǐng)款項(xiàng)時(shí)，填制“申請(qǐng)報(bào)告單”及“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說(shuō)明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項(xiàng)。

第三條各種借款要在7日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，否則財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。

第四條 對(duì)于交通費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)有以下幾點(diǎn)規(guī)定：

1、為了節(jié)省大家的寶貴時(shí)間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)上月票據(jù)。

2、 對(duì)于以前月份的出租車(chē)票將不予報(bào)銷(xiāo)。

3、每張交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原始單據(jù)背面要注明支出時(shí)間及事由，并填制“交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表”，特別是事由一定要寫(xiě)清楚。

4、每天晚上加班至20：30后可報(bào)銷(xiāo)加班出租車(chē)費(fèi)用，以打卡時(shí)間為準(zhǔn)，節(jié)假日加班可報(bào)銷(xiāo)往返交通費(fèi)用（此條規(guī)定依據(jù)當(dāng)日加班申請(qǐng)），每月底辦公室將整月公司員工加班清單匯總成電子表格的形式發(fā)送至財(cái)務(wù)部出納，出納在核查交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)時(shí)將依據(jù)此清單。

5、公務(wù)外出乘坐出租車(chē)要在公務(wù)車(chē)不能提供使用的情況下方可給予報(bào)銷(xiāo)。

6、日常辦公需要外出時(shí)，在沒(méi)有公務(wù)車(chē)可以提供的情況下，須經(jīng)辦公室相關(guān)人員簽字證明，并于事前申請(qǐng)主管上級(jí)批準(zhǔn)后，可以乘坐市內(nèi)交通工具。

第五條通訊費(fèi)用于次月5日前報(bào)銷(xiāo)上月費(fèi)用，發(fā)票內(nèi)容必須為通訊費(fèi)用，發(fā)票金額不作限制，按照標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

第六條正常工作日加班至晚7點(diǎn)半之后可享受免費(fèi)晚餐，每人13元標(biāo)準(zhǔn)。加班時(shí)間以打卡時(shí)間為準(zhǔn)。用餐在院內(nèi)餐廳，餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)細(xì)則如下：

3、 總裁辦公室為總裁等領(lǐng)導(dǎo)訂餐時(shí)，需在餐單上注明經(jīng)手人；

4、 凡超出用餐標(biāo)準(zhǔn)或不符合以上規(guī)定者，用餐費(fèi)用自理。

第七條內(nèi)部普通員工費(fèi)用支出，每個(gè)部門(mén)都有相關(guān)費(fèi)用預(yù)算，在支出前需要經(jīng)過(guò)本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出，但員工費(fèi)用支出中不包含設(shè)備、低值易耗品（工具、辦公用品）等由專(zhuān)設(shè)部門(mén)負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)的支出。

第八條發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)單，并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行：

1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。

辦公招待主要是針對(duì)常規(guī)客戶(hù)和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問(wèn)題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。

業(yè)務(wù)招待針對(duì)的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待，這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。

2、根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對(duì)的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對(duì)方的身份和對(duì)本公司項(xiàng)目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算，高級(jí)業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn)，則必須提前申請(qǐng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。

第九條差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則，對(duì)于無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門(mén)、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

2、出差人員事先填寫(xiě)“借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金（宴請(qǐng)資金需另注明并需要總裁確認(rèn)），經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。

3、公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

4、 出差人員返京后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

5、職工出差期間發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)應(yīng)于出差前申請(qǐng)，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限口頭請(qǐng)示。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)貼。

6、 員工緊急情況出差需乘坐飛機(jī)時(shí)，應(yīng)經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。

7、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車(chē)超過(guò)6小時(shí)，或白天連續(xù)乘車(chē)超過(guò)10小時(shí)的，可購(gòu)買(mǎi)硬臥票；未乘硬臥者，可按購(gòu)票價(jià)的差額的60%給予補(bǔ)貼。

8、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車(chē)船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。

9、員工（包括普通員工和領(lǐng)導(dǎo)）出差生活補(bǔ)助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此費(fèi)用包括餐費(fèi)、出差期間交通費(fèi)及通訊費(fèi)用。

10、住宿費(fèi)用根據(jù)出差目的地不同制定不同標(biāo)準(zhǔn)。

特殊城市普通員工：?jiǎn)稳?200元/天，多人300元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：?jiǎn)稳?250元/天，多人 400元/2人/天。

如果按此標(biāo)準(zhǔn)超出經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)批準(zhǔn)后給予報(bào)銷(xiāo)。

11、根據(jù)事由預(yù)先確定是否出差和出差所需天數(shù)。如果實(shí)際出差時(shí)間超出規(guī)定時(shí)間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。非工作的天數(shù)沒(méi)有生活費(fèi)用，并且不報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

12、如長(zhǎng)期在外地連續(xù)出差達(dá)到10天以上者，生活補(bǔ)助不參照以上標(biāo)準(zhǔn)，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天執(zhí)行，其他標(biāo)準(zhǔn)按以上執(zhí)行。

第十條外出人員的臨時(shí)性支出，要及時(shí)與總裁取得聯(lián)系，并得到同意后，方可支出。

第十一條對(duì)于支出金額在2000元以上的，要提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便備款。

第十二條支出金額在1000元以上的費(fèi)用，無(wú)特殊情況下，必須以支票的形式支付。

第十三條報(bào)銷(xiāo)金額在1000元以上的，如本人沒(méi)有要求支付現(xiàn)金的情況下，財(cái)務(wù)部將把此報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)直接匯入該報(bào)銷(xiāo)人帳戶(hù)。

第十四條 各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)：

1、 內(nèi)容填寫(xiě)不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)；

2、 無(wú)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的白條票據(jù)；

3、 數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)；

4、 名稱(chēng)必須寫(xiě)全稱(chēng)，即：華源潤(rùn)通（北京）科技有限公司。

第十五條 所有財(cái)務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫(xiě)，否則視為無(wú)效票據(jù)。

第十六條 費(fèi)用審批簽字流程如下：

1、部門(mén)員工發(fā)生費(fèi)用，由本部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管副總及常務(wù)副總裁分別簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤，送至總裁處簽字確認(rèn)后給予報(bào)銷(xiāo)。

2、部門(mén)負(fù)責(zé)人發(fā)生費(fèi)用，由主管副總及常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤，交總裁確認(rèn)給予報(bào)銷(xiāo)。

3、主管副總級(jí)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生費(fèi)用，由常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷(xiāo)。

4、常務(wù)副總裁發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷(xiāo)。

5、總裁發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無(wú)誤后，交常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可予以報(bào)銷(xiāo)。

第十七條 此制度發(fā)布之日起立即生效，計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報(bào)銷(xiāo)。

2、公司的人員需要報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫(xiě)，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。

3公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人? 財(cái)務(wù)室審核? 分管副總經(jīng)理? 總經(jīng)理審批?? 財(cái)務(wù)室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。

4、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)費(fèi)用支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在費(fèi)用的計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

5、辦公用品的購(gòu)置：由各部門(mén)根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。

6、各個(gè)部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室是不給予報(bào)銷(xiāo)的。

7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē)，要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明原因。

8、所有需要報(bào)銷(xiāo)的各種原始單據(jù)（包括購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)一個(gè)月一律不予報(bào)銷(xiāo)。

9、物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)。

1、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法，個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi)；這一項(xiàng)是非常重要的公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度。

（1）住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。

（2）乘坐火車(chē)，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上，連續(xù)乘坐時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買(mǎi)臥鋪票的，按慢車(chē)和直快列車(chē)座位票價(jià)的60%獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人，乘坐特快的，按特快列車(chē)座位票價(jià)的50%獎(jiǎng)勵(lì)（另外加收空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車(chē)的，按其座位票價(jià)的30%獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人。

（3）符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(chē)（硬臥和座位）、普通汽車(chē)或輪船的，按飛機(jī)票價(jià)或減去相應(yīng)的火車(chē)、普通汽車(chē)或輪船票價(jià)的差額，提取30%獎(jiǎng)給個(gè)人。

（4）夜間乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)、輪船統(tǒng)艙超過(guò)六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。

（5）符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車(chē)的，連續(xù)乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)（含12小時(shí)）的，每滿(mǎn)12小時(shí)，加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定

（1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開(kāi)的人員，按特殊情況處理。

（2）出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車(chē)，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。

（4）趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷(xiāo)出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

（5）凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。

（6）凡因公事支付的電話、電報(bào)費(fèi)均予報(bào)銷(xiāo)。

（7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項(xiàng)開(kāi)支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。

（8）凡被外單位和個(gè)人邀請(qǐng)外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費(fèi)已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。

（10）實(shí)行差旅費(fèi)制度后，各部門(mén)人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù)，實(shí)際出差天數(shù)超過(guò)原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)室不報(bào)銷(xiāo)。

（11）外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開(kāi)支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：每周星期五全天。報(bào)銷(xiāo)材料貨款及工程款不受此時(shí)間限制。

2、工資發(fā)放時(shí)間：每月五日的下午。

以上規(guī)定的時(shí)間，若遇節(jié)假日順延。

3、公司財(cái)會(huì)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷(xiāo)單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報(bào)銷(xiāo)。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。

未盡事宜，由總經(jīng)理受權(quán)財(cái)務(wù)室另行制定，解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)室。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十一

為保證公司正常的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)運(yùn)作，規(guī)范員工報(bào)銷(xiāo)流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。

公司全體員工。

1、各部門(mén)主管負(fù)責(zé)審核本部門(mén)員工的借款報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)；

2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請(qǐng)，發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng)，處理發(fā)票等單據(jù)；

3、人力資源部和財(cái)務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善；

1、個(gè)人借支及報(bào)銷(xiāo)。

2.2.報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須使用有效憑證，并如實(shí)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》；

2.3.報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限根據(jù)《財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行；

2.4.經(jīng)理級(jí)以上人員的報(bào)銷(xiāo)需由總經(jīng)理書(shū)面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn)；

2.7.暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則；

2、國(guó)內(nèi)出差。

2.1.出差規(guī)定。

2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門(mén)主管同意，并提供書(shū)面出差計(jì)劃；

2.1.2商務(wù)人員出差，應(yīng)提前通知人力資源部，說(shuō)明出差原因及出發(fā)和返回時(shí)間，并報(bào)行政助理備案和考勤；未通知者，可視為曠工。

2.1.7如因病或其它未知事故滯留時(shí)，應(yīng)及時(shí)電話通知部門(mén)主管，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報(bào)銷(xiāo)滯留期間住宿費(fèi)及其它必要費(fèi)用；2.1.8差旅費(fèi)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。未能做到這一點(diǎn)的，應(yīng)向財(cái)政部門(mén)提供合理的解釋。超過(guò)一個(gè)月且無(wú)合理解釋的發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo)。

2.1.9出差員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向直屬上司提交書(shū)面出差報(bào)告，其中包括：

a、出差地、日程、目的地；

b、出差處理事項(xiàng)；

c、出差條件及意見(jiàn)；

2.2.交通工具。

2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具；

2.2.2員工應(yīng)使用公共交通工具，如公共巴士或地鐵，在本市處理公務(wù)。

2.2.3近距離或不趕時(shí)間的情況下，可選擇汽車(chē)或火車(chē)；

2.2.4在以下情況可以使用計(jì)程車(chē)：

a、時(shí)間緊急；

b、攜大量現(xiàn)款；

c、有客戶(hù)陪同；

d、無(wú)簡(jiǎn)易交通之地段或無(wú)班車(chē)情況。

2.2.5交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

2.3通信費(fèi)用。

2.3.2通信費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)主要用于銷(xiāo)售部門(mén)與客戶(hù)聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的.費(fèi)用；

2.3.3嚴(yán)禁營(yíng)私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)資格；

2.3.4通信費(fèi)用應(yīng)及時(shí)申報(bào)，隔月作廢。

2.4住宿費(fèi)用。

2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異，公司對(duì)住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級(jí)別對(duì)待：

2.4.2行政級(jí)別分為經(jīng)理和員工；

2.4.3地區(qū)分為。

a類(lèi)消費(fèi)區(qū)（深圳、北京、上海）。

b類(lèi)消費(fèi)區(qū)（廣州、青島、大連、長(zhǎng)春、沈陽(yáng)、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門(mén)、西安等）。

c類(lèi)消費(fèi)區(qū)（武漢、長(zhǎng)沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）。

2.4.4具體費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用細(xì)則》；

2.4.5如有兩位以上同事同時(shí)出差，住宿以雙人住為原則；

2.4.6如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚幔瑔T工住宿以此作為首選；

2.4.7如陪同客戶(hù)同行，經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶(hù)住同一酒店。

2.5應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定及膳食補(bǔ)助。

2.5.1應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門(mén)主管同意方能報(bào)銷(xiāo)；

2.5.4在本市出差，不單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)，夜間(19:00后)返回的，按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼餐費(fèi)。

2.5.5在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助；

2.5.6餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用細(xì)則》。

3、國(guó)外出差。

3.1出差規(guī)定。

3.1.1所有國(guó)外出差均需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

3.1.2出外出差人員之差旅費(fèi)，按出國(guó)目的地標(biāo)準(zhǔn)支給；

3.1.3一日跨越兩地區(qū)者，其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)；

3.1.4出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外；

3.2交通工具：

3.2.1一律經(jīng)濟(jì)客位，總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位；

3.2.2海陸上交通工具不分等級(jí)，但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，安全快捷為原則；

3.2.3國(guó)外線路的差旅費(fèi)以旅行社發(fā)票為準(zhǔn)。請(qǐng)乘坐機(jī)場(chǎng)大巴或乘坐出租車(chē)到市內(nèi)公交車(chē)站往返機(jī)場(chǎng)?？偨?jīng)理以上可自行選擇。

3.3臨時(shí)費(fèi)用：

3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附單據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)；

3.3.3交際費(fèi)及其它特別開(kāi)支由需在出差之前申報(bào)并由上級(jí)主管批準(zhǔn)后方能報(bào)銷(xiāo)；

3.3.4員工出國(guó)如有公司安排住宿者或用餐者，不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)和餐費(fèi)。

3.4差旅費(fèi)用請(qǐng)參考《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用細(xì)則》：

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十二

財(cái)務(wù)管理中,日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理是重中之重，下面是小編為大家整理的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，希望大家喜歡!

1、報(bào)銷(xiāo)的前提是報(bào)銷(xiāo)人必須取得合法有效的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)(發(fā)票)。

(1)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票單位名稱(chēng)需寫(xiě)全稱(chēng)“***”;

(2)項(xiàng)目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對(duì)方開(kāi)據(jù)房屋租賃專(zhuān)用發(fā)票;

(3)原則上跨年度發(fā)票不允許報(bào)銷(xiāo);

(4)發(fā)票內(nèi)容與報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容一致;

(5)具體項(xiàng)目上發(fā)生的費(fèi)用需填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目號(hào)、項(xiàng)目名稱(chēng);

(6)報(bào)銷(xiāo)單上需寫(xiě)明所附單據(jù)數(shù)量;

(7)報(bào)銷(xiāo)時(shí)需將發(fā)票分類(lèi)，按報(bào)銷(xiāo)類(lèi)型分行填列報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，報(bào)銷(xiāo)類(lèi)型主要分為以下幾種：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)(報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附會(huì)議通知)等。

會(huì)議費(fèi)證明材料應(yīng)包括：會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。

2、單筆報(bào)銷(xiāo)總額超過(guò)2000元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。

3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程及審批管理：

(1)總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批。

(2)貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面方式。

(3)部門(mén)主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)本部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。

(4)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。

(5)出納收到報(bào)銷(xiāo)單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門(mén)主任、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷(xiāo)單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)或付款。

(6)報(bào)銷(xiāo)人要對(duì)其所報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任，在費(fèi)用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

4、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定：

公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：

(1)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;

(4)若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似(如車(chē)票等)，需有層次序列張貼;

(6)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額;

(7)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě);

(8)報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);

(9)有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單。

一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)(填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單)，并打印費(fèi)用明細(xì)------報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人(或上級(jí)主管)確認(rèn)簽字------財(cái)務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)-------公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé))------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

二、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

三、單據(jù)整理要求：報(bào)銷(xiāo)人在報(bào)銷(xiāo)前必須事先整理好各類(lèi)單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類(lèi)別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類(lèi)，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫(xiě)出報(bào)銷(xiāo)明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門(mén)可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十三

1、公司的費(fèi)用開(kāi)支均由各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部核實(shí)，最終由董事長(zhǎng)審批。

如遇董事長(zhǎng)外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：

費(fèi)用在5000元以下的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷(xiāo)；

費(fèi)用在5000元以上的，先由總經(jīng)理向董事長(zhǎng)報(bào)告，再由董事長(zhǎng)口頭（電話）或書(shū)面（傳真、e-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。

2、以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待董事長(zhǎng)回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽批。

4、所有的費(fèi)用開(kāi)支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

5、凡差旅費(fèi)的借支應(yīng)提前一天上報(bào)財(cái)務(wù)部。

1、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內(nèi)填寫(xiě)有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核。

2、財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無(wú)誤，手續(xù)是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。

3、出納在收到經(jīng)獲董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人。受款人到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。

三、借款：

1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)單。

2、借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在3000元（含）以?xún)?nèi)的經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。借款金額超過(guò)3000元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至董事長(zhǎng)報(bào)準(zhǔn)后方可支付。

3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚。

4、借款人在出納處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，出納有權(quán)拒付二次借款。

5、當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，出納有權(quán)從薪資中抵扣。

1、話費(fèi)：（每月）。

銷(xiāo)售部主管：200元，采購(gòu)部主管：200元，財(cái)務(wù)部主管：100元，業(yè)務(wù)員：100元。以上人員話費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)一律由自己負(fù)擔(dān)，沒(méi)有任何特殊情況。一般管理人員當(dāng)月確有因?yàn)楣麓螂娫捿^多的可以每月報(bào)銷(xiāo)30元，只能少不能多。

1、交通費(fèi)：

2、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在200元以下，事先須經(jīng)總經(jīng)理同意。一次的金額應(yīng)控制在人均50元以?xún)?nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須附帶點(diǎn)菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。

3、加油費(fèi)：每月15日及30日由辦公室派專(zhuān)人登記車(chē)輛里程表，按實(shí)際里程數(shù)0.45元/公里每半月報(bào)銷(xiāo)一次油費(fèi)（附帶油票）。

4：白條收據(jù)：所有經(jīng)手人付的款項(xiàng)都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫(xiě)金額必須一致，并注明付款緣由。

5、出差人員住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助實(shí)行限額控制，部分包干的辦法，標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)見(jiàn)下表：（元/日）。

職位。

交通工具。

住宿補(bǔ)貼。

伙食補(bǔ)貼。

出差地交通費(fèi)董事長(zhǎng)。

飛機(jī)。

150。

總經(jīng)理。

飛機(jī)。

120。

廠長(zhǎng)。

飛機(jī)。

120。

部門(mén)主管。

臥鋪。

普通員工。

硬座。

10（1）交通工具。

1普通人員不能乘坐飛機(jī)，如遇特殊情況確需乘飛機(jī)的，必須獲董事長(zhǎng)特批方可。

2購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票工作，由辦公室負(fù)責(zé)訂購(gòu)，盡量享受票價(jià)的優(yōu)惠。

1、住宿標(biāo)準(zhǔn)是以一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間同時(shí)住兩位同性同事為準(zhǔn)，并以入住者最高職位的檔次為限。

2、員工出差時(shí)，如能自行解決住宿（由客戶(hù)提供住宿的除外），可按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)之50%給予獎(jiǎng)勵(lì)。

3、當(dāng)天離開(kāi)出差住地的，必須在當(dāng)日中午12時(shí)前辦理退房手續(xù)，公司不再報(bào)銷(xiāo)半天的住宿費(fèi)。

4、駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡量安排當(dāng)天往返。

5、住宿費(fèi)必須有附具住宿費(fèi)用清單，公司只負(fù)責(zé)住宿費(fèi)用，其它產(chǎn)生的雜費(fèi)（如洗衣費(fèi)，電話費(fèi)，餐費(fèi)）一概不予報(bào)支。

6、住宿費(fèi)低于住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分，按其差額給予80%的獎(jiǎng)勵(lì)。

（3）出差伙食補(bǔ)貼：

1、出差過(guò)程發(fā)生交際應(yīng)酬餐費(fèi)時(shí)，需扣除參與人員當(dāng)天出差補(bǔ)貼的50%餐補(bǔ)。

2、出差補(bǔ)貼最小計(jì)算單位半天，計(jì)算方法為：出發(fā)日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。

（4）出差手機(jī)費(fèi)（指漫游區(qū)）補(bǔ)貼，非漫游區(qū)不另行補(bǔ)貼：

如特殊情況需加手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼的，需提供充分的理由，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能生效。

以上定額憑出差地的車(chē)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，最高不可超過(guò)上述補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，如本次出差累計(jì)數(shù)超出定額的由個(gè)人承擔(dān)。

（5）零星采購(gòu)費(fèi)：

1、零星材料購(gòu)入必須持有使用部門(mén)的請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)主管人簽字，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部門(mén)借款。嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃采購(gòu)，超定額庫(kù)存。

2、采購(gòu)部門(mén)按購(gòu)物申請(qǐng)單所購(gòu)材料送達(dá)公司后，須持有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的采購(gòu)單、購(gòu)貨發(fā)票或購(gòu)貨清單到倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)手續(xù)。

3、倉(cāng)庫(kù)部門(mén)在將材料驗(yàn)收入庫(kù)前，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，或請(qǐng)使用部門(mén)進(jìn)行質(zhì)量檢查，對(duì)不符合質(zhì)量要求或不符合使用要求的堅(jiān)決不予辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)無(wú)名牌的配件用口取紙載明名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)。

4采購(gòu)人員到財(cái)務(wù)進(jìn)行采購(gòu)賬務(wù)處理時(shí)必須持有請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)清單、入庫(kù)單，經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)人員才能進(jìn)行沖賬。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定：

1、每次報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過(guò)期財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷(xiāo)。

2、有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：

1、報(bào)銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫(xiě)：

2、受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。

3、所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：

4、填報(bào)日期按填寫(xiě)當(dāng)日的日期填寫(xiě)：

5、附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫(xiě)：

6、大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：

7、發(fā)票、收據(jù)必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”；

8、凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；

9、如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

10、所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

附：

本制度從2010年5月1日起實(shí)施本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

湖南省冠宇家具有限公司。

2010年4月30日。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十四

為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合本廠的實(shí)際情況，特制定本制度。

本細(xì)則適用于因工作需要出差報(bào)銷(xiāo)的人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。

如要借款，應(yīng)填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)廠長(zhǎng)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交廠長(zhǎng)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序》予以報(bào)銷(xiāo)，按規(guī)定可報(bào)出租車(chē)費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應(yīng)事前向廠長(zhǎng)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由廠長(zhǎng)簽字認(rèn)可。

(1)市區(qū)內(nèi)出差不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補(bǔ)助費(fèi)六十元每天。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，沒(méi)有正式發(fā)票的均不給報(bào)銷(xiāo)。

(3)車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報(bào)銷(xiāo)，沒(méi)有正式發(fā)票均不給報(bào)銷(xiāo)。

(4)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(5)差人出員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票;只按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)出差各項(xiàng)補(bǔ)貼。

(6)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)費(fèi)用可憑票報(bào)銷(xiāo)，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

四、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)有關(guān)注意事項(xiàng)。

1、報(bào)帳人須在報(bào)銷(xiāo)單上填寫(xiě)清楚出差人數(shù)、姓名和職稱(chēng)、出差事由、起訖時(shí)間及地點(diǎn)。

2、差旅報(bào)銷(xiāo)按財(cái)事字[1997]第011號(hào)文件規(guī)定辦理，出差人員不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)住宿和坐飛機(jī)，因公確需乘坐飛機(jī)、軟席臥鋪或高標(biāo)準(zhǔn)住宿的，須持有經(jīng)廠長(zhǎng)在機(jī)票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報(bào)銷(xiāo)。否則一律按火車(chē)票價(jià)或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3、出租車(chē)票按規(guī)定一般不予報(bào)銷(xiāo);特殊情況確需乘坐出租車(chē)的需寫(xiě)出情況說(shuō)明并由廠長(zhǎng)在情況說(shuō)明書(shū)上簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。

4、出差參加會(huì)議的須將會(huì)議通知附于報(bào)銷(xiāo)單后，電話通知的須在出差事由中注明。

5、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報(bào)銷(xiāo)。

6、出差期間購(gòu)買(mǎi)的物品、資料等，需加填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)，不得合并在差旅費(fèi)中報(bào)銷(xiāo)。

7、訂票手續(xù)費(fèi)不得超過(guò)車(chē)船等票價(jià)的15%，退票費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。

8、車(chē)票遺失的須書(shū)面說(shuō)明情況(注明乘坐的交通工具、起迄地點(diǎn)、時(shí)間、票價(jià)等)并由審批廠長(zhǎng)簽字證實(shí)，由會(huì)計(jì)人員按照乘坐最低交通工具的票價(jià)予以核定金額。

五、其他。

本規(guī)定從20__年7月1日起執(zhí)行。本廠應(yīng)參照本制度，制定本廠差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)廠長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

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報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十五

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)程序和規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

1、借款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限。

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷(xiāo)。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。

1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫(xiě)“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后，填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）。

技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6.7.8.9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請(qǐng)客戶(hù)吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.1員工短途出差視為出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。

2.5員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

2.5.1員工出差交通:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，軟臥僅限官職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.5長(zhǎng)途出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周一及每五，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。

3.7超過(guò)一個(gè)月的'出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。

3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為公。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十六

業(yè)務(wù)費(fèi)用分為日常業(yè)務(wù)費(fèi)用和專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用兩類(lèi).日常業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于日常性開(kāi)支的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括日常關(guān)系維護(hù)、日常應(yīng)酬招待、節(jié)日打點(diǎn)、日常問(wèn)題的解決等方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支.專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于解決專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專(zhuān)項(xiàng)收入、化解重大損失、減少專(zhuān)項(xiàng)開(kāi)支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支.

日常業(yè)務(wù)費(fèi)用納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行預(yù)算額度管理.

1.上級(jí)批準(zhǔn)下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算中的業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)為年度業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算額度，年度預(yù)算額度應(yīng)根據(jù)開(kāi)支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照月度累計(jì)預(yù)算額度控制開(kāi)支，一律不得超支，超出預(yù)算額度的，財(cái)務(wù)一律不得付款.

2.預(yù)算額度以?xún)?nèi)的日常業(yè)務(wù)費(fèi)用由企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人統(tǒng)籌安排使用，并保證到達(dá)使用效果.

3.年度管理費(fèi)用預(yù)算中，除工資、社保及各種攤提費(fèi)用以外的可控費(fèi)用有節(jié)儉的，報(bào)請(qǐng)上級(jí)批準(zhǔn)后，可用于日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支.

可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，按下列權(quán)限審批：

(1)企業(yè)可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，由事業(yè)部直接審批，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案.

(2)事業(yè)部本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，由集團(tuán)公司直接審批，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)備案.

(3)集團(tuán)本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批.

4.日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支后，必須按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)按照預(yù)算口徑經(jīng)過(guò)管理報(bào)表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)考核.

專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用不納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，按照“一筆一批”的辦法管理.

1.專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的申請(qǐng)。

企業(yè)需要開(kāi)支專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)表”，寫(xiě)明申請(qǐng)額度、具體用途、預(yù)期目標(biāo)和效果以及項(xiàng)目職責(zé)人等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后，報(bào)上級(jí)審批.

2.專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的審批。

專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)必須遵循“費(fèi)用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進(jìn)行審批，具體審批權(quán)限如下：

(1)企業(yè)申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，不改變年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的，由事業(yè)部直接審批，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案;需要改變年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的，由事業(yè)部初審，集團(tuán)公司復(fù)審后，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批.

(2)事業(yè)部本部和集團(tuán)本部申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的，一律報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批.

3.專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的使用。

(1)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)按照“專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則使用，不得挪作他用.

(2)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)因事項(xiàng)未辦或中途停辦而未使用的，指標(biāo)自動(dòng)作廢.

(3)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)使用后有剩余的，指標(biāo)自動(dòng)作廢.

4.專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的核算。

(1)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支后，必須按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)按照審批口徑經(jīng)過(guò)管理報(bào)表對(duì)費(fèi)用開(kāi)支情景和取得的效果進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì).

(2)專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題結(jié)束后，申請(qǐng)單位應(yīng)填寫(xiě)“專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用核銷(xiāo)表”，寫(xiě)明申請(qǐng)額度、實(shí)際開(kāi)支額、預(yù)期目標(biāo)和效果、實(shí)際到達(dá)的目標(biāo)和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后，報(bào)費(fèi)用審批部門(mén)核銷(xiāo)備案.

5.專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的跟蹤。

上級(jí)單位批復(fù)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用后，應(yīng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的使用和所辦事項(xiàng)的進(jìn)展情景進(jìn)行跟蹤檢查，督導(dǎo)進(jìn)程.

6.專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的考核。

專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用按照下列原則進(jìn)行考核：

(1)凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟(jì)效益的，將抵消開(kāi)支后的凈效益并入到當(dāng)年利潤(rùn)指標(biāo)完成數(shù)中，按照當(dāng)年的績(jī)效考核政策進(jìn)行考核.

(2)凡是當(dāng)年沒(méi)有取得經(jīng)濟(jì)效益的，例如獲取到新的資源但當(dāng)年未投入運(yùn)營(yíng)等，將專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支單列，不影響當(dāng)年的績(jī)效考核結(jié)果.

(3)集團(tuán)審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支結(jié)果進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，經(jīng)審計(jì)評(píng)價(jià)確認(rèn)貢獻(xiàn)比較大的，可視貢獻(xiàn)大小另行給與獎(jiǎng)勵(lì).

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十七

一、報(bào)銷(xiāo)原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫(xiě)明公司全稱(chēng)，內(nèi)容必須完整，金額大小寫(xiě)必須一致，書(shū)寫(xiě)清晰正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須用藍(lán)、黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。

二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷(xiāo)票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)金額（填上大小寫(xiě)金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無(wú)誤，不得涂改。

三、經(jīng)手人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，并簽字確認(rèn)。

四、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷(xiāo)票據(jù)進(jìn)行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，應(yīng)予退回。

五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。

七、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間，期間不再辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報(bào)銷(xiāo)憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)付款給各報(bào)銷(xiāo)人。

八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報(bào)銷(xiāo)，授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報(bào)銷(xiāo)，待總經(jīng)理回來(lái)后給予補(bǔ)簽。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十八

第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二條請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限。

（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;。

（二）各部門(mén)所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須經(jīng)部門(mén)主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條請(qǐng)款審批手續(xù)。

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”經(jīng)部門(mén)主任初審簽字;。

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批;。

（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

第四條報(bào)銷(xiāo)管理程序。

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借;。

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;。

（四）報(bào)銷(xiāo)人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷(xiāo)單到出納處核銷(xiāo)（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）;。

（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車(chē)的人員，住宿。

（四）夜間乘火車(chē)補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之。

（五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間。

（六）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)。

導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車(chē)船票，一律按直線距離報(bào)銷(xiāo)，多開(kāi)支的。

部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);。

（七）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷(xiāo);。

（八）其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷(xiāo)。

第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理的規(guī)定。

（一）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

（1）部門(mén)主任、副主任每月不得超過(guò)300元;。

（2）廣告部征集人員每月不得超過(guò)600元;。

（3）其他部門(mén)工作人員因公外出辦事每月不得超過(guò)200元;。

（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。

通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

（1）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)150元;。

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。

（二）報(bào)銷(xiāo)范圍。

有私車(chē)可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)油票，但不報(bào)出租車(chē)票;。

若無(wú)特殊情況，跨月出租車(chē)票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo);。

節(jié)假日出租車(chē)票不予報(bào)銷(xiāo)（特殊情況需說(shuō)明原因，經(jīng)各部門(mén)。

主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷(xiāo)）;。

因公外出應(yīng)經(jīng)部門(mén)主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

第七條報(bào)銷(xiāo)時(shí)間。

（二）周一、三下午財(cái)務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)查賬等業(yè)務(wù)。

（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷(xiāo)。

第九條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇十九

為了加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范發(fā)票報(bào)銷(xiāo)程序，完善發(fā)票報(bào)銷(xiāo)制度，提高財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)工作效率，防范發(fā)票報(bào)銷(xiāo)中產(chǎn)生的違法違紀(jì)行為，減少企業(yè)因取得不合規(guī)發(fā)票帶來(lái)的稅務(wù)、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)減少個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中因取得不合規(guī)發(fā)票造成的自身利益受損，特作以下規(guī)定。

1、 發(fā)票戶(hù)頭與企業(yè)名稱(chēng)必須完全一致，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。稅法規(guī)定沒(méi)有填開(kāi)付款人全稱(chēng)的發(fā)票，不得允許用于稅前扣除和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

2、 增值稅專(zhuān)用發(fā)票必須打印規(guī)范，密碼區(qū)清晰無(wú)痕不出邊框，無(wú)法通過(guò)認(rèn)證的不予報(bào)銷(xiāo)。增值稅普通發(fā)票上付款方開(kāi)票信息必須齊全。

3、 發(fā)票的全部聯(lián)次必須一次完整開(kāi)具，發(fā)票各欄目不能空缺，大小寫(xiě)必須一致，涂改無(wú)效，機(jī)打發(fā)票手寫(xiě)無(wú)效。

4、 會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)要求附會(huì)議文件，如會(huì)議通知、邀請(qǐng)函、簽到簿等復(fù)印件，說(shuō)明會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、人物、內(nèi)容等能夠證明會(huì)議真實(shí)性文件資料。

5、 住宿-費(fèi)-發(fā)-票報(bào)銷(xiāo)要求附上明細(xì)單或費(fèi)用清單，能夠顯示住宿的起止時(shí)間、單價(jià)等內(nèi)容，能夠據(jù)以判斷業(yè)務(wù)的真實(shí)性。若是本公司員工出差發(fā)生住宿費(fèi)，應(yīng)該使用差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，與出差的其他報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一起報(bào)銷(xiāo)。若是業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的住宿費(fèi)，可以使用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)。

6、 發(fā)票內(nèi)容是大類(lèi)的，比如辦公用品、生活用品、食品等必須附上蓋有相同發(fā)票專(zhuān)用章的明細(xì)表。

7、 風(fēng)場(chǎng)房租費(fèi)要求使用當(dāng)?shù)氐囟惥执_(kāi)的發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

8、 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)沒(méi)有往返車(chē)票證明起止時(shí)間的，需出具部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字的考勤表。

9、 當(dāng)年發(fā)票當(dāng)年報(bào)銷(xiāo)，因出差在外等特殊原因不能及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，需作出書(shū)面說(shuō)明并經(jīng)本部門(mén)主任及財(cái)務(wù)主任簽字批準(zhǔn)后，可以在次年2月28日前報(bào)銷(xiāo)。3月1日（含）以后，一律不再接受開(kāi)票日期為以前年度的票據(jù)。

10、 咨詢(xún)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)都屬敏感票、高危票，稅務(wù)部門(mén)要求極其嚴(yán)格，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)自覺(jué)配合財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)要求，確保手續(xù)嚴(yán)謹(jǐn)，合同齊備，業(yè)務(wù)真實(shí)可信。

11、 杜絕禮品、化妝品、黃金、工藝品、煙酒、洗浴、健身、保健品、旅游等與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不相關(guān)的票據(jù)，此類(lèi)票據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

12、 個(gè)別業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)票或者有發(fā)票不能直接報(bào)銷(xiāo)的，不得以餐費(fèi)、住宿費(fèi)等屬于業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的發(fā)票頂替。

13、 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格區(qū)分業(yè)務(wù)歸屬地。發(fā)票戶(hù)頭、業(yè)務(wù)歸屬地、報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)必須一致，否則需要重開(kāi)發(fā)票或者重新填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。審單人員要努力學(xué)習(xí)，熟練判斷區(qū)分業(yè)務(wù)歸屬地。

14、 項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)運(yùn)保物料、勞保用品、辦公用品必須辦理入庫(kù)手續(xù)，還必須同時(shí)辦理出庫(kù)手續(xù)。

15、 現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中假發(fā)票較多，對(duì)此必須高度重視，稅務(wù)局在歷年的稅收檢查中都堅(jiān)持如下原則：查賬必查票，查案必查票，查稅必查票，國(guó)家稅務(wù)總局每年都要組織嚴(yán)格的發(fā)票大檢查。因此，為了報(bào)銷(xiāo)人和公司的利益，降低發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人拿到發(fā)票后一定要通過(guò)發(fā)票歸屬地12366電話或者稅務(wù)局官網(wǎng)查證發(fā)票真?zhèn)?，審單人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人共同對(duì)所報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的真?zhèn)呜?fù)責(zé)。假發(fā)票一律不得報(bào)銷(xiāo)。

說(shuō)明支出的用途或合理性；數(shù)額較大的刷卡消費(fèi)，要同時(shí)提供刷卡記錄紙（就是自己簽字的那張紙條）。另外，臺(tái)灣地區(qū)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中也使用發(fā)票，報(bào)銷(xiāo)規(guī)定與大陸地區(qū)基本相同。

17、 發(fā)票粘貼要求，要求使用a4紙張橫向粘貼發(fā)票，粘貼紙的左端預(yù)留4厘米寬度，便于月末財(cái)務(wù)裝訂成冊(cè)；粘貼必須牢固整齊美觀，大張的票據(jù)貼在底下小張的貼在上面，發(fā)票不能伸出粘貼紙的邊緣，發(fā)票較多的應(yīng)該按照種類(lèi)或費(fèi)用性質(zhì)適當(dāng)分類(lèi)粘貼，單張粘貼厚度原則上不得超過(guò)一毫米，粘貼卡式火車(chē)票時(shí)必須把票的背面剝掉表層才能粘住。

18、 審單人員要嚴(yán)格認(rèn)真工作，熱情周到服務(wù)，及時(shí)審核單據(jù)，不允許推諉扯皮更不許積壓在手里。

19、 審單人員負(fù)責(zé)單據(jù)的全面審核，除了以上要求外，數(shù)字核算準(zhǔn)確是最基本要求，報(bào)銷(xiāo)單上的數(shù)字必須與所附報(bào)銷(xiāo)單據(jù)完全一致，數(shù)字合計(jì)以及數(shù)字大小寫(xiě)必須準(zhǔn)確無(wú)誤。審核完畢、粘貼合格、簽批完整的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)才能拿到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。

此稿為討論稿初稿，希望大家認(rèn)真閱讀，多提意見(jiàn)，我們共同努力，使該規(guī)定嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)用。讓我們的財(cái)務(wù)工作有章可循，緩解我們的工作壓力。謝謝大家！

天津第一市政公路工程有限公司

（討論稿）初稿

為了加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范發(fā)票報(bào)銷(xiāo)程序，完善發(fā)票報(bào)銷(xiāo)制度，防范發(fā)票報(bào)銷(xiāo)中產(chǎn)生的違法違紀(jì)行為，減少企業(yè)因取得不合規(guī)發(fā)票帶來(lái)的稅務(wù)、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)減少個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中因取得不合規(guī)發(fā)票造成的自身利益受損，特制定本規(guī)定。

一、發(fā)票的取得

（一）以下事項(xiàng)不需要正式發(fā)票即可稅前列支：工資、獎(jiǎng)金；工會(huì)經(jīng)費(fèi)；單位內(nèi)部發(fā)生的職工福利費(fèi)，不含以實(shí)物資產(chǎn)發(fā)生的費(fèi)用；銀行借款利息支出；經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)的財(cái)產(chǎn)損失；支付違約金；罰款支出；支付農(nóng)民的農(nóng)作物損壞補(bǔ)償；自建、接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊；國(guó)家規(guī)定的其他允許無(wú)發(fā)票即可稅前扣除項(xiàng)目。

（二）除上述情況，其他情況均需按照規(guī)定取得合法發(fā)票。

二、發(fā)票真?zhèn)舞b別

票的合法、合規(guī)，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息有效管理。

（一）發(fā)票防偽特征

1、普通國(guó)稅發(fā)票的主要防偽特征

（1）發(fā)票正上方印有橢圓形或圓形的“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章xx省xx市國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制”。

（2）普通國(guó)稅發(fā)票發(fā)票聯(lián)采用專(zhuān)用水印紙印制，水印圖案為菱形，中間標(biāo)有sw字樣，發(fā)票聯(lián)不加印底紋。

（3）發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票號(hào)碼采用有色熒光油墨套印，印色為大紅色，在紫外線燈下呈橘紅色反應(yīng)。

2、地稅發(fā)票的主要防偽特征

（1）發(fā)票正上方印有橢圓形或圓形的“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章xx省xx市地方稅務(wù)局監(jiān)制”。

（2）由于各地地稅發(fā)票千差萬(wàn)別，識(shí)別比較困難，持票人可以通過(guò)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)發(fā)布的發(fā)票特征進(jìn)行鑒別，也可以撥打納稅服務(wù)熱線12366，根據(jù)電話提示進(jìn)行真?zhèn)尾樵?xún)?；虻卿淈c(diǎn)擊各地發(fā)票查詢(xún)網(wǎng)頁(yè)，輸入相關(guān)信息，以鑒別發(fā)票真?zhèn)?。?duì)于上述方式依然無(wú)法判斷真?zhèn)蔚陌l(fā)票，可以去發(fā)票監(jiān)制章中注明“xx省xx稅務(wù)局”要求鑒別真?zhèn)巍?/p>

三、發(fā)票的管理規(guī)定

1、填寫(xiě)客戶(hù)名稱(chēng)時(shí)必須寫(xiě)全稱(chēng)，不能簡(jiǎn)寫(xiě)?？蛻?hù)名稱(chēng)應(yīng)與行政公章名稱(chēng)一致。稅法規(guī)定：使用不合規(guī)定特別是沒(méi)有填開(kāi)付款方全稱(chēng)的發(fā)票，不得允許用于稅前扣除、抵扣稅款、出口退稅和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

2、填寫(xiě)開(kāi)票日期，必須是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生的實(shí)際日期，不能提前

或推后，做到當(dāng)天開(kāi)取。

3、填寫(xiě)貨物名稱(chēng)或收入（收費(fèi)）項(xiàng)目，應(yīng)該是什么就填什么，有多少項(xiàng)填多少項(xiàng)，不能只寫(xiě)大類(lèi)或主要項(xiàng)目。

4、填寫(xiě)規(guī)格、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)時(shí)，必須按實(shí)際或標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)。規(guī)格（型號(hào)）必須是銷(xiāo)售貨物地實(shí)際規(guī)格（型號(hào)）；規(guī)定必須實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位就必須寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位。

5、大小寫(xiě)金額數(shù)字的填寫(xiě)要規(guī)范。填寫(xiě)時(shí)必須有大小寫(xiě)金額，二者缺一不可。大寫(xiě)金額有角分的，元以下不寫(xiě)“整”字。阿拉伯?dāng)?shù)字不能連體寫(xiě)，要一個(gè)一個(gè)地寫(xiě)，在數(shù)字的前一位填寫(xiě)人民幣小寫(xiě)符號(hào)“”。大寫(xiě)金額前應(yīng)寫(xiě)“人民幣”三個(gè)字，大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊挨人民幣三個(gè)字書(shū)寫(xiě)。

6、字體應(yīng)該端正、清楚，一般應(yīng)用正楷書(shū)寫(xiě)，同時(shí)應(yīng)注意不能隨意使用簡(jiǎn)化漢字，也不能用別字代替，要嚴(yán)格按漢字標(biāo)準(zhǔn)書(shū)寫(xiě)。復(fù)寫(xiě)票據(jù)時(shí)，應(yīng)用圓珠筆復(fù)寫(xiě)。

7、不準(zhǔn)“賣(mài)甲開(kāi)乙”。所謂賣(mài)甲開(kāi)乙，是付款人為了報(bào)銷(xiāo)國(guó)家不允許開(kāi)支的款項(xiàng)，或者為了私己利益購(gòu)私物以公-款報(bào)銷(xiāo)而要求開(kāi)票人違規(guī)開(kāi)出的發(fā)票，前者是嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，后者是貪污行為。

8、不準(zhǔn)使用無(wú)效票據(jù)。無(wú)效票據(jù)是指，因發(fā)票管理規(guī)定變動(dòng)或其他原因，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)明令停止使用而作廢的；由于書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤或其他原因作廢的；未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)而擅自印刷的；應(yīng)套印而未套印稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章的等。

10、不準(zhǔn)以收據(jù)、白條代替發(fā)票使用。

四、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

（一）發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

1、取得的發(fā)票必須真實(shí)、有效、符合發(fā)票開(kāi)具要求和管理規(guī)定。

2、對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始票據(jù)，財(cái)務(wù)人員在不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。

3、對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始票據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)退回，要求重新補(bǔ)齊。

4、一次性購(gòu)買(mǎi)大宗同類(lèi)商品，在發(fā)票上不能逐一標(biāo)明商品名稱(chēng)的，在商品名稱(chēng)欄可填寫(xiě)“詳見(jiàn)清單”，但清單內(nèi)容必須與原發(fā)票實(shí)物一致，并且清單必須加蓋與發(fā)票一致的“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”。

5、發(fā)票的基本聯(lián)為三聯(lián)，發(fā)票只能憑“發(fā)票聯(lián)”報(bào)銷(xiāo)。

6、不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收。

（二）發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的特殊規(guī)定

1、對(duì)開(kāi)支內(nèi)容為煙、酒、茶、食品等的發(fā)票，單張金額應(yīng)控制在500元以?xún)?nèi)。

2、開(kāi)具發(fā)票時(shí)應(yīng)盡量避免同類(lèi)商品聯(lián)票過(guò)多的現(xiàn)象。

3、對(duì)開(kāi)支內(nèi)容為禮品、紀(jì)念品、保健品、服裝、化妝品、蟲(chóng)草、健身、按摩、洗浴、娛樂(lè)、旅游等與企業(yè)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的項(xiàng)目不得作為企業(yè)費(fèi)用予以報(bào)銷(xiāo)。

（三）其他規(guī)定

1、項(xiàng)目部從個(gè)體砂石料經(jīng)營(yíng)戶(hù)手中購(gòu)買(mǎi)的.砂石料，購(gòu)貨方要提高索取發(fā)票意識(shí)，必須憑稅務(wù)部門(mén)開(kāi)具的砂石料發(fā)票付款，未取得正式發(fā)票的，一律不得支付工程款。

2、對(duì)支付給個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)，如果是公司員工，可以按工資的形式支付；如果不是，則需到稅務(wù)局代-開(kāi)-發(fā)-票（需帶上勞務(wù)合同和經(jīng)辦人身份證），還要按規(guī)定代扣個(gè)人所得稅。

3、由于發(fā)票的稅率不同，在支付材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、人工費(fèi)、分包工程款等款項(xiàng)的時(shí)候需要根據(jù)合同及供應(yīng)商的營(yíng)業(yè)范圍開(kāi)具對(duì)應(yīng)的發(fā)票種類(lèi)。以下為不同發(fā)票種類(lèi)主稅稅率的參考表。

五、遺失發(fā)票的報(bào)銷(xiāo)處理

公章，經(jīng)我單位經(jīng)辦人、單位主管簽字后就可作為原始憑證入賬；

（二）付款方遺失定額發(fā)票時(shí)

3、如果付款方遺失的是稅控機(jī)發(fā)票報(bào)賬聯(lián)，可由開(kāi)票方提供存根聯(lián)復(fù)印件并注明“此件由我單位提供，與原件相符”等字樣，加蓋公章，經(jīng)我單位經(jīng)辦人、單位主管簽字后作為原始憑證。

七、發(fā)票的有效期

1、發(fā)票本身的有效期，有些發(fā)票稅務(wù)部門(mén)在發(fā)票票面上注有有效使用期限，所以在取得發(fā)票時(shí)一定要看清發(fā)票是否超過(guò)有效使用期，以免因自己大意造成自身利益受損。

2、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)有效期，對(duì)當(dāng)年取得的發(fā)票只能當(dāng)年報(bào)銷(xiāo)，對(duì)超過(guò)財(cái)務(wù)決算期、不得列入決算當(dāng)年的票據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

當(dāng)事人在取得發(fā)票時(shí)一定要仔細(xì)辨別審核發(fā)票的有效性、完整性與正確性，否則因自身辨別不當(dāng)或其他原因造成的利益受損，只能自行承擔(dān)。

本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)

********有限公司

根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則政策的相關(guān)要求及公司新會(huì)計(jì)科目的準(zhǔn)確實(shí)用性，確保公司經(jīng)營(yíng)的合法性，保證公司權(quán)益不受損害等因素，對(duì)發(fā)票的報(bào)銷(xiāo)相關(guān)特制定以下內(nèi)容：

一、 發(fā)票內(nèi)容及附件

1、

2、 發(fā)票貨物名稱(chēng)必須使用中文，且與申請(qǐng)付款單及送貨單內(nèi)容相符。 涉及改造、新建、工程類(lèi)，維修、租賃類(lèi)等業(yè)務(wù)，均需提供購(gòu)銷(xiāo)合同或供應(yīng)方協(xié)議合同等相關(guān)合同。

3、 與公司批復(fù)的計(jì)劃、服務(wù)性質(zhì)的款項(xiàng)，在支付時(shí)，也必須提交相關(guān)合同（如：保安服務(wù)）。

4、 每個(gè)年度4月至5月期間，各擔(dān)當(dāng)應(yīng)要求供應(yīng)商提供年檢后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（加蓋公章），并交由財(cái)務(wù)部。

5、

6、 在更換供應(yīng)商或新增供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)提交公司的決裁書(shū)及相關(guān)報(bào)價(jià)。 發(fā)票“購(gòu)貨單位”欄內(nèi)的內(nèi)容，必須按照附件1《公司開(kāi)票信息一覽》填開(kāi)。

7、 發(fā)票“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)”欄內(nèi)的不同交易類(lèi)型，需按類(lèi)型開(kāi)具發(fā)票張數(shù)，不得開(kāi)具同一張發(fā)票。

8、 酒水、茶、禮品等報(bào)銷(xiāo)，須提供商品名細(xì)（商品名稱(chēng)，單價(jià)，金額）。

二、 發(fā)票金額及報(bào)銷(xiāo)

1、 同一供應(yīng)商結(jié)算金額大于等于人民幣1000元的，除結(jié)算方式需選擇電匯或支票外，還需開(kāi)據(jù)增值稅發(fā)票，小規(guī)模納稅人及非一般企業(yè)納稅人除外（判別標(biāo)準(zhǔn)：營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本）。

2、 業(yè)務(wù)發(fā)生終了后，應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)處理，不得跨大于等于兩個(gè)月份的期間。

三、 擔(dān)當(dāng)職責(zé)

1、

2、 各擔(dān)當(dāng)者需在發(fā)票右下角進(jìn)行簽名或蓋章。 各擔(dān)當(dāng)者將對(duì)票據(jù)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

四、 計(jì)劃單申請(qǐng)

1、 結(jié)算方式為電匯或支票的貨款申請(qǐng)單，應(yīng)注明正確的銷(xiāo)貨單位名稱(chēng)及開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)。也可添附相關(guān)資料。

2、 一張計(jì)劃單申請(qǐng)表只能對(duì)應(yīng)同一供應(yīng)商發(fā)票。

五、制度實(shí)施日期

2015年1月1日

請(qǐng)各部門(mén)予以協(xié)助。

財(cái)務(wù)部

2015年1月18日

附件1

********有限公司

開(kāi)票\電匯信息一覽

增值稅開(kāi)票信息：

公司名稱(chēng)：********有限公司

納稅人識(shí)別號(hào)：120************

地址、電話：**********

電匯銀行信息：

公司名稱(chēng)：********有限公司

納稅人識(shí)別號(hào)：**************

地址、電話：********************

開(kāi)戶(hù)行及帳號(hào)：***********

三菱銀行行號(hào)（銀行結(jié)算碼）：***********

地址相關(guān)信息：

收件人：***

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇二十

第一條 為進(jìn)一步開(kāi)發(fā)人力資源，樹(shù)立公司良好的企業(yè)形象，提高員工素質(zhì)，不斷為各崗位培養(yǎng)和輸送德才兼?zhèn)涞膬?yōu)秀人才，以實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，特制訂本制度。

第二條 教育培訓(xùn)體系由以下兩部分組成：

1.新員工崗前統(tǒng)一教育培訓(xùn);

2.員工在崗教育培訓(xùn)。

二、崗前培訓(xùn)

第三條 新錄用員工報(bào)到后應(yīng)接受人力資源部組織的崗前培訓(xùn)，無(wú)正當(dāng)理由不得拒絕參加。培訓(xùn)結(jié)果將作為今后定職定級(jí)的參考。

第四條 崗前培訓(xùn)的目的：

第五條 崗前培訓(xùn)的內(nèi)容：

1.講解公司歷史、現(xiàn)狀、經(jīng)營(yíng)范圍、特色和奮斗目標(biāo);

2.講解公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、介紹各部門(mén)人員;

3.講解各項(xiàng)辦公流程，組織學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度;

4.介紹工作環(huán)境和工作條件，輔導(dǎo)使用辦公設(shè)備;

5.解答疑問(wèn);

6.組織撰寫(xiě)心得體會(huì)及工作意向。

第六條 專(zhuān)業(yè)技術(shù)性要求較強(qiáng)的崗位，由部門(mén)經(jīng)理根據(jù)需要另行組織崗前專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。培訓(xùn)計(jì)劃及結(jié)果報(bào)行政部備案。

三、在崗培訓(xùn)

第七條 在崗培訓(xùn)的目的：

2.減少工作中失誤、工傷事故和災(zāi)害的發(fā)生，降低失誤造成的損失，保障員工人身安全;

3.減少員工工作中的消耗和浪費(fèi)，提高工作質(zhì)量和效率;

4.提高員工的工作熱情和合作精神，建立良好的工作環(huán)境和工作氣氛。

四、附則

第八條 本條例由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

第九條 本制度自 20**年10 月 21日起實(shí)施。

第一章 總 則

第一條 為適應(yīng)我公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”機(jī)構(gòu)編制改革的'需要，合理配置車(chē)輛及人力資源，降低車(chē)輛運(yùn)行成本，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常用車(chē)，特制定本辦法。

第二章 范 圍

第二條 公司機(jī)關(guān)(含四個(gè)二級(jí)機(jī)構(gòu)機(jī)關(guān)，下同)15個(gè)職能部室中，除公司領(lǐng)導(dǎo)、技術(shù)部、安保部以及生產(chǎn)班組人員外其余人員屬本次工作用車(chē)改革范圍。

第三章 改革方案

第三條 公司機(jī)關(guān)各部室，除各部保留生產(chǎn)用車(chē)，各部保留公務(wù)接待用車(chē)外，其他部門(mén)一律不再配備車(chē)輛?，F(xiàn)有車(chē)輛全部收回，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究后再做安排。

第四條 不保留公車(chē)的部室人員在本公司內(nèi)開(kāi)展公務(wù)活動(dòng)，自行解決交通問(wèn)題。

第五條 本公司以外的因公出差，原則上不予安排車(chē)輛，產(chǎn)生的交通費(fèi)按有關(guān)規(guī)定另行報(bào)銷(xiāo)。因工作需要，確需安排車(chē)輛的，提出用車(chē)申請(qǐng)，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可由公司辦公室派車(chē)(用車(chē)審批表見(jiàn)附件)。

第六條 實(shí)行車(chē)改部門(mén)工作人員的交通費(fèi)用實(shí)行部室限額報(bào)銷(xiāo)方式，超支自行負(fù)責(zé)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行，應(yīng)提供與車(chē)輛使用相關(guān)的合法票據(jù)按月報(bào)銷(xiāo)(如：打的票、租車(chē)票、修車(chē)票、汽油票、停車(chē)過(guò)橋票等)。

第七條 交通費(fèi)用限額標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合工作性質(zhì)、職務(wù)等因素綜合考慮后核定。其中：

1.各部室專(zhuān)工每人每月250元，部室部長(zhǎng)每人每月1200元;

2.各部門(mén)專(zhuān)工每人每月280元，部室副部長(zhǎng)每人每月500元;

3.公司專(zhuān)工每人每月120元，部室主管每人每月300元。

第四章 監(jiān)督與考核

第八條 實(shí)行車(chē)改部門(mén)人員未履行用車(chē)申請(qǐng)手續(xù)，借用有車(chē)單位或生產(chǎn)班車(chē)輛的，對(duì)雙方相關(guān)責(zé)任人和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰，并在全公司通報(bào)批評(píng)。

第六章 附 則

第九條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

為活躍業(yè)余文化生活，維護(hù)公司正常工作秩序，加強(qiáng)活動(dòng)室管理，確保安全、防火，保持環(huán)境衛(wèi)生，有效利用現(xiàn)有資源，根據(jù)工作實(shí)際，特制定本制度。

一、文體活動(dòng)室由綜合辦公室負(fù)責(zé)日常管理，其職責(zé)主要為按規(guī)定時(shí)間開(kāi)關(guān)門(mén)，保持室內(nèi)清潔衛(wèi)生，維護(hù)、維修設(shè)備。

二、文體活動(dòng)室的開(kāi)放時(shí)間為：每個(gè)工作日的上午10：00—10：30，下午16：00—16：30，晚上18：00—22：00;節(jié)假日全天開(kāi)放。活動(dòng)人員必須遵守開(kāi)放時(shí)間，不得隨意要求提前或延長(zhǎng)，特殊情況另行安排。

三、文體活動(dòng)室主要為機(jī)關(guān)內(nèi)部服務(wù)，原則上不對(duì)外開(kāi)放，如需邀請(qǐng)外人參加，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

四、凡來(lái)文體活動(dòng)室參加活動(dòng)者須自覺(jué)遵守活動(dòng)室制度。

五、文體活動(dòng)室管理制度：

一不超過(guò)規(guī)定時(shí)間，不影響工作。

二講究文明禮貌，禁止大聲喧嘩，保持室內(nèi)安靜。

三注意公共衛(wèi)生，不得吸煙，不隨地吐痰，不亂丟果皮紙屑。

四活動(dòng)人員請(qǐng)按照器材使用規(guī)則安全使用，愛(ài)護(hù)室內(nèi)乒乓球桌、健身器材等設(shè)施，如果人為損壞，照價(jià)賠償。

五不帶中小學(xué)生和學(xué)齡前兒童入室活動(dòng)。

六活動(dòng)后將物品歸放原位，關(guān)閉門(mén)窗、電源。

六、為不斷改善活動(dòng)室的管理服務(wù)工作，活動(dòng)者要積極配合工作人員搞好管理工作，并歡迎提出批評(píng)和建議。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇二十一

1、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)管理,特制定本制度。

2、本制度所指的出差,指一天以上,當(dāng)天不能往返的出差。

3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

1、出差工資按正常出勤工資計(jì)算,出差日期不計(jì)算在出勤日期中,出差無(wú)假日加班雙倍工資。

2、出差住宿費(fèi)。

(1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票,按實(shí)際自理住宿天數(shù),按25元/天計(jì)算報(bào)銷(xiāo),超標(biāo)準(zhǔn)的,超出部分自理。

客戶(hù)單位提供住宿的,無(wú)住宿補(bǔ)助。

3、交通費(fèi):。

(1)乘坐火車(chē),按硬臥(含硬臥)以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

(2)出租車(chē)不能報(bào)銷(xiāo),各種保險(xiǎn)費(fèi)、茶座候車(chē)費(fèi)不能保銷(xiāo),特殊情況下,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

(3)市內(nèi)公交、長(zhǎng)途汽車(chē)、輪船三等倉(cāng)以下及其他合理交通費(fèi)用,寫(xiě)明行程及行程目的,可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

(4)乘飛機(jī)需事前申請(qǐng),得到總經(jīng)理許可方可報(bào)銷(xiāo)。

4、生活補(bǔ)助客戶(hù)單位提供生活的,無(wú)生活補(bǔ)助。

客戶(hù)單位不提供生活,按15元/天補(bǔ)助。

5、電話補(bǔ)助:領(lǐng)隊(duì)按10元每天補(bǔ)助,普通施工人員按5元/天補(bǔ)助,當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的,需提供話費(fèi)發(fā)票。

6、出差補(bǔ)貼:領(lǐng)隊(duì)按40元/天補(bǔ)助,普通隊(duì)員按25元/天補(bǔ)助。

7、陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費(fèi)者,均不再享受食宿補(bǔ)助。

隨同領(lǐng)導(dǎo)出差的員工,如果食宿方面已經(jīng)由領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),均不再享受食宿補(bǔ)助。

8、行政、采購(gòu)、辦公人員出差:按領(lǐng)隊(duì)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。

9、總經(jīng)理出差:交通、住宿、生活、招待費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),出差按100元/天補(bǔ)助。

1、所有報(bào)銷(xiāo)由返回日起10日內(nèi)應(yīng)報(bào)銷(xiāo)完畢,超過(guò)報(bào)銷(xiāo)期限,按所報(bào)金額10%罰款,如超過(guò)2個(gè)月未報(bào)銷(xiāo)的公司將不予再報(bào)銷(xiāo)。

2、出差人員如有上次預(yù)支費(fèi)用未結(jié)清者,本次預(yù)支財(cái)務(wù)部不予辦理。

4、出差人員返回公司后,應(yīng)憑車(chē)票日期返回第一天到辦公室報(bào)到登記,將當(dāng)次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場(chǎng)情況如實(shí)上報(bào)辦公室,注銷(xiāo)出差。

辦公室記錄人員作書(shū)面登記,并與客戶(hù)核實(shí)情況屬實(shí)后,在工程服務(wù)表上簽字。

5、嚴(yán)禁先休假再報(bào)到、先報(bào)賬再報(bào)到,對(duì)回公司不立即報(bào)到的員工,按曠工處理。

6、員工返回公司后,憑辦公室已經(jīng)登記、客戶(hù)簽收的'驗(yàn)收單報(bào)銷(xiāo)差費(fèi)。

1、報(bào)銷(xiāo)原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn),如遇有特殊情況,只能收據(jù)代替的,應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼,以及開(kāi)票人以備核查。

2、有往返車(chē)票以外的交通票據(jù)時(shí),應(yīng)列出行程詳單,填寫(xiě)《票據(jù)清單》,對(duì)每一張交通票據(jù)做出說(shuō)明。

3、發(fā)生零星采購(gòu),需取得正式發(fā)票,如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的,應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼,以及開(kāi)票人,以備核查。

采購(gòu)需要一人采購(gòu),一人驗(yàn)收,在票據(jù)上同時(shí)簽名,并注明用途。

工具及未用完物品,出差完成時(shí),由報(bào)銷(xiāo)人負(fù)責(zé)帶回公司倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收。

1、工程服務(wù)領(lǐng)隊(duì)人員出差,要求保持電話暢通,出差前應(yīng)自己交足電話費(fèi),確保電話無(wú)故障。

有電話停機(jī)、關(guān)機(jī)及其他不暢通情況,取消當(dāng)日電話費(fèi)補(bǔ)助,并按次罰款10元/次。

2、報(bào)銷(xiāo)應(yīng)遵循實(shí)事求是,嚴(yán)禁弄虛作假,如有發(fā)現(xiàn),取消報(bào)銷(xiāo)資格,并處以虛假報(bào)銷(xiāo)額兩倍罰款,直至辭退。

3、現(xiàn)場(chǎng)施工、售后、技術(shù)指導(dǎo)等現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)間內(nèi),必須著本公司工作服,工作鞋。

4、當(dāng)天往返的短途出差視同出勤,鄭州及其下轄縣市以外的短途出差,可享受每天15元生活補(bǔ)助。

5、員工近地出差,應(yīng)事先做好行程安排,在工作完成的情況下,應(yīng)當(dāng)日往返,不得無(wú)故逗留,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),取消其所有津貼。

6、出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟(jì)原則,合理安排路線,不得繞行。

違反規(guī)定的,其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額,自行承擔(dān),并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的費(fèi)用,且多行走的天數(shù)按曠工處理。

7、出差期間,若發(fā)生招待費(fèi),須事先征得總經(jīng)理允許。

報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào),要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因,被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

8、出差途中,征得允許中途請(qǐng)假回家的員工,請(qǐng)假回家路費(fèi)本人承擔(dān),請(qǐng)假期間無(wú)差旅費(fèi)。

其他費(fèi)用按正常出差報(bào)銷(xiāo);。

未經(jīng)允許中途回家的員工,當(dāng)次出差往返路費(fèi)全部由該員工本人承擔(dān)。

9、所有票據(jù),由經(jīng)手的員工本人報(bào)銷(xiāo),他人不得代報(bào)。

10、出差期間,若需向客戶(hù)單位借領(lǐng)工具物品,必須填寫(xiě)《物品支領(lǐng)單》,注明用途及結(jié)算方式,完工離開(kāi)時(shí),交接清理完畢方能離開(kāi)。

11、出差途中,不得離開(kāi)施工單位做私事探訪私客,若有特殊需要,需征得總經(jīng)理同意后請(qǐng)假方可離開(kāi),請(qǐng)假時(shí)間不計(jì)入差旅費(fèi)計(jì)算日期。

未經(jīng)允許做私事,按曠工處理。

12、施工及售后服務(wù)出差人員,除客戶(hù)提供的正常食宿安排外,未經(jīng)總經(jīng)理允許,不得接受客戶(hù)單位請(qǐng)吃請(qǐng)喝,不得接受客戶(hù)單位禮物紅包、小費(fèi)等一切饋贈(zèng)。

有違反者,給予收受物5倍罰款。

13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時(shí),結(jié)算工資時(shí)分時(shí)段計(jì)算。

14、員工出差期間,違反本單位或客戶(hù)單位制度,及其他原因受到客戶(hù)單位投訴,查核屬實(shí),罰款200元/次,直至辭退。

15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗(yàn)收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據(jù)清單》。

16、本制度自20xx年4月1日起開(kāi)始執(zhí)行。

報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)方案篇二十二

根據(jù)《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》（渝府發(fā)〔2001〕120號(hào)）和《**市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》（渝機(jī)管發(fā)〔2002〕40號(hào)）的規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制定本辦法。

（一）住院醫(yī)療費(fèi)用和特殊病種門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用。

按《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》，《**市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行，單位不予報(bào)銷(xiāo)。

（二）普通門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用。

在職人員年度累計(jì)門(mén)診費(fèi)用1500元以?xún)?nèi)的'，按《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《**市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶(hù)支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助；1500元至3500元以?xún)?nèi)的由單位按一定比例予以報(bào)銷(xiāo)，即45歲（含）以上的按85％予以報(bào)銷(xiāo)，45歲以下的按80％予以報(bào)銷(xiāo)；3500元以上的單位不予報(bào)銷(xiāo)。

退休人員年度累計(jì)門(mén)診費(fèi)用1800元以?xún)?nèi)的，按《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《**市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶(hù)支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助；1800元至4000元以?xún)?nèi)的由單位按90％予以報(bào)銷(xiāo)；4000元以上的單位不予報(bào)銷(xiāo)。

（三）計(jì)劃生育醫(yī)療費(fèi)用。

我局女同志生育小孩，符合計(jì)劃生育政策并在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的住院或門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用，按《關(guān)于“渝勞社辦發(fā)〔2002〕11號(hào)文件”在執(zhí)行過(guò)程中主要問(wèn)題的解釋精神》執(zhí)行，渝勞社辦發(fā)〔2002〕11號(hào)文件規(guī)定報(bào)銷(xiāo)的最高上限至3500元以?xún)?nèi)，并屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定范圍的醫(yī)療費(fèi)用，按本辦法關(guān)于“普通門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用”的規(guī)定執(zhí)行。

在職職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局財(cái)務(wù)處審核后，按規(guī)定支付；退休職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局組織人事科初核后，報(bào)局財(cái)務(wù)科審核并按規(guī)定支付。

三、適用人員。

本辦法適用于我局編制內(nèi)在職職工及退休職工。根據(jù)渝府發(fā)〔2001〕120號(hào)文件第四十一條相關(guān)規(guī)定，局機(jī)關(guān)工勤人員門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用參照公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助辦法執(zhí)行。

四、本辦法由局財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

五、本辦法自2011年1月1日起施行。

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